SAP固定资产模块要点文档格式.docx
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SAP固定资产模块要点文档格式.docx
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只要满足以上两条中的任何一条,均视作固定资产处理。
SAP资产类别
大富资产类别
描述
BuildingLeaseholdImprovements
长期待摊费用
租入固定资产改期良支出
CIP
在建工程
ManufacturingEquipment
机器设备
生产线、清洗机、叉车、焊接机、工具等
TestEquipment
网络分析仪、频谱仪、信号发生器、噪声源、校准件、仪表仪器等
Furniture&
Fixtures
办公设备
家俱\夹具
Off-Equipment
效劳器\机\复印机\投影仪等
Computer
个人电脑
Soft
软件
Tooling
其它设备
模具
Vehicles
运输设备
员工上下班车\运输车辆
1、固定资产计提折旧的范围:
房屋、建筑物;
在用的机器设备、仪器仪表、运输设备、工具器具等;
季节性停用和大修理停用的各类设备,以及经营租出和融资租入的固定资产;
已投入使用但尚未办理手续的固定资产。
2、不提折旧的范围:
已提足折旧仍继续使用的固定资产;
按规定单独估价作为固定资产入账的土地。
3、TFC各类固定资产均采用直线法〔平均年限法〕计提折旧。
15-税务项下的折旧有10%的残值。
TFC目前固定资产折旧有三套数据分别为:
01-折旧年限〔SAP〕,10-折旧年限(中国),15-税务折旧(税务)。
01-折旧年限数据为SAP账套显示的数据,10-折旧年限数据为出具审计报告用,15-税务折旧(税务)为年底所得税汇算清缴调整用。
按照大富集团目前的固定资产折旧政策,要求固定资产计提5%的残值,为了计算出大富集团要求的中国的当年的折旧费用,目前采用手工的方法来计算。
具体做法是先从SAP中取出10-折旧年限下的当年的折旧费用,然后按大富的政策计算出计提5%残值的当年折旧费用,用两者的差异来调整10-折旧年限下的当年的折旧费用,即得出大富政策下当年的折旧费用。
目前的固定资产的折旧年限如下
01-折旧年限(SAP)
10-折旧年限(中国)
15-折旧年限(税务)
BIMP
1年
4or5年
5年
EQPT
1-5年
7年
TEST
TOOL
1-3年
3年
COMP
3or5年
SOFT
VEH
F&
F
8年
EQPT-OFF
1-4年
处理代码〔T-code〕:
KO01&
AS01
申请人需填写?
固定资产创立申请表?
,申请表须包括以下信息,并得到部门经理的批准,交财务固定资产会计创立固定资产号。
●资产描述
●资产类别
●费用中心
●单价〔不含税价〕、数量
●使用人、批准人及申请日期
●资产放置位置
●供给商名称
●是否有预算
3.1首先用KO01创立order-用于将来固定资产预算取数用;
第一步:
输入信息包括资产描述、公司代码、费用中心
第二步:
输入采购的币别
第三步:
批准人、申请采购日期及金额
第四步:
对于有预算的固定资产采购事先有工程号维护于SAP〔在被收购前,这局部由美国总部维护〕
步骤完成后保存,系统即产生一个order号码
3.2创立资产号(T-code:
AS01)
输入资产描述、数量
输入费用中心、位置
第三步:
输入供给商代码及order号码
以上步骤完成后保存系统即产生一个资产号。
申请人用此资产号走E-R进展采购申请,E-R批准后交采购下订单。
当订单收货后系统自动产生会计分录:
Dr:
FixedassetXXX
Cr:
APXXX
处理代码:
AS02
这里主要是指公司内部固定资产转移,指同一个公司内部不同部门之间的资产的转移。
需求人填写?
固定资产转移申请单?
,申请单须包括以下信息,固定资产会计凭此申请单在SAP中做资产转移。
:
●资产号
●资号描述
●转入费用中心及转出费用中心
●转移原因
●转入部门及转出部门经理的批准
SAP中的操作步骤参见下列图,更改费用中心及具体位置并保存即可。
折旧费从更改当月进入新的费用中心。
五、固定资产的处置及相关账务处理
ABAVN
固定资产可能因资产的报废,销售需要进展处置。
申请人填写?
固定资产处置申请单?
,申请单须包括以下信息:
●处置原因
●报废或销售收入
●申请部门的经理签字。
输入资产号、处置时间、描述
输入期间及凭证类别〔AA代表资产的报废〕
点击下列图按扭,产生如下账务处理:
处置资产产生的会计分录:
账面净值XXX
累计折旧XXX
资产原值XXX
如果处置有收入时账务处理:
Dr:
银行XXX
营业处收入XXX
比拟账面净值与营业外收入,判断处置固定资产的亏损或盈利:
账面净值>
营业处收入为亏损;
账面净值<
营业处收入为盈利。
五、计提折旧:
AFAB
首先进展折旧测试
输入计提折旧的期间首先进展测试,参数设置如下:
如果测试结果正常就可以正式折旧,选项时“testrun〞可不选,其它选项同测试选项。
计提折旧产生的会计分录:
七、会计科目:
7.1固定资产原值对应的会计科目,在SAP中用T-code:
FS10N来显示科目明细:
会计科目
生产线\清洗机\叉车\焊接机等
网络分析仪\频谱仪\信号发生器\噪声源\校准件等
7.2固定资产折旧对应的会计科目,在SAP中用T-code:
FS10N来显示科目明细。
7.3折旧费用对应的会计科目:
6451100,在SAP中用T-code:
8.1固定资产台账报告:
处理代码:
SQ00-FA-FA07
台账内容包括:
●固定资产号
●固定资产描述
●费用中心、
●原值,累计折旧及净值
●入账时间
●供给商代码
●折旧年限
输入以下参数和时间可得到指定期间的固定资产台账。
8.2固定资产增加报告
处理代码ZFI044
输入查找的期间即可得到固定资产增加的数据:
8.3固定资产减少报告
处理代码S_ALR_87010206
输入查找的期间及“depreciationarea〞(01,10or15)可得到SAP账,中国报表以及税务报表的相关数据。
8.4折旧费用的报告
处理代码S_ALR_870102006
输入〞depreciationarea〞和期间可得到SAP、中国的及税务项下的折旧费用报告,用于审计报告及汇算清缴调整用。
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- SAP 固定资产 模块 要点
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