经营业绩审计自查报告Word下载.docx
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1.设立专项自查组织机构根据集团公司文件要求及统一部署,我公司迅速成立了以总经理某某、党委书记某某为组长的专项自查领导小组,下设专项自查办公室,办公室设在计划财务部,负责日常工作。
2.及时、逐级动员部署我公司专项自查工作领导小组按照国铁集团会议要求,将会议精神传达至各分公司、部门,部署了对合同、收入、成本、费用、利润、“小金库”现象等自查范围,确定了自查内容、检查程序和工作要求。
(1)我公司银行账户的设立符合规定;
银行对账单与银行日记账相符一致并且按规定编制、审核调节表。
(2)经自查,公司无对外担保购买和持有其他企业股份及资产转让情况。
(3)大额资金使用均按有关规定执行,公司根据上级有关要求制定了大额联签使用管理办法,支付手续,资金流向,经济业务的结果有序可控,重大事项决策程序符合相关要求。
(4)加强资金管理,无“小金库”情况发生。
经营业绩审计自查报告
(5)加强预算管理相关推荐:
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经营业绩考核指标专项审计报告
****有限公司经营业绩考核指标专项审计报告
***国有资产监督管理委员会:
我们接受委托,对**有限公司(以下简称**)2021年度的财务报表进行了审计,并在此基础上对**2021年度利润总额、净资产收益率、当年入库地方税金总额及增长率、成本费用占主营业务收入的比重、流动资金周转率、国有资产保值增值率等六项经营业绩考核指标进行审计。
按照《*企业会计制度》的规定编制财务报表是**管理层的责任。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对经营业绩考核指标发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作,以对经营业绩考核指标是否不存在重大错报获取合理保证。
我们相信,我们获取的审计证据是充分的、适当的,为发表审计意见提供了基础。
一、企业简况
**有限公司**改制而来,出资人为**国有资产监督管理委员会、**工会委员会和**有限公司,公司注册号:
**,法定代表人:
**,注册资本:
**万元,经营范围:
**。
二、审计范围
此次审计范围包括**有限公司及纳入报表合并范围的**有限公司3个子公司。
三、经营业绩考核指标
(一)年度利润总额
2021年度***利润总额**元,税后净利润**元。
(二)净资产收益率
2021年度***实现净利润**元,2021年度平均净资产为**元(其中期初净资产为**元,期末净资产为**元),2021年度净资产收益率为**%。
(三)当年入库地方税金总额及增长率
当年入库地方税金总额为**元(其中营业税**元,城建税**元,**。
上年入库地方税金总额为**元(其中营业税**)。
当年与上年比较入库地方税金增长率**%,入库税金上升的主要原因是2021年度营业收入有所增长。
(四)成本费用占主营业务收入的比重2021年度***主营业务收入总额为**元,成本总额为**元,期间费用总额为**元,成本费用占主营业务收入的比重为**%。
(五)流动资金周转率
2021年度***主营业务收入净额为**元,2021年度平均流动资产为**元(其中:
期初流动资产为**元,期末流动资产为**元),2021年度流动资金周转率为**次/年。
(六)国有资产增值保值率
2021年度期初国有资本及权益总额为**元,期初国有资本及权益总额为**元,2021年度国有资产保值增值率为**%。
四、关于执行新企业会计准则的情况说明***。
五、审计意见
我们认为,上述指标在所有重大方面公允反映了***2021年度的盈利能力、资产运营能力等情况。
六、报告使用范围
本报告仅供**国有资产监督管理委员会考察***经营业绩之用,不得作为其他用途。
非法律、行政法规规定,报告书的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人。
杭州华东医药集团有限公司
成员企业经营业绩审计暂行规定
第一条为进一步完善成员企业业绩考核制度,规范经营业绩审计工作,客观评价成员企业负责人的经营业绩,根据《杭州华东医药集团有限公司内部审计管理暂行办法》,制定本规定。
第二条本规定适用于集团下属各成员企业。
第三条本规定所称经营业绩审计,是指在成员企业年度财务决算审计的基础上,依据业绩考核方案,对成员企业在经营业绩考核期限内经营业绩的真实性进行审计,并出具内部审计报告的过程。
第四条经营业绩审计结果作为成员企业主要负责人兑现年薪的依据。
第五条集团成立经营业绩审计工作组,由监察审计部牵头,会同集团有关部门对成员企业经营业绩完成情况进行审计。
第六条经营业绩审计坚持实事求是、客观公正、统一标准的原则。
(一)实事求是指在认真审核各成员企业经营业绩完成情况的基础上,按照规定要求做出实事求是的反映,不得弄虚作假。
(二)客观公正是指在经营业绩审计工作中,审计人员要以高度的责任感和认真负责的态度,站在客观公正的立场上,以事实为依据,以法律法规和规章制度为准绳,不受外界影响,不附加任何主观成分,实事求是地反映审计结果。
(三)统一标准是指对各成员企业经营业绩审计做到内容统一,程序统一,衡量标准统一,确保经营业绩审计工作质量。
第七条经营业绩的审计内容为考核方案中的经营指标。
第八条审计小组成员要按照规定的审计程序,认真履行各自职责,做到按时、保质、高效完成分工负责的工作任务。
第九条各成员企业,尤其是其主要领导,要严格遵守财经法规和集团财务管理规章制度,实事求是地向审计小组提供审计所需的各种资料。
第十条审计小组在出具审计报告前应当与被审计单位交换审计意见。
被审计单位有异议的,应当自接到审计报告之日起10个工作日内提出书面意见;
逾期不提出的,视为无异议。
第十一条被审计单位对经营业绩审计报告有不同意见,又未能与审计小组达成一致意见的,由审计小组将被审计单位反馈意见提交董事长研究确定。
第十二条被审计单位违反本规定,拒绝提供与审计事项有关的文件、资料及证明材料的,或者提供虚假资料、阻碍检查的,审计小组应当责令其限期改正;
情节严重的,报请集团公司依照有关规定予以处罚。
第十三条本规定自下发之日起施行。
审计自查报告
×
×
体育馆暨图书馆工程建设审计自查报告市审计领导小组:
按照审计要求,我局高度重视,成立了以局长为组长的审计自查领导小组,现将自查情况报告于后:
一、项目实施情况
体育馆、图书馆建设项目在市委、市政府、县委、县政府的高度重视及各有关部门的大力支持下,于XX年10月23日破土动工,工程总投资6300万元。
工程从开始严格按照了重大项目建设要求办理,做到了公开、公正、公平,各项资料齐备。
(一)建立了组织机构。
按照×
委?
XX?
20号《关于加快推进重大项目建设的通知》的文件要求,成立了以副县长×
同志任组长,县宣传部部长×
、县政协副主席×
同志任副组长,县体育局局长×
、县文广新局局长×
、图书馆馆长×
同志为成员的领导小组。
领导小组下设办公室,为公室主任由×
同志兼任,图书馆馆长×
同志为副主任,×
同志为成员,具体负责该工程的建设和推进工作。
(二)制定了工程倒逼机制。
根据XX年县委、县人民政府1《关于加快推进重大项目建设的通知》“一个项目一个年度计划,由牵头领导根据目标任务倒排工期制订工作计划,形成以时间倒逼程序,以程序倒逼分工,以分工倒逼责任人的倒逼机制”的精神,为了加快县体育馆、图书馆的建设进度,我们根据实际情况,制定了
较完整、详细的工程倒计时表。
(三)重管理、抓质量、保安全。
一是严把材料入场关,对工程所供用的钢材,指定用武钢、晋钢规格品牌,对所有原材料必须经质检合格后方可使用,并率先在我县使用商品混凝土。
二是严格对建筑成品的检测,该工程共有挖孔桩292根,最大深度36米,最浅深度12米。
经县质检测站和湖北华祥建设工程质量检测有限公司对所有基桩完整性动测或声波检测,完全符合质量标准。
基桩岩芯取样15组,送县质检站检测全部符合承载要求。
三是由于体育馆图书馆属两馆合一的大型公共设施建筑,人流量大,安全压力大,加之该地段高差大,地质结构较差,为了保证工程质量,根据设计要求,按规范作了进一步施工详勘。
四是注重质量和安全文明施工的管理,开工以来,无一例安全责任事故的发生。
市安全检查组、市建委一行多次对体育馆工地进行安全质量检查,市建委领导对建设管理给予了高度赞扬,×
组长说:
贵州建工在全国做了很多好工程,希望再接再厉,把奉节体育馆、图书馆工程安全、质量做得更好,再树×
建工形象。
五是项目分管领导副县长×
、政协副主席×
一行多次到工地检查安全
质量,解决具体问题。
二、目前工程完成情况
1.目前已完成车库东侧3037㎡,架空层部分已完成负一层7456㎡,二层2344㎡,负三层412㎡,负四层175㎡的浇筑,一层梁柱部份已绑扎,待浇筑。
2.车库西侧部分南边完成浇筑806㎡,北边梁柱已完成,现正
在铺钢筋准备板的浇筑。
3.目前工程总体建设已完成60%左右,用于工程直接费用3400万元。
三、项目财务收支情况
该工程总投资约7300万元(含增加工程,因增加工程没有审计总投支为约),工程合同签订为5014万元,工程概算6300万元;
资金来源为市级补助6000万元,县自筹1300万元。
到目前已投资4400万元,市级补助资金XX年到位3000万元,县财政局垫付1100万元,体育局体彩公益金支出301.5379万元。
总支出4401.5379万元,其中工程直接费用3400万元,间接费用1001.5379万元(含征地拆迁、开工、办理各类手续等)。
体育事业局二○一二年二月二十三日率使用准确无抬高存款利率无多提少提应付利息现象。
检查各类储蓄存款登记簿的设置和使用情况其内容及时、正确、完整。
二、企业帐户管理
对帐户的开立资料进行了全面的检查严格按照内控制度和规定执行。
无违反规定开立基本帐户、一般帐户、专项帐户和临时帐户的现象无混淆单位性质和资金性质开立帐户情况不存在一个单位开立多个基本户和在同一银行开立不同
帐户的情况。
开户单位的开户资料齐全符合帐户管理规定不存在未经人民银行批准擅自开立帐户的现象无先开户、后补批的情况。
三、内部结算检查
1、印章管理检查按规定建立业务印章管理制度并对印章的制发、启用、保管、使用、停用、上缴和销毁等作出明确规定并按规定严格执行。
2、有价单证及重要空白凭证市检查有价单证及重要凭证的管理符合规定实行专人保管无混用和混合保管的现象落实查库登记制度会计主管按规定进行查库查库记录规范、完整无涂改记录簿规范、完整领用手续齐全领用合规记录完整。
3、账务组织检查分户账检查无凭证代账现象帐户设置齐全、完整设立真实分户账的户名与开销户登记簿以及预留印鉴卡的名称一致。
各种登记簿的设置齐全记载内容真实及时并与有关分户账数据一致。
各类余额表数据一致无虚增、虚减现象。
四、对存、贷款及承兑汇票等业务的检查
对大额存单及相关的承兑汇票和大额存单质押贷款业务进
行全面检查销户手续合规。
对公存款单位的存款资金来源正常贷款资金走向正常无以贷转存的情况存款利息使用正确计算正确。
五、对跟踪贷款和承兑资金流向的检查
严格按照合同规定实用贷款资金和承兑资金对风险因素进行了及时的弥补并采取了有效措施。
我支行已经对内控风险建立了长效的管理机制同时建立了检查制度将案件防控作为一项基本的管理工作。
XX年将力图继续保持我支行“零案件”的防控目标。
或对大卖场统一制作标准的要求(如连锁系统制作要求较高)、制作地的路程及制作量制定价格,并在会议结束后近快做出了对展台制作的价格等相关规范。
2、专柜制作按照客户的回款任务量及结合所在地实际情况进行申报与制作,根据公司内
发文件有统一的级别制作标准,也告知了广告公司各级别制作标准,各参与竞标公司均有提供公司资料,而参与制作广告商也向分部提交了资质证明、税务登记证等五证相关资料交至分部财务备案,并按公司财务要求交纳了质保金,一旦对展台的制作出现偏差或不符合我司制作vi标准,则按公司文件相关内容进行处罚。
故只收取了中标广告公司相关证明及质保金。
后期也针对出现的新的问题多次召开了广告商的培训沟通会,也根据相关的问题补充了新的考核制度并与广告商确认签字,得到广告商的认可。
(见附件通报、制作标准及考核制度)
3、前期因公司网点数量不大,区域规模较小,而有些区域确实存在比较偏远且经济实力
情况较为落后的情况,所以在分部各区域内只有一家广告商。
至XX年已在各区域均已增加到两家广告商。
由于前期招标过的广告公司有部分无法配合我司的各项标准与制作要求,已对其进行更换,目前已在进行最后的帐目清理工作。
对后期增加的广告商,因未参与招标,有的只在公司内部mip流程上进行申报(金都广告),有部分因前期有过合作,只是因当时只需一家,在竞标中未考虑,后因制作需要,将其例入供应商范围,有部分广告商为与冰箱共用广告商,由一
个品类走完公司内部流程。
但
是制作标准无条件按照公司招标价格制作。
4、洗衣机专柜从去年12月开始均直接采购总部标准件,因考虑到发展的长期利益,我
司不顾总部标准件价格较自己制作成本大,全部统一向总部采购,只为营造更好的终端形象和全方位的对经销商给以支持。
公司并无对广告公司进行一般展台制作招标,而是全部采用总部高规格高标准展台,采购总部标准件的公司为南京汇通广告公司和广东好运通,具体信息详见附件。
二、赠品
1、赠品采购的价格均先经领导同意确认某种礼品,然后通过几家广告商的报价,对比同等价格产品的性价比和材质等各方面。
并通过对当地或其他销售公司同类产品采购的报价,然后报至公司财务及产总同意后,按正常招标流程采购。
有部分采购赠品由当地采购商采购价格比礼品供应商采购价格要低,而非公司招标供应商,只通过对其资质或采购能力进行实地考察,再通过对其采购品进行实地验收来管控。
2、赠品采购有部分延续08年招标供应商,且不同品类赠品有不同的供应商,并在采购前,通过两家以上的询价与市场调研对采购品类进行比价,并通过对非礼品公司也进行过比较。
对于赠品采购的价格,从质量等方面进行了考虑,有部分同类型的的赠品,因改进了赠品质量或加入分部其他要求,同类型产品在质量或工艺上有所提高,在采购价格上就有可能有偏差,采购过程中报至财务与产总同意执
行。
三、物料
1、物料制作经过了四家以上的广告商招标,鉴于对物料质量的把控和品德的信任度,最
后在当时只选定**与**各一家供应商。
前期销售公司物料制作的量不是很大,能满足制作的需求。
其他几个小区域则按照公司招标价格,根据制作量的多少与当地实际情况,基本上由经销商或代理商先行垫付在当地制作,再由销售公司经审查后付给经销商。
故有部分资料的提交就无广告商的招标信息,只有中标广告商才向公司提供了信息与相关证明。
2、物料规格工艺在公司内发文件上对物料制作的工艺与制作要求对广告商进行了规范,
并告知了相关的广告商,同时下发了各业务。
各业务在申报此类申请时,按照公司的统一模板进行相关的申请,经同意后由广告商根据各业务申请内容结合物料制作要求进行制作。
物料制作与采购价格与制作量的多少有关系,且我公司对广告商的要求是
包含的服务内容,例如有部分的高空安装,根据高空安装的难度来收费;
网点的布置,有部分由广告商来直接布置;
我分部有几个旅游城市,在城管、工商的收费的标准上,有些项目对物料的要求与价格要高于其他非旅游城市,在一定程度上有其特殊性(如***、**、**等)。
3、物料制作资料的提交有提供发票、制作协议、明细、照片等相关资料,常规的物料制
作因有统一模板,按每次申请报规格与数量提交,因广告商都有相关证明类在财务备档,且相关招标的规范信息都以文件形式下发,故未在每次提交资料时提供招标资料。
我分部在招标前有在报广及电台等相关媒体发出通知,并通过对议标等流程并以邮件形式通知意向竞标广告公司,招标时有通过财务、产总、监事及相关授权委托人在场的进行投标决定。
招标资料的收集当时分部基本按文件要求流程来做,但有部分资料未按文件形式来保存,且因前期人事变动,收集的广告商对应资料有部分可能流失,有部分则简化了流程,如投标保证金承诺书、投标承诺书等则直接体现在与广告商的代理协议上。
4、物料类在招标时也有印刷厂类的通过竞标,我司对广告商的制作要求与时间有严格界
定,材质上了也有严格要求。
印刷厂在某些项目上的制作较为单一,且在时间的界定和服务方面无法完成,有些不包含为我司分货、发货、送货等项目,且产品线单一,无法满足需求,我分部只能按印刷厂的价格将印刷类的产品承包给广告商。
后期在制作量加大的情况下,在**区域也增加了一家物料广告商,同时结合在批量生产时,将印刷类产品直接交由印刷厂制作,有部分物料在实际制作中,根据批量的制作,再适当的降低广告商的制作价格。
四、户外1+1
1、户外续签广告牌基本上延续09年的户外广告,其户外广告价格基本上延续09年的价
格,如有政府行为的广告位置需要更换的,基本上也是按照同等性价比的位置和价格更换,如**楼顶户外大牌原位置为火车站户外广
告牌,**市步行街户外广告10年未再发布,无续签广告牌的价格高于09年的。
2、续签广告牌同比09年有降幅的为柏园桥的户外大牌。
因该户外广告商与我司有多年
合作,09年签订价格为14.3万,10年签订价格为12万,是因为今年我分部又与其签订了沅江二桥的一块户外大牌,并有意向继续签订其另一块户外广告牌,且因前期该广告商信誉较好,今年该广告商又与我司签订了展台制作协议,在本着长期合作、互惠互
利的原则下,该广告商同意以12万/年的价格为我司发布,但是制作费用与安装费用由我司自行承担。
在签订户外广告时,也在广告位置周边地区进行过位置、价格的比较,根据广告位置的车流量、人流量及广告效应,选定位置与价格比性价比最优,最后经产总与董事长同意选定投放。
在广告位的降幅上,广告商也是从自身的利益出发,从与我品牌的长期合作出发,所以在09年的基础上给予我公司最大的降幅,且广告位置均为广告商私有,经过几年的投放,其投入成本早已收回,因此能在他们保证利益的情况下,可以将广告位价格降低。
分部其他旅游型城市则因广告位置较少,且主要将广告位用于旅游或地产类的品牌宣传,与其他产业的品牌合作较少,也不愿意合作,广告位置价格相当高,而**城区则广告位的数量较大,竞争较为激烈,且可投入的品牌不多,因此价格相对分部其他城市价格较为优惠。
3、我司选定广告位置主要集中于**、**、**区域,**、**基本上延续09年广告位置与
价格,10年**区域新增了两块户外大牌。
户外大牌的价格根据
广告位置地段与面积大小价格不一样,经销售公司董事长与产总同意10年在**区域增加投放两块,按公司流程与总部户外报帐流程申请,价格参考为因当地为旅游城市,在工商等手续的审批上比同等城市价格稍高,故整体价格有可能比同等城市价格稍高。
以上管理中可能因时间和具体原因确实未坚持一些原有的标准,而销售公司因不同执行人的素质也导致出现专业能力的不足,过多的市场化和部分操作过于灵活化,领导管制及人管人的现象明显。
虽然公司在三年不到的发展中已逐步完善和更重视流程化,制度化的规范和建立,也一直在推进内部管控体系,但更需要总部领导的监督和指导。
希望总部领导综合实地原因,考虑地域素质与特点,对相关内容酌情调查,毕竟分部赖以生存的源泉是销售,也请总部站在市场的角度多支持和辅助销售公司的成长!
**分部整理汇报二0一*年*月*日度为契机,切实转变机关作风;
以加强党风廉政建设为重点,认真落实责任,树立审计执法的权威和良好形象;
以“全面审计,突出重点”工作方针为指导,切实加强对重点部门、重点资金、重点项目、重点领域的审计监督,为全县经济社会的发展发挥了积极作用。
现将我局XX
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