农村商业银行公司类客户信用等级内部评定办法Word文件下载.docx
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第十一条信用评用评级操作流程:
将初评表和相关资料上报
填写统一的信用等级记分标准
支行
收集客户各类要件资料
调查,对客户提供数据进行整理
将评级结果反馈给支行
授信审查委员会审议,有
授信管理部对支行评级内容
授信管理部对支行提供各类
总行
第十二条评级的准备阶段:
年度授予信前,总行授信管理部布置当年的评级工作,包括评级工作方案、确定评级对象、培训评级人员。
第十三条评级的调查阶段:
为了保证评级质量,各支行在对客户信用评级时,要力求以年审过的财务报表为基础,深入企业现场调查核实,包括与有关人员的伯谈,特别与管理人员的会谈。
会谈内容涉及客户业务开展情况、竞争情况、财务状况、关联企业情况,企业长短期经营展望等。
获取第一手资料,经综合分析评价,如实填写评级表,形成初步评级结果,由支行贷款会办小组讨论确认,送总行相关部门审定。
第十四条总行授信管理部根据支行初评结果,对各支行提供各类要件资料、评级内容进行初审,对于资料不全或评级结果不一致的,可要中支行重新调查、评级。
第十五条总行授信管理部根据评级材料,结合客户的原信用等级和日常信贷管理中对该客户的了解,综合确定客户最终信用等级。
第十六条对新增贷款客户可进行即时评定,如客户发生重大情况变化时应重新进行信用评级,评级程序与流程不变。
第五章信用等级评定管理
第十七条评定时效。
企业信用等级每年评定一次,评定的企业信用等级有效期1年。
评级结束后,各支行及时总结,细分客户,做好客户管理与服务。
第十八条等级调整。
信用等级评定后,各支行要结合贷后管理对被评对象进行跟踪监测,发现以下情况的,必须做降级或撤销该客户信用等级的处理,各支行提出下调或撤销企业信用等级的建议报告,上报总行授信管理部,总行认定后,下调或撤销企业信用等级,如是授信客户,同时下调或取消授信。
㈠信用评级对象有故意隐瞒情况、提供虚假资料等行为,影响信用评级结果客观性、真实性的;
㈡客户出现重大经营困难或财务指标明显恶化;
㈢客户法定代表人及主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊、抽逃资本金等违法经营案件的;
客户其他债权人发生重大违约行为的;
㈣客户主要管理人员发生重大变更,对本行债权造成重大不利影响的;
㈤客户资本金不能按期足额到位,行业发展前景不容乐观;
㈥对信贷管理要求拒不配合,逃避信贷监管;
㈦被人民银行或银监会列入黑名单或被银行同业协会或合作金融行业管理部门公布为不守信客户;
㈧母公司或其他关联企业发生重大经营或财务困难,或其所在国家或地区有政局不稳、宏观经济波动较大等潜在风险因素,可能对客户产生重大不利影响的;
㈨其他情况。
第十九条总行可根据国家政策、内外部经济形势变化,适时调整信用等级相应指标参数及计分标准。
第六章罚则
第二十条支行应对信用评级资料的真实性、准确性和一致性负责,总行信用评级审查、审批部门对信用评级程序的公正性、合理性、方法正确性和评级结果客观性负责。
第二十一条在企业信用评级过程中,相关人员有下列情形之一视情节轻重,按行有关规定给相应处罚。
㈠故意抬高、压低信用等级的;
㈡篡改、毁损信用评级资料的;
㈢泄露信用评级对象秘密的;
㈣授意信用评级对象提供虚假材料的。
第七章附则
第二十二条客户信用评级结果原则上只供本行内部信贷风险决策提供依据,不对外公布。
第二十三条本办法由总行负责解释和修订。
第二十四条本办法自印发之日实行。
上报总行的要件资料
1、企业营业执照(正本)复印件;
2、组织机构代码复印件;
3、税务登记证复印件;
4、法定代表人身份证复印件;
5、前三年的年末资产负债表;
6、信用等级申请表(客户和行长签字,盖业务章);
7、相应的信用等级记分标准表;
8、其他需要调整或说明的资料。
表1
客户信用等级评定申报表
上报支行(盖章):
年月日
客户名称
现有贷款余额
原有信用等级
评定时间
评定机构
资产总额
负债总额
所有者权益
基层行测评得分情况
偿债能力指标
获利能力指标
经营管理指标
履约指标
发展能力与潜力指标
贡献度指标
测评得分
初评等级
基层行意见:
经办人:
行长:
授信管理部意见:
负责人:
授信审查委员会意见:
审批意见:
行长:
评定信用等级
有效期
表2
房地产企业信用等级计分标准
序号
指标名称
计算公式
标准值
满分
计分标准说明
得分
一
30
1
资产负债率
负债总额/资产总额
70%
12
70%或以下为满分,每上升2.5个百分点扣1分,扣完为止。
2
流动比率
流动资产/流动负债
120%
10
120%或以上为满分,每下降5个百分点扣1分,扣完为止。
3
现金比率
现金/流动负债
20%
8
20%或以上为满分,每下降1个百分点扣1分,扣完为止。
二
获得能力指标
4
销售利润率
销售利润/销售收入
12%
6
12%或以上为满分,每下降2个百分点扣1分,扣完为止。
5
资产收益率
利润总额/所有者权益
3%
3%或以上为满分,每下降0.75占有量分点扣1分,扣完为止。
三
24
产品滞销率
竣工后一年或一年以上未能售(租)出的房屋/已竣工待售(租)房屋面积
30%
30%或以下为满分,每上升3个百分点扣1分,扣完为止。
7
自有资金到位率
所有在建工程实际到位自有资金之和/所有在建工程投资总额
30%或以上为满分,每下降2个百分点扣1分,扣完为止。
资质等级
建设部有关资质等级的规定
一级
“一级”为满分;
“二级”为5分;
“三级”为3分;
“四级”为1分。
资质待定或无开发资质为0分。
9
开发产品
优良品率
年度优质竣工项目数/年度实际竣工项目数
35%
35%或以上为满分,每下降10个百分点扣1分,扣完为止。
商誉
企业形象、产品质量、服务评价、行业声誉
好的得2分,较好得1分,差的得0分。
四
11
贷款质量
贷款本金归还及贷款分类情况
无三项不良且属正常、关注类得4分,贷款虽发生过逾期,但在一个月内还清且属正常,关注类得2分,其它得0分。
付息情况
应付贷款利息余额情况
无欠息得4分,虽欠息,但在季末十日内付清得2分,其它得0分。
13
合同履约率
本期实际履行合同金额/本期应履行合同金额
100
100%为满分,每下降4%扣1分,扣完为止。
五
14
销售收入增长率
(本期销售收入-上期销售收入)/上期销售收入
12%或以上为满分,每下降3个百分点扣1分,扣完为止。
15
利润增长率
(本期实现净利润-上期实际净利润)/上期实现净利润
10%
10%或以上为满分,每下降2个百分点扣1分,扣完为止。
上期亏损本期盈利为2分,上期和本期亏损为0分。
16
领导者及员工素质
领导者个人信誉度、学历、开拓创新、班子稳定性、员工专业程度培训及稳定性。
领导者个人信誉度好,学历较高,具有开拓创新精神,班子稳定性、员工专业化程度高及队伍稳定得2分;
领导者信誉较好,学历及创新开拓精神一般,班子及员工队伍相对稳定得1分,其它情况0分。
17
行业发展及市场预期
所属行业发展阶段及主要产品市场预计供求和状况
所属行业属成长期且产品供不应求得2分,行业属成熟期且产品供求平衡得1分,行业属衰退期且产品供大于求得0分。
六
18
存贷比例
存款积数与贷款积数百分比
当季或当年存贷比在20%以上得2分,15%以上得1分,其它得0分(含法人代表个人账户,签发银票保证金存款不列入在内)。
19
贷款归行率
贷款归行金额与实现销售金额百分比
当季或当年贷款归行率达到50%-60%得2分,每上升10个百分点加1分,加满为止。
20
工资储蓄
代发工资储蓄额与工资总额百分比
当年代发工资储蓄比例达50%以上得2分,每下降10个百分点扣1分,直至不得。
得分结果
表3
工业企业信用等级计分标准
60%
60%或以下为满分,每上升2.5个百分点扣1分,扣完为止。
130%
130%或以上为满分,每下降5个百分点扣1分,扣完为止。
30%或以上为满分,每下降2.5个百分点扣1分,扣完为止。
8%
8%或以上为满分,每下降0.5个百分点扣1分,扣完为止。
资本回报率
净利润/所有者权益
8%或以上为满分,每下降1个百分点扣1分,扣完为止。
27
销售收入
现含量
销售商品或提供劳务收到的现金/销售收入
80%
80%或以下为满分,每上升5个百分点扣1分,扣完为止。
应收账款
周转率
销售收入/平均应收账款余额
400%
400%或以上为满分,每下降30个百分点扣1分,扣完为止。
存货周转率
产品销售成本/平均存货
300%
300%或以上为满分,每下降30个百分点扣1分,扣完为止。
财务管理
制度是否健全、报表是否可信
财务制度健全,财务报表各类数据完整,准确得2分,财务制度较健全,财务报表及各类数据较准确得1分,其它得0分。
设备先进
程度
技术、设备装备等经营设施先进程度
达到国际先进水平或达到国内先进水平的得2分,达到国内一般水平得1分,较差水平得0分。
产品市场
替代性
产品被其他行业或其他产品的替代可能性及行业政策风险。
产品技术含量高,不易被其他行为开产品替代符合国家发展行业政策得2分,技术含量一般,有可能被其他行业或产品替代属一般行业产业得1分,技术含量低及被其他行业或产品替代或属国家禁止类行业得0分。
发展战略
实施
发展战略的有效性包括战略实施情况,客户形象策略,市场策略,资源利用策略,组织策略、投资策略的效果等。
完全达到原预定目标或措施收效显著得2分,主要经济指标达到原预定目标50%以上或措施不力收效较显著得1分,其它情况0分。
应收费账款质量
应收账款账龄
超过一年应收账款帐龄小于20%得2分,小于40%得1分,大于40%得0分。
存货质量
存货结构合理性
存货结构合理并属市场适销产品得2分,存货结构较合理,市场适销得1分,其它得0分。
企业形象、产品质量、服务评价、行业声誉、纳税等情况。
无三项不良且属正常、关注类得2分,贷款虽发生过逾期,但在一个月内还清且属正常,关注类得1分,其它得0分。
无欠息得2分,虽欠息但在季末十日内付清得1分,其它得0分。
固定资产净值率
固定资产净值/固定资产原值
70%或以上为满分,每下降3个百分点扣1分,扣完为止。
21
22
23
当季或当年存贷比在20%以上得3分,15%以上得2分,10%以上得1分,其它得0分(含法人代表个人账户,签发银票保证金存款不列入在内)。
当季或当年贷款归行率达到70%得4分,每下降5个百分点加1分,直至不得。
25
表4
公共事业企业信用等级计分标准
65%
65%或以下为满分,每上升2.5个百分点扣1分,扣完为止。
12%或以上为满分,每下降3占有量分点扣12分,扣完为止。
现金含量
应收账款周转率
400%或以为满分;
每下降20个百分点扣1分,扣完为止。
利息保障
倍数
(利润总额+利息费用)/利息费用
200%
200%或以上为满分,每下降10个百分点扣1分,扣完为止。
制度是否健全、报表是否可信。
财务制度健全,财务报表各类数据完整,准确得2分,财务制度较健全,财务报表及各类数据较准确较好得1分,其它得0分。
质量
应收账款帐龄
超过一年应收帐款帐龄小于20%得2分,小限40%得1分,大于40%得0分。
企业形象、产品质量、服务评价,行业声誉、纳税等情况
无欠息得2分,虽欠息,但在季末十日内付清得1分,其它得0分。
表5
商业企业信用等级计分标准
75%
75%或以下为满分,每上升2个百分点扣1分,扣完为止。
150%
150%或以上为满分,每下降5个百分点扣1分,扣完为止。
速动比率
速动资产/流动负债
80%或以上为满分,每下降5个百分点扣1分,扣完为止。
4%
4%或以上为满分,每下降1个百分点扣1分,扣完为止。
4%或以上为满分,每下降0.75占有量分点扣1分,扣完为止。
34
90%
90%或以上为满分,每下降10个百分点扣1分,扣完为止。
非流动资产适应率
非流动资产/(所有者权益+长期负债)
70%或以下为满分,每下降5个百分点扣1分,扣完为止。
400%或以上为满分,每下降20个百分点扣1分,扣完为止。
500%
500%或以上为满分,每下降50个百分点扣1分,扣完为止。
200%或以上为满分,每下降20个百分点扣1分,扣
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