比亚迪2019年度财务分析报告Word下载.docx
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二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
比亚迪2019年资产总额为195,641,593,000.0元,其中流动资产为
106,966,605,000.0 元,占总资产比例为 54.67%;
非流动资产为
88,674,988,000.0元,占总资产比例为45.33%;
2019年比亚迪总资产构成情况
2019年 2018年
2017年
科目名称
金额(万元)百分比(%) 金额(万元) 百分比(%) 金额(万元) 百分比(%)
资产总计
19,564,159
100.00%
19,457,107
17,809,943
流动资产合计
10,696,660
54.67%
11,521,057
59.21%
10,268,439
57.66%
非流动资产合
计
45.33%
40.79%
42.34%
8,867,498
7,936,050
7,541,503
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,比亚迪2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货,各项分别占比为
2019年比亚迪流动资产构成情况
41.07%,41.07%和23.91%。
金额(万元)
百分比(%)
货币资金
1,265,008
11.83%
1,305,209
11.33%
990,269
9.64%
交易性金融资产
3,434
0.03%
45
0.00%
109
衍生金融资产
698,661
6.53%
630,028
5.47%
应收票据及应收账款
4,393,379
41.07%
4,928,353
42.78%
5,885,368
57.32%
应收票据
697,300
6.79%
应收账款
5,188,068
50.52%
应收款项融资
700,937
6.55%
预付款项
36,276
0.34%
35,882
0.31%
84,881
0.83%
其他应收款
156,119
1.46%
101,037
0.88%
82,549
0.80%
存货
2,557,156
23.91%
2,633,034
22.85%
1,987,280
19.35%
产
106,050
273,028
2.37%
128,997
1.26%
其他流动资产
779,635
7.29%
1,614,437
14.01%
1,108,983
10.80%
一年内到期的非流动资
0.99%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,比亚迪2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及在建工程,各项分别占比为55.76%,14.27%和12.04%。
2019年比亚迪非流动资产构成情况
非流动资产合计
长期应收款
2019年
124,034
2018年
1.40%
213,440
2.69%
104,993
1.39%
长期股权投资
406,017
4.58%
356,088
4.49%
306,491
4.06%
其他权益工具投资
192,230
2.17%
162,096
2.04%
418,546
5.55%
其他非流动金融资产
4,660
0.05%
8,350
0.11%
投资性房地产
9,690
9,006
6,670
0.09%
固定资产
4,944,336
55.76%
4,367,863
55.04%
4,324,481
57.34%
在建工程
1,067,484
12.04%
968,377
12.20%
773,590
10.26%
无形资产
1,265,030
14.27%
1,131,382
14.26%
1,009,817
13.39%
开发支出
574,785
6.48%
538,463
410,094
5.44%
商誉
6,591
0.07%
0.08%
长期待摊费用
13,157
0.15%
16,714
0.21%
7,304
0.10%
递延所得税资产
151,493
1.71%
138,831
1.75%
158,003
2.10%
其他非流动资产
34,938
0.39%
18,843
0.24%
14,918
0.20%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
比亚迪2019年年总负债金额为133,040,173,000.0元,所有者权益总额为
62,601,420,000.0元,其中资本金为2,728,143,000.0元,资产负债率为68.00%,
在负债中,流动负债为 108,028,947,000.0元;
占负债和所有者权益总额的
55.22%,非流动负债为25,011,226,000.0元,占负债和所有者权益总额的12.78%。
7
负债和所有者权益
(或股东权益)总计
流动负债合计
10,802,894
55.22%
11,656,897
59.91%
10,499,693
58.95%
非流动负债合计
2,501,122
12.78%
1,730,812
8.90%
1,314,500
7.38%
所有者权益(或股东
31.19%
33.67%
权益)合计
6,260,142
32.00%
6,069,397
5,995,748
2019年比亚迪负债和所有者权益构成情况
2019年 2018年 2017年
金额(万元) 百分比(%) 金额(万元)百分比(%) 金额(万元)百分比(%)
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,比亚迪2019年的
10
2019年比亚迪流动负债构成情况
流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为49.97%,20.85%和20.85%。
短期借款
5,398,000
49.97%
3,778,897
32.42%
5,272,898
50.22%
交易性金融负债
3,430
855
0.01%
11,926
应付票据及应付账款
2,252,053
20.85%
2,331,952
22.21%
应付账款
预收款项
200
230
470,028
4.48%
应付职工薪酬
378,278
3.50%
385,565
3.31%
317,993
3.03%
应交税费
61,376
0.57%
108,128
0.93%
95,125
0.91%
其他应付款
682,069
6.31%
5,491,346
47.11%
813,698
7.75%
其中:
应付利息
56,019
0.52%
17,454
0.17%
应付股利
1,000
一年内到期的非流动负
874,744
8.10%
748,263
6.42%
987,375
9.40%
2019年比亚迪非流动负债构成情况
债
其他流动负债
1,152,741
10.67%
1,143,610
9.81%
198,695
1.89%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,比亚迪2019年的非流动负债主要包括长期借款、应付债券以及其他非流动负债,各项分别占比为47.77%,39.86%和9.77%。
金额(万元)百分比(%)
金额(万元) 百分比(%)
长期借款
1,194,793
47.77%
684,760
39.56%
636,923
48.45%
应付债券
996,855
39.86%
707,677
40.89%
449,310
34.18%
租赁负债
54,868
2.19%
递延所得税负债
10,286
0.41%
6,630
0.38%
61,000
4.64%
其他非流动负债
244,319
9.77%
331,743
19.17%
167,265
12.72%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年比亚迪的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及少数股东权益,各项分别占比为39.19%,33.64%和9.33%。
所有者权益构成情况
金额(万 金额(万
金额(万元)百分比(%) 百分比(%) 百分比(%)
元) 元)
38
所有者权益(或股东权益)合
实收资本(或股本)
272,814
4.36%
4.55%
其他权益工具
439,459
7.02%
389,580
6.50%
资本公积
2,453,066
39.19%
2,452,444
40.41%
2,447,429
40.82%
其他综合收益
-4,665
-0.07%
-29,074
-0.48%
126,027
盈余公积
409,931
384,241
6.33%
340,976
5.69%
未分配利润
2,105,623
33.64%
2,049,823
33.77%
1,923,592
32.08%
少数股东权益
583,913
9.33%
549,569
9.05%
495,329
8.26%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年比亚迪的净利润为2,118,857,000.0元,与2018年的3,556,193,000.0
元相比下降了40.42%。
2015-2019年比亚迪营业利润变动趋势
年份
同比增长率(%)
2015
313,819
2016
548,001
74.62%
2017
491,693
-10.28%
2018
355,619
-27.67%
2019
2.3.2营业利润分析
211,885
-40.42%
2015-2019年比亚迪净利润变动趋势
2019年比亚迪的营业利润为 2,312,288,000.0元,与 2018年的
4,241,760,000.0元相比下降了45.49%。
317,596
598,625
88.49%
541,055
-9.62%
424,176
-21.60%
231,228
-45.49%
2.3.3利润总额分析
2019年比亚迪的利润总额为 2,431,131,000.0元,与 2018年的
4,385,640,000.0元相比下降了44.57%。
379,498
656,841
73.08%
562,064
-14.43%
438,564
-21.97%
243,113
-44.57%
2.3.4成本费用分析
2015-2019年比亚迪利润总额变动趋势
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年比亚迪的成本费用总额为125,615,182,000.0元,其中营业成本、研发费用以及销售费用,各项分别占比为85.12%,4.48%和3.46%。
额
-12,561,518
-12,734,732
-10,113,073
营业成本
-10,692,428
85.12%
-10,872,534
85.38%
-8,577,548
84.82%
税金及附加
-156,059
1.24%
-214,562
1.68%
-132,947
1.31%
销售费用
-434,589
3.46%
-472,948
3.71%
-492,528
4.87%
管理费用
-414,099
3.30%
-376,041
2.95%
-678,608
6.71%
研发费用
-562,937
-498,936
3.92%
-0.00%
财务费用
-301,403
2.40%
-299,710
2.35%
-231,440
2.29%
2019年比亚迪成本费用构成
金额(万元)百分比(%) 金额(万元)百分比(%) 金额(万元)百分比(%)
成本及费用总
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年比亚迪的经营现金流量净额为14,741,007,000.0元,与2018年的
12,522,909,000.0 元相比上升了 17.71%;
投资活动现金流净额为
-20,881,446,000.0元;
筹资活动现金流净额为6,610,345,000.0元。
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
384,209
-1,060,644
874,978
-184,557
-1,344,264
1,627,021
636,788
-1,596,408
1,116,782
1,252,290
-1,423,076
391,651
1,474,100
-2,088,144
661,034
2015-2019年比亚迪经营、投资及筹资活动现金流净额
2.4.2现金流入结构分析
2019年比亚迪现金流入总金额为195,919,832,000.0元,其中经营活动现金流入为113,722,388,000.0元,占现金流入总额的58.05%;
投资活动现金流入为2,401,053,000.0元,占现金流入总额的1.23%;
筹资活动现金流入为
79,796,391,000.0元,占现金流入总额的40.73%。
2019年比亚迪现金流入构成
百分比(%) 金额(万元) 百分比(%)
现金流入总额
19,591,983
100.00% 18,581,226 100.00%
15,477,797 100.00%
经营活动现金流入小
11,372,238
58.05% 60.58%
11,256,041
62.87%
9,731,339
投资活动现金流入小
1.23% 3.32%
240,105
617,604
363,172
筹资活动现金流入小
7,979
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