OracleEBSR各模块会计分录Word文件下载.doc
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一、说明 12
二、录入发票(科目来源:
采购定单、税码、供应商地址、AP系统选项) 12
三、录入借项通知单(科目来源:
采购定单、供应商地址、税码、AP系统选项) 13
四、付款(科目来源:
银行帐户、AP发票、AP系统选项) 13
五、预付款处理(科目来源:
供应商、AP系统选项) 14
六、更新发票分配(科目来源:
发票、手工输入) 15
第六章固定资产模块 16
一、固定资产增加(科目来源:
资产分类) 16
二、固定资产折旧(科目来源:
三、固定资产重新分类(科目来源:
四、固定资产调整(科目来源:
五、固定资产转移(科目来源:
资产分类) 17
六、固定资产报废(科目来源:
资产分类、资产帐簿) 18
七、固定资产价值重估(科目来源:
资产分类) 19
八、在建工程处理(科目来源:
资产分类) 20
第七章总帐模块 22
ORACLEEBS
各模块会计分录
第23页
第一章采购模块
库存组织)
1、物料接收
借材料采购接收数量*采购单价
贷应计暂估接收数量*采购单价
2、接收返回供应商
借应计暂估接收数量*采购单价
贷材料采购接收数量*采购单价
二、费用采购(科目来源:
PO系统选项、手工输入)
1、接收
借材料采购接收数量*采购单价
贷应计费用接收数量*采购单价
2、交货
借费用科目交货数量*采购单价
贷材料采购交货数量*采购单价
注释:
不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录,如服务采购
3、用户返回接收
借材料采购交货数量*采购单价
贷费用科目交货数量*采购单价
4、接收返回供应商
借应计费用接收数量*采购单价
成本要素)
贷应计暂估接收数量*采购单价
借应计暂估接收数量*采购单价
第二章库存模块
一、名词解释
1、对方科目:
手工输入一个或多个科目
2、存货科目包括:
原材料/半成品/产成品-物料科目
原材料/半成品/产成品-物料费用科目
原材料/半成品/产成品-资源科目
原材料/半成品/产成品-外协科目
原材料/半成品/产成品-制造费科目
3、生产成本科目包括:
生产成本-物料科目
生产成本-物料费用科目
生产成本-资源科目
生产成本-外协科目
生产成本-制造费科目
4、存货/生产对应科目:
存货科目和生产科目相同成本要素的科目互称,如物料、资源等科目。
库存组织、子库存)
1、接收交货
1)记录成本项目
借存货科目交货数量*标准单价
贷材料采购交货数量*采购单价
物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率
PPV差异差额
2)不记录成本项目
借子库费用科目交货数量*采购单价
2、库存返回接收
1)记录成本项目
借材料采购交货数量*采购单价
物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率
PPV差异差额
贷存货科目交货数量*标准单价
2)不记录成本项目
借材料采购交货数量*采购单价
贷子库费用科目交货数量*采购单价
子库存、手工输入)
1、杂项出库
借对方科目交易数量*标准单价
贷存货科目交易数量*标准单价
2、杂项入库
借存货科目交易数量*标准单价
贷对方科目交易数量*标准单价
子库存、OE定单类型)
1、销售出库
借销售成本交易数量*标准单价
贷存货科目交易数量*标准单价
2、销售退货
借存货科目交易数量*标准单价
贷销售成本交易数量*标准单价
子库存、组织间网络)
1、子库存转帐
借转入子库存货科目交易数量*标准单价
贷转出子库存货科目交易数量*标准单价
2、组织间直接转移
转出组织:
借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)+运费
贷存货科目交易数量*标准单价1
组织间往来-运费运费
组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例
转入组织:
借存货科目交易数量*标准单价2
贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)+运费
物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率
组织间往来-差异差额
3、组织间在途转移
(1)FOB点在收货点
转出组织:
发货:
借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1
贷存货科目交易数量*标准单价1
对方接收后:
借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)+运费
贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1
组织间往来-运费运费
组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例
接收:
借存货科目交易数量*标准单价2
贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)+运费
物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率
组织间往来-差异差额
(2)FOB点在发货点:
发货:
借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)
贷存货科目交易数量*标准单价1
组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例
对方发货:
借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2
贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)
组织间往来-运费运费
接收:
贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2
子库存、离散类型)
1、任务令领料
借生产成本对应科目*领料数量*标准单价
贷存货对应科目领料数量*标准单价
2、任务令部件返回
借存货对应科目返回数量*标准单价
贷生产成本对应科目返回数量*标准单价
3、完工入库
借存货对应科目完工数量*标准单价
贷生产成本对应科目完工数量*标准单价
4、完工返回
借生产成本对应科目返回数量*标准单价
贷存货对应科目返回数量*标准单价
5、废品交易
借对方科目废品数量*标准单价
贷生产成本科目废品数量*标准单价
库存组织、转移网络)
借在途库存在途数量*(新成本-旧成本)
贷成本更新科目在途数量*(新成本-旧成本)
借存货科目库存数量*(新成本-旧成本)
贷成本更新科目库存数量*(新成本-旧成本)
第三章车间模块
1、生产成本科目包括:
离散类型、成本要素)
1、资源交易
(1)标准成本
借生产成本-资源科目资源数量*资源标准价格
贷资源吸收科目资源数量*资源标准价格
(2)实际成本
借生产成本-资源科目资源数量*资源实际价格
贷资源吸收科目资源数量*资源实际价格
2、资源退回交易
(1)标准价格
借资源吸收科目资源数量*资源标准价格
贷生产成本-资源科目资源数量*资源标准价格
(2)实际价格
借资源吸收科目资源数量*资源实际价格
贷生产成本-资源科目资源数量*资源实际价格
3、制造费分摊
借生产成本-制造费科目制造费计算基准值*标准价格
贷制造费吸收科目制造费计算基准值*标准价格
4、制造费退回分摊
借制造费吸收科目制造费计算基准值*标准价格
贷生产成本-制造费科目制造费计算基准值*标准价格
离散类型、成本要素、库存组织)
1、外协采购交货
借生产成本-外协交货数量*标准价格
贷材料采购交货数量*采购单价
物料费用吸收科目交货数量*标准价格*物料费用比率
PPV差异差额
借生产成本-外协交货数量*采购价格+交货数量*实际价格*物料费用比率
贷材料采购交货数量*采购单价
物料费用吸收科目交货数量*实际价格*物料费用比率
2、外协采购返回接收
借材料采购返回数量*采购单价
物料费用吸收科目返回数量*标准价格*物料费用比率
贷生产成本-外协返回数量*标准价格
借材料采购返回数量*采购单价
物料费用吸收科目返回数量*实际价格*物料费用比率
贷生产成本-外协返回数量*实际价格+返回数量*实际价格*物料费用比率
离散类型)
(1)上一级投入产出差异结转,即物料价值的引入和释放的差异,全部进入物料差异科目:
借生产成本差异-物料差异科目物料价值引入-物料价值释放
贷生产成本科目物料价值引入-物料价值释放
(2)本级投入产出差异结转,即本次加工非物料价值的引入和释放的差异,进入对应差异科目:
借生产成本差异-资源差异本级资源价值引入-本级资源价值释放
贷生产成本-资源科目本级资源价值引入-本级资源价值释放
借生产成本差异-外协差异本级外协价值引入-本级外协价值释放
贷生产成本-外协科目本级外协价值引入-本级外协价值释放
借生产成本差异-制造费差异本级制造费价值引入-本级制造费价值释放
贷生产成本-制造费科目本级制造费价值引入-本级制造费价值释放
借生产成本科目领料数量*新旧成本差
贷生产成本-标准成本差异领料数量*新旧成本差
2、本级资源消耗
借生产成本-资源科目本级资源使用量*资源新旧成本差
贷生产成本-标准成本差异本级资源使用量*资源新旧成本差
3、本级外协物料
借生产成本-外协科目本级外协项目使用量*外协项目新旧成本差
贷生产成本-标准成本差异本级外协项目使用量*外协项目新旧成本差
4、本级制造费
借生产成本-制造费科目本级制造费基准值*制造费新旧成本差
贷生产成本-标准成本差异本级制造费基准值*制造费新旧成本差
第四章应收帐款模块
自动会计准则、AR系统选项、手工输入)
1、输入销售发票/借项通知单
借应收帐款交易数量*销售价格*(1+税率)+运费
贷待实现销售收入交易数量*销售价格
运费运费
销售税金交易数量*销售价格*税率
借待实现销售收入结转金额
贷销售收入结转金额
2、输入贷项通知单
借待实现销售收入交易数量*销售价格
贷应收帐款交易数量*销售价格
3、贷项通知单核销
借应收帐款(CM)交易数量*销售价格
贷应收帐款(INV)交易数量*销售价格
(汇兑损益贷项、发票外币汇率差*外币金额)
付款方法、调整类型、AR系统选项)
1、登录到款
借银行存款/现金/商业票据到款金额
贷预收帐款到款金额
2、到款核销
借预收帐款核销金额
财务费用-现金折扣现金折扣
贷应收帐款核销金额+现金折扣
(汇兑损益到款、发票外币汇率差*外币金额)
3、杂项收款
借银行存款/现金/商业票据(+/-)收款金额
贷对方科目(+/-)收款金额
调整类型、AR系统选项、发票、到款)
1、发票帐目调整
借对方科目调整金额
贷应收帐款调整金额
2、收款汇率调整
借银行存款/现金/商业票据到款金额*新旧汇率差
贷汇兑损益到款金额*新旧汇率差
第五章应付帐款
Note:
注释:
应付中的借项通知单和贷项通知单
其实,无论借项通知单还是贷项通知单,都是金额为负数的发票,目的也都是要冲减已经存在的某张常规发票,二者的区别在于,当操作用户录入某常规发票,发觉金额录错了,想要调整金额小一点,这时录入的借项通知单,当采购的货物由于某种原因退回给供应商,这时首先由供应商开出他们自己的贷项发票,送给我们,然后由操作人员在应付中录入贷项通知单,冲减原来的发票金额.
JasonZhou2005-08-02
一、说明
1、应付帐款的分录较多,因为它分录的产生是以发票的分配行为根据,发票录入、付款时每个发票分配行产生一组分录。
2、预付款处理:
1)预付款核销时,会在预付款发票的分配行上产生一个调整行,其科目为旧科目,金额为核销金额的负数;
同时在预付款的付款凭证上增加两行记录,预付款发票负支付,被核销发票正支付。
2)取消预付款核销时,会在预付款发票的分配行上产生一个调整行,其科目为旧科目,金额为取消核销金额;
同时在预付款的付款凭证上增加两行记录,预付款发票正支付,被核销发票负支付。
3)反复做预付款核销、取消核销操作,每次产生的分录行会越来越多。
4)核销和取消核销时的‘批准’其实是预付款分配行调整的批准。
采购定单、税码、供应商地址、AP系统选项)
1、匹配采购定单
1)作应计暂估的采购
借应计暂估/应计费用匹配数量*采购单价
应交税金匹配数量*发票单价*税率
IPV差异差异
贷应付帐款匹配数量*发票单价(1+税率)
(汇兑损益定单、发票外币汇率差*外币金额)
2)不作应计暂估的采购
借采购订单目标科目匹配数量*采购单价
应交税金匹配数量*发票单价*税率
IPV差异差异
贷应付帐款匹配数量*发票单价(1+税率)
(汇兑损益定单、发票外币汇率差*外币金额)
2、直接分配
借对方科目集发票金额
贷应付帐款发票金额
采购定单、供应商地址、税码、AP系统选项)
借应付帐款匹配数量*发票单价(1+税率)
(汇兑损益定单、发票外币汇率差*外币金额)
贷应计暂估/应计费用匹配数量*采购单价
应交税金匹配数量*发票单价*税率
IPV差异差异
贷采购订单目标科目匹配数量*采购单价
借应付帐款发票金额
贷对方科目集发票金额
银行帐户、AP发票、AP系统选项)
1、正常付款(备用金、普通发票)
借应付帐款支付金额+现金折扣
贷现金/银行存款/商业票据支付金额
现金折扣现金折扣
(汇兑损益付款、发票外币汇率差*外币金额)
2、借项发票核销(零支付)
借应付帐款(INV)核销金额
贷现金/银行存款核销金额
借现金/银行存款核销金额
贷应付帐款(DM)核销金额
(汇兑损益付款、发票外币汇率差*外币金额)
3、远期支付确认
借承兑汇票支付金额
贷银行存款支付金额
4、取消付款
(1)付款金额为正数的支付行
借现金/银行存款/商业票据支付金额
现金折扣现金折扣
贷应付帐款支付金额+现金折扣
(汇兑损益付款、发票外币汇率差*外币金额)
(2)付款金额为负数的支付行
借应付帐款支付金额
贷现金/银行存款/商业票据支付金额
(汇兑损益付款、发票外币汇率差*外币金额)
供应商、AP系统选项)
1、录入预付款发票
借备用金发票金额
贷应付帐款发票金额
2、预付款核销
核销,未批准:
借应付帐款(INV)核销金额
贷银行存款(付款银行目前科目)核销金额
(汇兑损益付款、发票外币汇率差*外币金额)
批准:
借银行存款(付款银行付款时科目)核销金额
贷应付帐款(PREPAY)核销金额
借应付帐款(PREPAY)核销金额
贷备用金核销金额
(汇兑损益付款、发票外币汇率差*外币金额)
3、取消核销
取消核销,未批准:
借银行存款(付款银行目前科目)核销金额
贷应付帐款(INV)核销金额
借备用金核销金额
贷应付帐款(PREPAY)核销金额
借应付帐款(PREPAY)核销金额
贷银行存款(付款银行付款时科目)核销金额
(汇兑损益付款、发票外币汇率差*外币金额)
发票、手工输入)
借应付帐款分配金额
贷旧分配科目分配金额
借新分配科目分配金额
贷应付帐款分配金额
第六章固定资产模块
资产分类)
1、新购固定资产
借固定资产固定资
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