出纳员岗位职责Word文件下载.doc
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出纳员岗位职责Word文件下载.doc
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(2)不得私自挪用公款,不得用白条抵库,做到日清月结,账实相符。
若发现现金长余或短缺,应立即查找原因,及时告财务会计进行处理,不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。
(3)负责督促公司出差人员的费用报销和借款归还,以完结财务还款手续。
(4)负责对收银台备用金进行盘点检查。
(5)接受财务会计定期及不定期现金盘点检查,并填制现金盘点表。
(6)编制现金及银行存款日报表,于次日上午12时前上报财务会计审核确认。
2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。
3、登记现金日记账和银行存款日记账。
(1)设置现金日记账和银行存款日记账,根据审核无误的收付款凭证,逐笔逐日及时进行登记;
账目必须日清月结,账实相符。
(2)月终与会计现金总账和银行存款总账核对,做到账账相符.
(3)每月及时与银行对账单相互核对,并必须经过财务会计审核,双方签字盖章后与当月凭证装订成册。
若有差异应及时查明原因,属于记账差错的应及时更正;
属于未达账项造成的,应编制银行存款余额调节表进行调节。
4、保管有关印章、空白支票;
妥善保管现金及转账支票,并按银行规定正确填写支票,不得签发空白及远期支票;
使用时应填制《支票领用存登记表》,接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
(1)妥善保管发票,设置发票领用登记薄,登记吧台所领用发票数,由领用人(收银员)签字。
(2)对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为,应及时向财务会计报告。
(3)必须妥善保管银行印鉴,严格按照规定用途使用。
5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。
6、按时完成总经理、财务会计交办的其它事宜。
一、办理现金收付和银行结算业务:
1.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及财务管理规定,根据主管会计审核后的收付款记账凭证,重点复核原始凭证的数量,金额是否与记账凭证相符,无误后办理收付款项,并在原始凭证上加盖“收、付讫”戳记。
2.库存现金不得超过三天的日常营业及报销限额,超过限额的现金要及时存入银行,不能以“白条”抵充现金,更不得挪用现金。
3.根据汇款内容及时填制各种汇款单,要填写准确无误及时传递。
4.随时掌握现金、银行存款收支情况,收入现金及时存入银行,不得坐支现金。
5.负责签发转帐支票,建立支票领用登记手续,及时清理注销。
使用的支票必须写明收款单位、名称、帐号、金额、用途,对于填写错误的支票必须加盖"
作废"
戳记,与存根一并保存,按规定缴销。
二、登记现金和银行存款日记帐:
1.根据收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并结出余额。
现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符,接受审计或会计人员的抽查。
2.现金、银行存款日记账每月与总账核对,保证账账相符。
3.银行存款账每月与银行对账单核对,并编制银行存款余额调整表。
三、保管库存现金和各种有价证券:
1.对现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。
如有短缺负责赔偿,出入有价证券要有明细登记。
2.要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人,做好岗位安全保卫工作。
四、保管有关印章,空白收据和空白支票,不得遗失。
五、不准擅自外借银行账号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票。
六、按会计工作规范要求认真整理和装订会计凭证的附件,如工资表等,并负责记账凭证附件齐全完整。
七、严守财务保密制度,杜绝一切与财务不相符的不良行为。
八、负责审核、汇总、提现和发放工资。
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