合肥工艺品项目经营分析报告经营分析报告.docx
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合肥工艺品项目经营分析报告经营分析报告
合肥工艺品项目经营分析报告经营分析报告
合肥工艺品项目
经营分析报告
XX
第一章项目总体情况说明
一、经营环境分析
手工艺品,俗称“民间手工艺品”,民间手工艺品植根社会最基层,在不同的民族,不同地域生生不息,构筑了基础雄厚的大众文化底蕴,并对其他文化艺术产生过深远的影响。
手工制作工艺在我国民间有着悠久的制作历史,几千年来,传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。
近年来,随着国民经济的快速发展,我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。
数据显示,2015年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元,增长迅速。
未来几年,我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平,预计到2020年,我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。
国内民间手工艺术品企业主要分布在江浙一代,以及华南华中等地。
数据显示,华东地区民间手工艺品企业数量占比达37.9%,其次是华南华中地区,分别占比19.3%、17.6%。
像山西剪纸、潍坊风筝、江西景德镇瓷器、广州粤绣、苏州的苏绣、自贡的竹扇、徐州新沂的剪纸等等,经过多年发展,都形成了各自地区的优势。
目前,国内民间手工艺品行业集中度低,大多为小型企业,占比达84.3%,规模较大的企业占比非常少,且发展具备一定规模的企业前景也仍然不乐观,竞争力弱,兼并重组趋势日益明显。
二、项目情况说明
为了积极响应某某产业示范中心关于促进特色手工艺品产业发展的政策要求,xxx(集团)有限公司通过科学调研、合理布局,计划在某某产业示范中心新建“特色手工艺品项目”;预计总用地面积8337.50平方米(折合约12.50亩),其中:
净用地面积8337.50平方米;项目规划总建筑面积*****.75平方米,计容建筑面积*****.75平方米;根据总体规划设计测算,项目建筑系数66.72%,建筑容积率1.46,建设区域绿化覆盖率6.83%,固定资产投资强度185.38万元/亩。
根据谨慎财务测算,项目总投资3285.28万元,其中:
固定资产投资2317.25万元,占项目总投资的70.53%;流动资金968.03万元,占项目总投资的29.47%。
在固定资产投资中建筑工程投资972.88万元,占项目总投资的29.61%;设备购置费930.66万元,占项目总投资的28.33%;其它投资费用413.71万元,占项目总投资的12.59%。
项目建成投入正常运营后主要生产特色手工艺品产品,根据谨慎财务测算,预期达纲年营业收入7542.00万元,总成本费用5697.98万元,税金及附加63.87万元,利润总额1844.02万元,利税总额2162.24万元,税后净利润1383.01万元,达纲年纳税总额779.22万元;达纲年投资利润率56.13%,投资利税率65.82%,投资回报率42.10%,全部投资回收期3.88年,提供就业职位147个,达纲年综合节能量59.03吨标准煤/年,项目总节能率27.11%,具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。
三、经营结果分析
我国民间手工艺品植根社会最基层,构筑了基础雄厚的大众文化底蕴,并对其他文化艺术产生过深远的影响,传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。
随着民间手工艺品行业竞争的不断加剧,大型企业间并购整合与资本运作日趋频繁,一大批优秀品牌迅速崛起,逐渐成为行业中的翘楚。
近年来,随着国民经济的快速发展,我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。
数据显示,2011年我国民间手工艺品行业市场规模约约为4062亿元,到2015年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元,增长十分迅速。
未来几年,我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平,数据显示,预计到2020年,我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。
目前,我国民间手工艺品行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。
数据显示,到2015年底,我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。
其中私营企业约3.6万家,约占总数的72%;集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家,约占总数的8%。
我国民间手工艺品行业集中程度较低,企业规模普遍较小,企业市场竞争力较弱,随着行业市场竞争不断加剧,行业兼并重组趋势日益明显。
近年来,我国民间手工艺品产业的发展得到了国家政策的大力支持,比如,十八大提出:
“要增强文化整体实力和竞争力,推动文化产业快速发展。
”在十八届三中全会中又提出了一些新的政策。
中国正在大力推进以文化体制改革为重点、以创造先进文化为核心内容、以满足人民群众不断增长的精神文化需求为目标的文化建设和改革,这必将有力地推动中国文化产业的发展,随着经济的快速发展和国家政策扶持力度的不断加大,未来我国民间手工艺品行业发展潜力巨大。
1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求,符合某某产业示范中心行业布局和结构调整政策;项目的建设对促进某某产业示范中心产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。
2、项目拟建设在某某产业示范中心内,工程选址符合某某产业示范中心土地利用总体规划,保证项目用地要求,而且项目建设区域交通运输便利,可利用现有公用工程设施,水、电、气等能源供应有保障。
3、根据谨慎财务测算,本期工程项目达纲年投资利润率56.13%,投资利税率65.82%,全部投资回报率42.10%,全部投资回收期3.88年,固定资产投资回收期3.88年,因此,本期工程项目经营非常安全,说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。
4、本期工程项目利用现有土地,计划总建筑面积*****.75平方米(计容建筑面积*****.75平方米);购置先进的技术装备共计67台(套),项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。
5、本期工程项目总投资3285.28万元,其中:
固定资产投资2317.25万元,流动资金968.03万元;经测算分析,项目建成投产后达纲年营业收入7542.00万元,总成本费用5697.98万元,年利税总额2162.24万元,其中:
税后净利润1383.01万元;纳税总额779.22万元,其中:
增值税254.35万元,税金及附加63.87万元,年缴纳企业所得税461.00万元;年利润总额1844.02万元,全部投资回收期3.88年,固定资产投资回收期3.88年,本期工程项目可以取得较好的经济效益。
6、“十三五”是我省产业结构调整的关键时期,优势传统产业转型升级发展面临新的机遇和挑战,既有世界产业技术和分工格局调整的深刻影响,也有国内加快经济发展方式转变的紧迫要求,只有加快转型升级,才能实现优势传统产业又好又快发展。
新一轮科技革命和产业变革助推优势传统工业升级发展。
当今以信息技术和制造技术深度融合为趋势、以数字化网络化智能化制造为标志的新一轮科技革命和产业变革迅速孕育兴起,新的生产方式、产业形态、商业模式和经济增长点加快形成。
现代信息技术在三维(3D)打印、移动互联网、云计算、大数据、生物工程、新能源、新材料等领域取得重大突破。
基于信息物理系统的智能装备、智能工厂等智能制造正在引领制造方式变革,推动全球产业价值链拓展和升级。
发达国家以新技术为依托的高端制造环节向发展中国家转移扩散的程度加大、速度加快,转移方式也日趋深度化和广度化。
先进制造业带动传统制造业发展加速,优势传统工业转型升级、创新发展迎来重大机遇。
快新型工业化进程的关键时期,也是振兴我市制造、推进工业绿色转型的关键时期。
我市工业经济发展的内外部环境发生深刻变化,面临着新的机遇和挑战。
从国际看:
“十三五”国际经济进入金融危机以来的深度调整,新一轮科技革命和产业变革历史性交汇,西方发达国家实施工业4.0和“再工业化”战略,积极抢占未来科技和产业发展制高点,一些发展中国家也在加快谋划和布局,积极参与全球产业再分工,承接产业及资本转移,拓展国际市场空间。
新一轮技术革命正在快速兴起,信息网络、生物、可再生能源等新技术正在酝酿新的突破,国际科技创新和产业竞争更趋激烈。
从国内看:
我国进入全面改革新时代,国家供给侧结构性改革中的一系列稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险的政策措施对我市产业转型升级意义重大。
目前我国工业化已经进入到中后期阶段,也就是中期向后期过渡的阶段,是和技术密集型重化工业与生产性服务业相交融发展的阶段。
《中国制造2025》提到的国家发展战略性新兴产业及工业绿色转型发展,将带动我市工业加快产业转型升级步伐,为我市工业发展引来更多的利好因素。
第二章经济效益分析
一、投资情况说明
截至目前,项目实际完成投资1959.50万元,占计划投资的59.64%。
其中:
完成固定资产投资1181.52万元,占总投资的60.30%;完成流动资金投资777.98,占总投资的39.70%。
二、经济评价财务测算
(一)营业收入估算
根据初步统计测算,该项目实际实现营业收入4144.34万元,同比增长25.87%(851.88万元)。
其中,主营业务收入为3458.27万元,占营业总收入的83.45%。
(二)利润及利润分配
根据初步统计测算,该项目实际实现利润总额1209.85万元,较去年同期相比增长235.81万元,增长率24.21%;实现净利润907.39万元,较去年同期相比增长170.25万元,增长率23.10%。
节项目建设进度一览表
序号
项目
单位
指标
1
完成投资
万元
1959.50
1.1
——完成比例
59.64%
2
完成固定资产投资
万元
1181.52
2.1
——完成比例
60.30%
3
完成流动资金投资
万元
777.98
3.1
——完成比例
39.70%
三、项目盈利能力分析
按照相关计算准则,该项目主要盈利分析指标如下:
1、投资利润率:
61.74%。
2、财务内部收益率:
27.75%。
3、投资回报率:
46.31%。
第三章经营分析
一、运营情况说明
截至目前,该项目(公司)总资产规模达到6108.16万元,其中流动资产总额2365.80万元,占资产总额的38.73%,资产负债率39.81%,运营情况良好。
传统手工艺,它的重要特征就是和人的日常生活结合在一起,它所做的东西是供人使用的,在过去,可以说手工艺代表了一种生活方式。
在手工艺的研究里出现了一个名词:
“手感”。
实际上,在手工艺制作过程中,有很多东西都是靠手感来完成的,眼睛看不到,但是可以通过手的触摸来控制,手艺人会把手感用到极致。
比如,云锦的织造就依靠手感。
过去没有空调,考虑到热胀冷缩,还有温湿度,织一点就要卷一点,而且要保证两年之后拿下来平平整整。
在这个过程中,那种细微的感觉,包括卷筒时候的轻和重,都是靠手感。
要是没经验的人一会儿松、一会儿紧,最后织出来就会不平整。
设计和装饰在手工艺当中只占很小的一部分,外形和结构决定了以后才有装饰这一说。
而工艺家要解决更多的事情,首先是人和物的关系,什么人在什么样的环境中去使用它。
我们中国人做手艺的要求很高,因为中国人做手艺的根本目的在于提高生活的质量,乃至于提高生命的质量,这是一种至高追求。
这并不是哪一个手艺人说的,看传统手工艺的过程和它选择材料的标准,就体现了这样的理念,这也是传统手工艺最核心的方面。
文化要求独创、要求差异、要求个性、要求独特,而产业的要求是统一的、规格化的、低成本的,两者有矛盾之处。
如果做大做强,但自身产能又不够,就需要去扩大企业规模,但这不是手艺人最重要的责任。
我认为,手艺人的社会责任是引领社会消费风尚,而不是去考虑再就业。
你把自己的手艺做到极致,就是对社会最大的贡献。
当你做到极致的时候,不仅继承了传统,还会向社会传播,去引领消费的风尚,这才是最根本的东西。
手工艺的创新,不是“无根之木”“无源之水”,必须要把传统吃透,我们现在做手艺,都是在接受传统的恩惠。
传统,听起来是很古老、很保守的东西,实际上,历代的传统都是在不断创新中积累起来的,这一点,借用台湾一个工艺大师的话就是:
“今天的传统是昨天的创新,今天的创新是明天的传统。
”
所以,传统手工艺的创新,应该秉持科学的态度,对传统有充分的认识,因为我们的传统就是在历史上形成的,抛开历史,就不要去谈传统,不承认传统,就不要去谈创新,所有的创新都是在继承传统的基础上才能开展的。
手工艺品产业化是社会的责任。
我国出台了《中国传统工艺振兴计划》体现在以下几个积极方面:
第一是培养人才,文化部组织实施的研培计划就属于《中国传统工艺振兴计划》的一部分。
第二是进行科学研究。
一是研究历史、传统,总结其规律性的东西;二是研究材料。
我们现在的手艺人中,即便是最优秀的,在对材料的认知方面也可能了解不多。
我们要重新认识传统、发现传统、振兴传统,就不仅仅要研究现有材料,还要在此基础上,着眼于未来研究可替代的产品,这也是科学化研究传统工艺的一个方面。
第三是可以通过技术去解决一些工艺环节。
传统工艺是以手工艺为主,根据国际上的要求,可以有百分之二十非主要程序用机械替代,事实上,我们国内现在已经有这样的实践。
此外,税收方面会有一些优惠政策。
二、项目运营组织结构
(一)完善企业管理制度的意义
1、设立包括中央、地方财政出资和企业联合组建的多层次中小企业融资担保基金和担保机构。
各级财政要加大支持力度,综合运用资本注入、风险补偿和奖励补助等多种方式,提高担保机构对中小企业的融资担保能力。
落实好对符合条件的中小企业信用担保机构免征营业税、准备金提取和代偿损失税前扣除的政策。
国土资源、住房城乡建设、金融、工商等部门要为中小企业和担保机构开展抵押物和出质的登记、确权、等提供优质服务。
加强对融资性担保机构的监管,引导其规范发展。
鼓励保险机构积极开发为中小企业服务的保险产品。
2、2016年7月,工业和信息化部与发展改革委等11部门联合发布了《关于引导企业创新管理提质增效的指导意见》,并采取了一系列卓有成效的具体措施。
认真贯彻落实十八届三中全会提出“鼓励有条件的私营企业建立现代企业制度”,会同发展改革委等有关部门,推动有条件的地区开展非公有制企业建立现代企业制度试点工作,引导企业树立现代企业经营管理理念,增强企业内在活力和创造力。
开展管理咨询服务,建立中小企业管理咨询服务专家信息库,并在中国中小企业信息网和中国企业家联合会网站公布,供广大民营企业、中小企业选用,为各地开展管理咨询服务提供支撑;鼓励和支持管理咨询机构和志愿者开展管理诊断、管理咨询服务,帮助企业提升管理水平。
实施企业经营管理人才素质提升工程和中小企业银河培训工程,全年完成对50万中小企业经营管理者和1000名中小企业领军人才的培训,推动企业提升管理水平。
在我国国民经济和社会发展中,制造业领域民营企业数量占比已达90%以上,民间投资的比重超过85%,成为推动制造业发展的重要力量。
近年来,受多重因素影响,制造业民间投资增速明显放缓,2015年首次低于10%,2016年继续下滑至3.6%。
党中央、国务院高度重视民间投资工作,近年来部署出台了一系列有针对性的政策措施并开展了专项督查,民间投资增速企稳回升,今年1-10月,制造业民间投资增长4.1%,高于去年同期1.5个百分点。
(二)法人治理结构
xxx(集团)有限公司按照现代企业制度的要求进行组织和运行,建立有股东大会、董事会、监事会、总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构;股东大会拥有对公司资产的最终所有权并根据股权比例行使相应股东权;由股东大会选举的董事组成公司董事会作为决策机构对股东大会负责并行使相应权限的经营决策权;由股东大会选举产生的监事和职工代表监事组成的监事会行使监督权,维护股东利益,对股东大会负责;由董事会聘请的公司总经理及高级管理人员根据董事会决策进行企业的日常经营管理指挥,保持企业的市场竞争力和经营效率。
xxx(集团)有限公司组织经营机构的设置按照“精简、高效”的原则,而且业务开展、专业技术培训、经营管理必须服从公司统一管理;为保证各部门及全体员工之间的协调配合,以完成企业生产经营目标,按照《中华人民共和国公司法》的规定并结合企业实际情况对企业的组织机构进行设置。
(三)公司管理体制
xxx(集团)有限公司的机构设置按现代化企业制度设置管理体制,根据生产经营管理工作的实际需要,本着“力求精简、实行全员聘用制,管理机构精简,适用和提高效益”的原则确定。
本期工程项目按车间及现代企业体制运作,实行生产管理现代化。
实行生产管理现代化基础是技术装备水平先进、工人技术水平优良,在此基础上精简机构,建立一套科学管理机构和管理体制,减少管理人员,人员编制根据生产设备的需要进行配置。
生产设备、辅助生产设施、公用工程设施由生产车间统一管理。
生产车间对主要生产设备的正常运行、安全、产品质量负责。
xxx(集团)有限公司实行董事会领导下的总经理负责制,各部门按其规定的职能范围,履行各自的管理服务职能,而且直接对总经理负责;公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系,确立各部门相应的经济责任目标,加强产品质量和定额目标管理,确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行,有力促进企业的高效、健康、快速发展。
第四章风险因素分析及规避措施
一、社会影响评价范围及内容的界定
该项目社会影响评价范围是以某某产业示范中心项目建设地为重点,分析“特色手工艺品项目”对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。
二、社会影响因素分析
(一)项目实施对当地居民收入的影响
项目建设区域为某某产业示范中心项目建设地,无特殊环境功能区,也不属于农业生产种植区,在该区域实施项目建设,不仅不会影响当地农民正常种植生产,还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源,项目实施后能够提供就业机会,吸收当地居民参与第二产业,带动和发展第三产业,在一定程度上缓解当地居民的就业问题,因此,可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况,因此,可以明显地提高当地居民的收入。
(二)对所在地区文化、教育、卫生的影响
文教卫生是提高人口
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