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三、偿债能力分析…………………………………………………………12
四、发展能力分析…………………………………………………………12
五、主要财务指标…………………………………………………………13
第四篇财务报告综合分析………………………………………………………14
班级:
2011级会本14班姓名:
高宇学号:
2011304545
第一篇公司简介
(1)公司历程介绍
广东宝利来投资股份有限公司原名深圳市锦兴实业股份有限公司,于1999年8月6日变更为广东亿安科技股份有限公司,又于2005年5月13日变更为现公司名称。
此公司经深圳市人民政府深府办(1989)第570号文批复,于1989年10月11日成立,经深圳证券交易所深证市字(92)第10号批准本公司股票于1992年5月7日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据本公司2012年3月16日召开的第十届董事会2012年第一次临时会议、2012年6月19日召开的第十届董事会2012年第二次临时会议、2012年7月6日召开的2012年度第一次临时股东大会的决议和修改后章程的规定,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1534号文《关于核准广东宝利来投资股份有限公司向深圳市宝安宝利来实业有限公司发行股份购买资产的批复》的核准,本公司于2012年12月10日向深圳市宝安宝利来实业有限公司发行人民币普通股(A股)78,147,612.00股,每股面值人民币1.00元,每股发行价格为人民币6.91元,购买其持有的深圳市宝利来投资有限公司100%的股权。
经此发行,本公司注册资本变更为人民币151,800,820.00元,主营业务由原批发业变更为住宿业和餐饮业。
根据本公司2013年3月27日召开的第十届董事会第十二次会议、2013年5月17日召开的2012年度股东会议的决议和修改后章程的规定,本公司申请增加注册资本人民币151,800,820.00元,由资本公积转增股本,转增基准日期为2013年5月27日,变更后的注册资本为人民币303,601,640.00元
(二)经营范围
本公司主要经营范围:
发生产加工基地、首期生产经营禽畜(包括种猪场、饲料加工厂)、仓储、国内商业(不含专营、专控、专卖商品)。
进出口业务按深贸管审证字第244号文办理。
电子通讯、数码科技、计算机网络、生物工程产品的技术开发及销售(不含限制项目);
投资兴办实业(具体项目另行申报);
物业管理。
(三)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。
公司董事会由6名董事组成,其中3名独立董事。
监事会由3名监事组成,其中2名为职工代表。
董事会下设战略委员会、审计委员会、提名、薪酬与考核委员会三个专门委员会。
根据业务发展需要,公司设立行政办公室、财务部、审计部。
第二篇
1.资产负债表分析
。
分析如下:
2012年度,公司实施发行股份购买资产方案后,总股份由73653208股增加至151,800,820股,深圳市宝安宝利来实业有限公司仍为公司控制股东,其持有的股份由17,048,981股(占原总股份23.15%)增加至95,196,593(占发行后总股本的62.71%)。
公司资产由2012年初的7793万元,增加至58728万元;
净资产由7421万元增加至51277万元。
负债由371万元,增加至7300万元;
负债率由4.76%提高到14.23%
2012年宝利来股份公司总资产期末相比起初增加了26546737.36元,上升幅度为5.44%。
进一步分析可以发现;
1.流动资产总体增加了66868172.34元,流动资产的增加使公司的资产流动性提高,对于企业的偿债能力以及满足资产流动性的影响都是有利的。
2.货币资金总体增加了47922530元,是影响总资产最重要的因素。
2.利润表分析
注:
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为35286248.25元
分析如下:
1.2012年度,本公司实际实现营业收入33,148万元,净利润3,912万元,分别为预测数的95.18%和99.57%。
012年底以来,在中央和广东省相继出台对酒店旅游业影响深远的系列新政后,酒店旅游业市场环境发生了急剧变化,政务接待、商务宴请占重要份额的高星级酒店的高端餐饮、客房消费大幅萎缩,酒店经营收入快速下滑。
2.从利润表结构可知,本企业该年度实现了利润的增加主要是因为营业收入的增加,但营业成本反而有所增加,不利于企业未来的发展。
3.现金流量表
1.现金流入结构分析:
现金流入构成是反映企业的各项活动现金流入,如经营活动、投资活动、筹资活动现金流入等在全部现金流入中的比重,明确企业的现金究竟来自何方,要增加现金流入主要应该在哪些方面采取措施等等。
广东宝利来投资股份有限公司2012年现金流入总量为366375771.8元,其中主要的现金流入由经营活动产生。
经营活动的现金流入量中销售商品、提供劳务收到的现金,投资活动现金流入量中收回投资收到的现金分别占各类现金流入量的绝大部分比重。
但是对于该公司,因为现在主要业务为烟酒批发零售贸易和房屋租赁业务,比较单一经营,专心于此类业务,不愿进行其他投资,所以销售商品、提供劳务收到的现金比例尤其高。
2.现金流出结构分析;
广东宝利来投资股份有限公司2012年现金流出总流量为318452370.8元,其中经营活动现金流出量所占的比重最大,在经营活动现金流出量当中购买商品、接受劳务支付的现金所占比重最大。
一般情况下,购买商品、接受劳务支付的现金往往要占到较大的比重,该公司因为现在主营业务为烟酒批发零售贸易和房屋租赁业务,所以筹资活动的现金流出为零。
第三篇财务效率分析
1.企业盈利能力分析
分析如下;
1.反映企业盈利能力的指标很多,通常使用的主要有主营业务利润率、主要业务毛利率、总资产报酬率、净资产收益率等。
2.主营业务利润率在第四季度增长幅度大,说明主营业务的获利能力提高。
3.净资产收益率大幅度增加,说明投资人投入资本带来的收益提高
2.企业营运能力分析
1.应收账款周转率有所增加,说明企业通过合理制定赊销政策、严格管理销货合同、及时结算等途径加快了应收账款的回收速度。
2.存货周转率增加幅度大,说明企业销售顺畅且具有较高的流动性,
3.总资产周转率逐渐增加,表示企业资产利用较高,流动资产周专利速度越快,利用越好,同时高于企业的利用率
4.总之,运营能力即对资产的经营能力指用来衡量上市公司在资产管理方面的效率。
以总资产周转率、流动资产周转率作为主要解释因子,计算资产经营得分,该能力得分越高,说明资产经营越好
3.企业偿债能力分析
1.产权比率是负债总额与所有者权益总额的比率。
本企业产权比率低,维持着低风险、低报酬的财务结构。
2.流动比率是指流动资产与流动负债的比率。
通常流动比率为2为理想状态,当前本企业流动比率2.2%.说明企业的短期偿债能力不错。
3.资产负债比率是负债总额与资产总额的比率。
本企业资产负债率较低。
站在债权人的角度看,企业偿债有保障,贷款不会有太大的风险。
4.企业发展能力分析
1.成长能力是用来衡量公司扩展经营的能力。
以主营业务增长率、总资产增长率、净利润增长率作为主要参考因素。
2.净利润是指利润总额中按规定交纳了所得税后公司的利润留成。
5.主要财务指标
广东宝利来投资股份有限公司2012年的净利润为39,129,030.59元。
其中经营活动产生的现金流量净额为86665538.20元。
形成这种差距的主要原因在与当期发生:
(1)不减少现金的经营性费用包括存货减值准备1069万元,资产减值损失约17,158.92万元;
(2)非经营性费用包括公允价值变动损失、管理费用、财务费用共87.78万元;
(3)非经营性收入包括投资收益9万元等。
第四篇财务报告综合分析
总结:
过去的一年里,在全体宝利来员工激情创新、拼搏求进的努力下,公司通过对技术、管理、营销、服务等全方位地不断创新,特别是通过加大科研投入,推出具有自主知识产权的高科技新产品,提升企业核心竞争能力,不但使营业收入逆势增长,并且大大提升了企业的盈利能力:
2012年度销售收入、净利润再次突破了历史最好水平,取得了可持续发展的经营绩效。
企业为了生存和竞争需要不断的发展,通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来的经营状况的趋势.公司本期成长能力综合分数为65.38,较上年同期提高92.81%,说明公司成长能力处于高速发展阶段,本期公司在扩大市场需求,提高经济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步,公司表现出非常优秀的成长性.提请分析者予以高度重视,未来公司继续维持目前增长态势的概率很大.从行业内部看,公司成长能力在行业中处于一般水平,本期公司在扩大市场,提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平,未来在行业中应尽全力扩大这种优势.在成长能力中,净利润增长率和可持续增长率的变动,是引起增长率变化的主要指标.
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