农业企业建账、会计科目及适用的会计制度和财务报表Word文档格式.doc
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1621
生产性生物资产
109
3202
被套期项目
4
1011
存放同业
58
1622
生产性生物资产累计折旧
四、所有者权益类
5
1012
其他货币资金
59
1623
公益性生物资产
110
4001
实收资本
6
1021
结算备付金
60
1631
油气资产
111
4002
资本公积
7
1031
存出保证金
61
1632
累计折耗
112
4101
盈余公积
8
1101
交易性金融资产
62
1701
无形资产
113
4102
一般风险准备
9
1111
买入返售金融资产
63
1702
累计摊销
114
4103
本年利润
10
1121
应收票据
64
1703
无形资产减值准备
115
4104
利润分配
11
1122
应收账款
65
1711
商誉
116
4201
库存股
12
1123
预付账款
66
1801
长期待摊费用
五、成本类
13
1131
应收股利
67
1811
递延所得税资产
117
5001
生产成本
14
1132
应收利息
68
1821
独立账户资产
118
5101
制造费用
15
1201
应收代位追偿款
69
1901
待处理财产损溢
119
5201
劳务成本
16
1211
应收分保账款
二、负债类
120
5301
研发支出
17
1212
应收分保合同准备金
70
2001
短期借款
121
5401
工程施工
18
1221
其他应收款
71
2002
存入保证金
122
5402
工程结算
19
1231
坏账准备
72
2003
拆入资金
123
5403
机械作业
20
1301
贴现资产
73
2004
向中央银行借款
六、损益类
21
1302
拆出资金
74
2011
吸收存款
124
6001
主营业务收入
22
1303
贷款
75
2012
同业存放
125
6011
利息收入
23
1304
贷款损失准备
76
2021
贴现负债
126
6021
手续费及佣金收入
24
1311
代理兑付证券
77
2101
交易性金融负债
127
6031
保费收入
25
1321
代理业务资产
78
2111
卖出回购金融资产款
128
6041
租赁收入
26
1401
材料采购
79
2201
应付票据
129
6051
其他业务收入
27
1402
在途物资
80
2202
应付账款
130
6061
汇兑损益
28
1403
原材料
81
2203
预收账款
131
6101
公允价值变动损益
29
1404
材料成本差异
82
2211
应付职工薪酬
132
6111
投资收益
30
1405
库存商品
83
2221
应交税费
133
6201
摊回保险责任准备金
31
1406
发出商品
84
2231
应付利息
134
6202
摊回赔付支出
32
1407
商品进销差价
85
2232
应付股利
135
6203
摊回分保费用
33
1408
委托加工物资
86
2241
其他应付款
136
6301
营业外收入
34
1411
周转材料
87
2251
应付保单红利
137
6401
主营业务成本
35
1421
消耗性生物资产
88
2261
应付分保账款
138
6402
其他业务成本
36
1431
贵金属
89
2311
代理买卖证券款
139
6403
营业税金及附加
37
1441
抵债资产
90
2312
代理承销证券款
140
6411
利息支出
38
1451
损余物资
91
2313
代理兑付证券款
141
6421
手续费及佣金支出
39
1461
融资租赁资产
92
2314
代理业务负债
142
6501
提取未到期责任准备金
40
1471
存货跌价准备
93
2401
递延收益
143
6502
提取保险责任准备金
41
1501
持有至到期投资
94
2501
长期借款
144
6511
赔付支出
42
1502
持有至到期投资减值准备
95
2502
应付债券
145
6521
保单红利支出
43
1503
可供出售金融资产
96
2601
未到期责任准备金
146
6531
退保金
44
1511
长期股权投资
97
2602
保险责任准备金
147
6541
分出保费
45
1512
长期股权投资减值准备
98
2611
保户储金
148
6542
分保费用
46
1521
投资性房地产
99
2621
独立账户负债
149
6601
销售费用
47
1531
长期应收款
100
2701
长期应付款
150
6602
管理费用
48
1532
未实现融资收益
101
2702
未确认融资费用
151
6603
财务费用
49
1541
存出资本保证金
102
2711
专项应付款
152
6604
勘探费用
50
1601
固定资产
103
2801
预计负债
153
6701
资产减值损失
51
1602
累计折旧
104
2901
递延所得税负债
154
6711
营业外支出
52
1603
固定资产减值准备
三、共同类
155
6801
所得税费用
53
1604
在建工程
105
3001
清算资金往来
156
6901
以前年度损益调整
54
1605
工程物资
106
3002
货币兑换
新会计准则资产负债表
资产负债表
编制单位:
资产
行次
期末余额
年初余额
负债和所有者权益(或股东权益)
行次
流动资产:
流动负债:
货币资金
存货
其中:
待摊费用
预提费用
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
一年内到期的非流动负债
流动资产合计
其他流动负债
非流动资产:
流动负债合计
非流动负债:
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本)
开发支出
未分配利润
长摊待摊费用
减:
所有者权益(或股东权益)合计
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
负债和所有者(或股东权益)合计
小企业会计制度会计科目明细表
科目代码
科目名称
1004
备用金
101201
银行汇票
101202
银行本票
221101
职工工资
101203
信用卡
221102
奖金、津贴和补贴
101204
信用卡保证金
221103
职工福利费
101205
外埠存款
221104
社会保险费
短期投资
221105
住房公积金
110101
股票
221106
工会经费
110102
债券
221107
职工教育经费
110103
基金
221108
非货币性福利
221109
辞退福利
222101
增值税
22210101
进项税额
22210102
销项税额
22210103
出口抵减内销产品应纳税额
22210104
进项税额转出
22210105
出口退税
22210106
已交税金
222102
消费税
222103
营业税
222104
城市维护建设税
222105
企业所得税
222106
资源税
222107
土地增值税
222108
城镇土地使用税
222109
房产税
222110
车船税
222111
教育费附加
222112
矿产资源补偿费
141101
在库
222113
排污费
141102
在用
222114
个人所得税
141103
摊销
1412
包装物
应付利润
1413
低值易耗品
长期债券投资
150101
面值
150102
溢折价
150103
应计利息
310101
法定盈余公积
310102
任意盈余公积
310103
职工奖励及福利基金
310104
储备基金
160501
专用材料
310105
企业发展基金
160502
专用设备
310106
利润归还投资
160503
工器具
3103
3104
310401
162101
未成熟生产性生物资产
310402
162102
成熟生产性生物资产
400101
基本生产成本
400102
辅助生产成本
410101
机物料消耗
190101
待处理流动资产损溢
410102
修理费
190102
待处理非流动资产损溢
410103
职工薪酬
410104
折旧费
410105
办公费
5051
410106
水电费
505101
销售材料
410107
停工损失
505102
出租固定资产
4301
505103
出租无形资产
430101
费用化支出
5111
430102
资本化支出
4401
530101
非流动资产处置净收益
440101
合同成本
530102
政府补助
440102
间接费用
530103
捐赠收益
4403
530104
盘盈收益
530105
汇兑收益
560210
技术转让费
530106
出租包装物和商品的租金收入
560211
长期待摊费用摊销
530107
愈期未退包装物押金收益
560212
财产保险费
530108
确实无法偿付的应付款项
560213
聘请中介机构
530109
已作坏帐损失处理后又回收的应收款项
560214
咨询费
530110
违约金收益
560215
诉讼费
5603
240201
销售材料的成本
560301
利息费用
540202
出租固定资产的折旧
560302
汇兑损失
540203
出租无形资产的摊销额
560303
手续费
560304
现金折扣
540301
5711
540302
571101
存货的盘亏、毁损、报废损失
540303
571102
非流动资产处置净损失
540304
571103
坏账损失
540305
571104
无法收回的长期债券投资损失
540306
571105
无法收回的长期股权投资损失
540307
571106
自然灾害等不可抗力因素造成的损失
540308
571107
税收滞纳金、罚金、罚款
540309
印花税
571108
被没收财物的损失
540310
571109
捐赠支出
540311
571110
赞助支出
540312
5801
5601
560101
560102
商品维修费
560103
运输费
560104
装卸费
560105
包装费
560106
保险费
560107
广告费和业务宣传费
560108
展览费
5602
560201
开办费
560202
560203
560204
560205
560206
差旅费
560207
560208
业务招待费
560209
研究费用
2013小企业资产负债表
年月日
单位:
元
负债和所有者权益
其中:
在产品
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- 农业 企业 建账 会计科目 适用 会计制度 财务报表