金蝶迷你版之会计与出纳日常操作手册Word格式文档下载.doc
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5.7.3银行存款对账 94
5.7.4.银行存款对账 95
5.7.5银行存款对账 96
自动对账 99
取消对账 100
手工对账 101
排序器编辑 103
5.8.1出纳轧帐 103
5.8.2出纳反轧帐 105
5.9出纳报表 106
5.9.1资金日报表 106
5.9.2资金月报表 108
5.9.3.长期未达账 110
5.9.4银行存款余额调节表 111
5.10支票管理 113
5.10.1,支票登记 113
5.10.2支票领用及报销 115
5.10.3领用与报销 116
支票领用:
116
支票报销:
118
5.10.4支票核销 118
六.期末结账 119
七.报表输出 121
7.1资产负债表 122
7.2利润表 123
一、系统初始配置
1.1建立新帐套
如下图所示,为试用版的金蝶KIS迷你版8.1产品,所以启用演示产品即可.如果是注册用户则除外.
点击”演示”按钮,在帐套名称处、用户名称处,分别输入自己自己公司的名称,用户暂时用系统所给的“manager”(待正式定义会计组人员后再说),用户密码不要输入。
点击确定按钮,在出现的下列框中,重新输入”帐套名称”---(跑马溜溜).
点击下一步按钮,根据自己的行业选择所需的会计科目设置,如今绝大数企业选择”新会计准则,”会计科目表会使用4-2-2-2阵形,如果自己想个性化设置,可在”不建立预设科目表”旁处打勾,自己设置科目表.
点击”下一步”按钮,定义本位币.国内大多数是”rmb”,如果是台企,港企则也可以个性化设置.
这里会计科目结构,一级科目代码长度是国家规定,不可改的。
二级、三级等是可以修改的。
这里是默认的,企业可根据自身情况个性化设置。
点击“下一步”按钮,选择会计期间的定义方式。
大多数企业选择“自然月份”,会计年度开始日期和帐套启用会计日期最好一致,且选择年初。
如果是新开企业,会计年度开始日期仍按国家规定1月1日到12月31日,帐套启用会计日期则按实际发生设置。
点击“下一步”,这样就完成了帐套的初始设置。
1、凭证类别设置:
收、付、转(如果不想设这么多,全部设为“记”)。
在工具栏下的“基础资料”菜单下,分别选择“凭证字”、“结算方式”菜单。
首先在“凭证字”设置栏下,点击“新建”按钮,输入“记”字样,对应套打类型里选择
“其他凭证”。
如果用户选择的是凭证字为”收”、”付”、“转”,那收款凭证就是“借方必有1001,1002”,付款
凭证就是“贷方必有1001,1002”。
转账凭证就是“凭证必无1001,1002”。
结算方式设置,这里“结算方式”可以自己设置,如“其他”、“现金支票”、“转账支票”等。
结算方式设置完成后,点击“增加”按钮,完成操作。
1.2帐套初始数据录入
点击“帐套选项”按钮,进入设置界面。
下图“凭证”选项设置,根据需要设定。
如果不太明确,建议全选(凭证审核与制单人尽量
不要同一人)。
在下图的“税务、银行”中,税务登记号、开户银行及帐号也根据需要自行设置。
下图“出纳”设置,把下面的空白框处都打上勾,这样出纳就可以从会计所做帐中引入现金、
银行存款日记账,省去出纳做帐环节。
下面是高级设置,在高级配置选项>
系统下,在“允许核算项目分级显示”处打勾。
点击“确定”按钮。
1.3帐套人力资源设置
1.3.1财务组人员设置
在工具栏“工具”菜单栏中,选择“用户管理”、点击,进入。
首先要建立一个用户组:
在出现的如下界面中,在用户组设置中点击“新增”按钮,在用户组名处输入“财务组”,
点击“确定”按钮保存。
在设置了用户组之后,在“用户设置”处点击“新增”按钮,这样“财务组”处增加了“康
会计”、“溜溜出纳”、“李财管”三个员工。
注意:
安全码:
平时用不到安全码,但在系统受损时,可以用它来恢复用户对整套的访问权限。
点击上图中的“确定”按钮后,就会出现以下对话框:
1.可以将财务组的康会计授予除“出纳管理”、“现金流量表”、“出纳管理”、“报表”之外的系统中所有权限(审核和记账等权限最好也排除掉)。
(授权范围最好选择为“本组用户”。
)
2.可以将财务组的溜溜出纳授予“出纳管理”、“现金流量表”、“出纳管理”权限。
3.将财务组的李财管授予系统中所有权限。
点击“授权”按钮,权限管理才能全部真正启用。
如下图所示,为设置好的财务组人力资源。
1.3.3核算项目设置(一般至少要有往来供应商\客户、部门、职员三项。
如下图所示,点击“核算项目”按钮,进入核算项目设置界面。
首先进行部门的设置,具体内容如下:
01董事长办公室,02财务部,03市场部,04销售部,0401销售一部,0402销售二部
点击上图“核算项目”下的“职员”按钮,进行职员档案的设置。
下面是职员档案设置内容:
职员编码
职员名称
所属部门
0101
肖剑
总经理办公室
0301
赵斌
市场部
0201
康林
财务部
0302
宋佳
0202
刘岩
0401
孙建
销售一部
在上图中,点击“职员”按钮后,出现如下界面:
输入职员基本资料,如代码、姓名等,在
“类别”红框处,点击,会进行新类别的设置。
职务的新设置也雷同。
点击“增加”按钮,这样一个新职员信息就纳入管理。
下图为职员类别的详细设置:
点击“增加”按钮,会出现下图所示的职员信息录入界面。
同样点击“增加”按钮,如下图所示为核算项目的所有职员。
下面是往来单位的设置:
客户类:
01长期客户,02中期客户,03短期客户
供应商类:
01工业,02商业,03事业
这里“往来单位”不分客户与供应商,如果想单独设客户、供应商设置也可以。
如下图点击“增加类别”按钮,新增一个“核算项目”类别。
如下图,在类别名称中输入“第三方”,属性名称、属性类型、属性长度可以根据需要自行设置。
在“往来单位”下,点击“增加”按钮。
下面是要输入的往来单位的内容。
客户档案:
02001(中期客户)北京实验学校,03001(短期客户)上海实达公司
供应商档案:
01001(工业)上海万盛公司,02001(商业)联想集团有限公司
下面是往来单位的一级项目设置,代码“02”,名称为“中期客户”。
下面为中级客户下的子客户资料的录入,一级科目代码“02”的二级科目代码“001”设置。
明显,下图所示:
往来单位代码录入为“02001”,其上级代码可选择为“02”,(上级名称则
自动显示为“中期客户”),点击“确定”按钮,保存设置。
下面为往来单位的客户、供应商的具体分录、子分录的资料。
而且这里可以点击“增加”、“修改”、“禁用”等操作。
1.3.4币别设置
点击“币别”按钮。
这里对外币及汇率进行设置:
代码USD,名称美元,记账汇率1:
6.49
二、会计职责概述及实际操作
2.1会计账务处理流程图
下图为会计科目设置的内容与余额表数据的内容。
科目编码
科目名称
辅助帐类
方向
余额
1001
现金
指定科目
借
8059.7
1002
银行存款
159488.89
100201
工行存款
76708.89
100202
中行存款
82780
美元
10000
1131
应收账款
157600
113101
应收往来款
客户往来
1133
其他应收款
3800
113301
职工借款
个人往来
1141
坏账准备
贷
1430
1211
原材料
186894.97
1243
库存商品
199976
124301
多媒体教程
87976
册
3142
124302
多媒体课件
112000
套
3200
1501
固定资产
1260680
1502
累计折旧
197584.84
1801
无形资产
58500
2101
短期借款
200000
2121
应付账款
276850
212101
应付往来款
供应商往来
2153
应付福利费
10222.77
2171
应交税金
-13000
217101
应交增值税
21710101
进项税额
21710102
销项税额
217102
未缴增值税
3101
实收资本
1500000
3131
本年利润
3141
利润分配
-120922.31
314115
未分配利润
4101
生产成本
17165.74
410101
直接材料
155(数量:
5)
410102
直接人工
15000
410103
制造费用
2010.74
4105
410501
工资
部门核算
410502
福利费
410503
折旧费
5101
主营业务收入
510101
510102
5401
主营业务成本
540101
540102
5502
管理费用
550201
550202
550203
550204
办公费
550205
其他费用
5503
财务费用
550301
利息支出
首先点击“初始数据”录入按钮,进入相应界面。
在下图所示的界面中,点击“初始余额”菜单,直接录入相应的余额。
如果该会计科目是单位的核算项目科目,要双击才行,具体操作如下:
双击“核算项目”框,出现相应的核算项目详细数据。
如下图所示:
可以把所需的核算项目的借方余额录入、往来单位代码(录入“应收往来款”
所对应的单位),点击”增加”按钮。
以后凭证录入时,又多了一个明细科目。
如上图所示,这就是某一个会计科目下,“初始期末余额”录入的操作。
如果录入成功,以后点击期末余额时,就会出现如下图所示黑色区域内的某核算项目的详细
资料。
下面是个人的“核算项目”,点击职工借款的“核算项目”,可以直接录入“期初余额”。
点击“保存”按钮。
完成有核算项目的初始数据录入。
下面是应付账款的“核算项目”详细资料录入,这是“应付账款”所对应的“往来单位代码”
表示应付账款所对应的某个单位。
(录入帐时,此核算项目可以作为某应付账款的明细科目。
同样,点击录入好的“核算项目”,如黑色区域所示,为核算项目的详细信息。
2.3初始数据试算平衡
初始数据录入完成后,要验证借贷方录入数据是否平衡,如果不平衡,帐套就不能启用也
就是没有后续工作可做。
如下图所示,在下图左上角下拉框处,选择“试算平衡表”,系统会自动执行试算,如下图
所示,试算已经平衡。
三.启用帐套
如下图所示,点击“启用帐套”按钮,接着点击“继续”按钮。
如下图点击“确定”按钮,完成初始数据备份。
四.凭证录入
凭证录入是会计人员的职责,所以在工具栏下的“文件”菜单下选择“更换操作员”。
如下图所示,是“康会计”职责下的操作。
总帐系统日常操作
4.1填制凭证
1、1月1日,提取现金10000元
借:
现金10000
贷:
银行存款——工行存款10000
2、1月1日总经理办公室肖剑报销差旅费3600元,交还现金200元
借:
管理费用——其他费用(总经理办公室)3600
现金200
贷:
其他应收款(肖剑)3800
3、1月19日总经理办公室支付业务招待费1200元,转账支票号:
205
管理费用——其他费用1200
银行存款——工行存款1200
4、1月19日市场部宋佳受到北京实验学校转来转账支票2张,面值分别为40000元和59600元,用以归还货款
银行存款——工行存款99600
应收账款(北京实验学校)99600
5、1月19日,市场部宋佳归还欠万科公司部分货款100000元,转账支票号201
应付账款(联想集团有限公司)100000
银行存款——工行存款100000
6、1月19日,市场部宋佳向北京实验学校售出《多媒体教程》6000册,单价32元,货税款尚未受到(税率13%)
应收账款(北京实验学校)216960
主营业务收入——多媒体教程192000
应交税金——应交增值税——销项税24960
7、1月19日,市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》3000套,单价35元,货税款暂欠,商品已验收入库(税率13%)
库存商品——多媒体课间105000
应交税金——应交增值税——进项税额13650
应付账款(万科公司)118650
8、1月20日收到泛美集团投资资金10000美元,汇率8.278
银行存款——中行存款82780
股本82780
9、结转制造费用
生产成本——制造费用5891.33
制造费用——折旧费/销售一部3394.69
制造费用——折旧费/销售二部2496.64
4.2凭证审核
更改用户,以李财管的身份审核本期所有凭证。
如下图所示,点击“凭证审核”按钮,进入“凭证过滤”界面。
选择“未审核”。
下图为未审核的所有凭证,在工具栏的“编辑”菜单下选择“审
核凭证”或“成批审核”。
这里先选择“审核凭证”,表示单个凭证审核。
如下图,选择某一“未审核凭证”,在“文件”菜单下选择“审核”按钮。
点击“审核”后,如下图所示,在下图左下角处,审核处会显示:
李财管
表明审核成功。
审核人签字。
4.3凭证过帐
对凭证审核后,就可以对张会计的身份对本期所有凭证进行过帐处理'
(审核人与过账人可以为同一人。
如下图所示,点击“凭证过账”按钮,过账完成后,点击完成,保存。
4.4结转损益
期末把收入,费用类直接转入利润类科目,也就是期末损益类科目的余额为零.
这里点击”前进”按钮,完成结转.
4.5过账后的凭证进行凭证审核
这里的凭证结转是由”李财管”所做,所以凭证审核由另外的人去做.
更换操作员为”康会计”,对结转后的凭证进行审核.
如上图所示,点击”编辑”菜单下的”审核凭证”职责.
如上图所示,点击”凭证审核”后,点击”确定”按钮.完成审核.
4.6凭证更正
(过账后的凭证,若想修改,可先冲销原凭证,再录入一张新的.)
例子:
修改记字1号凭证,将提现金额改为35,000。
修改后再重新审核过帐。
4.6.1凭证查询
首先点击”凭证查询”按钮,查询所要更正的凭证.
4.6.2凭证冲销
这里找一张已过账的”现金提现”的凭证,进行冲销操作.点击”编辑”菜单下的”冲销”按钮.
如下图所示,系统中会自动跳出一张红字冲销凭证.
这时在会计分录序时账簿中,可以看到多一张未审核\未过账的冲销凭证.
4.6.3凭证重录
这时可以点击”编辑”菜单下的”新增”按钮,重新录入一张凭证.如下图所示.
下面为新录入的一张凭证.
如上图所示的会计分录序时账簿,更改凭证成功.
4.6.4凭证重审核
点击工具栏中的”编辑”菜单下的”成批审核”按钮.
4.6.5凭证重过账
以张会计的身份对本期所有凭证进行过帐处理'
n;
P(
点击”完成”按钮.
4.7查看有关总帐与明细帐
如下图所示,点击”总帐”/”数量金额总账”/”核算项目总账”等按钮.
如下图所示,为以上三种总账的数据显示.
若想把总账输出,则在工具栏的”文件”菜单下选择”打印”,则可输出总分类帐.
如下图所示,为总分类账的输出单.
6M9B.j4g:
x6P7?
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五.出纳管理
它能及时地了解掌握某期间或某时间范围的现金收支记录和银行存款收支情况,并做到日清月结,随时查询、打印有关出纳报表。
5.1出纳管理流程图:
在会计之家窗口,首先单击〈出纳管理〉,进入出纳管理处理窗口,如下图所示。
出纳管理的业务流程如下:
现金/银行初始余额>
现金/银行日记账>
对账>
出纳轧账,以及有关的出纳报表和支票管理。
以下将对这些内容逐一详细讲述:
在”文件”下”更换操作员”,换为”孔会计”职责.
5.2初始化数据录入
设置好出纳启用期间,我们进入“出纳系统—现金初始余额”录入现金的期初余额为10000,并点击“确定”,这样我们就完成了现金的初始化。
如下图:
进入“出纳系统—银行初始余额”,录入银行存款的期初余额。
我们首先在银行日记账和银行对账单的“启用期初余额”中分
别录入50000和52000。
由于还存在银行已经收到但企业未入账的金额为1500元,银行已付但企业未入账的金额为4500元。
因此我们在“企业未达”中录入这部分金额,点击“企业未达”按钮,进入“银行对账单”录入界面,点击“新增”按钮,我们新增两张银行对账单,如下图:
点击”新增”按钮,进入如下界面.
(对账单中银收企未收,银行收了钱,表示负债最多,故银行贷方增加1500)
(银付企未付,银付表示银行负债减少,4500,故银行借方增加.)
输入两笔分录后,可以看到银行对账单里多了分录.
由于存在企业账面已经支付但银行未支付的金额为5000元,因此我们还必须输入银行未达账,点击”银行未达”按钮,进入”银行日记账”录入界面,点击”新增”按钮,我们新增一条银行日记账记录,如下图所示:
下面是企业的银行存款日记账,的录入点击”编辑”菜单下的”新增”按钮.
这里在企业已付银行未付里,企业银行日记账处减少这笔帐(5000元).
5.3银行存款余额调整
录入完毕后,我们可以看到通过调整,余额达到平衡,点击”确定”按钮,我们就完成了银行存款初始化工作,至此我们就完成了出纳的初始化工作.(当然如果现金和银行存款科目如果下设多个明细科目,必须对各个明细科目逐一进行初始化).
调整后的余额平衡后,我们就可以正式开始出纳系统的日常工作.
下面我们就初始化工作中的一些功能进行详细讲述:
5.3.定义出纳系统起始期间
出纳系统与财务系统的期间界面方式完全相同,但出纳系统的启用期间与财务系统的启用期间(帐套启用会计期间却可以是不同的.出纳系统的启用期间在”系统维护>
帐套选项>
税务\银行”进行设置.)
出纳系统的启用期间最好能与账务系统期间同步.如果出纳系统的期间与账务系统分离,则会对出纳和会计之间的数据共享造成一定的困难,并使得二者的期末处理缺乏直观性.
在设置好出纳系统的启用期间后,才可以使用出纳系统的其他功能.
5.4现金余额初始录入
现金余额初始录入是指某一时点账簿现金科目余额.
在”会计之家”单击”出纳管理”模块(现金初始余额),此时系统弹出下图所示窗口;
现金启用期初余额设置仅录入启用期初余额即可.
5.5银行存款初始余额设置
银行日记账和银行对账单启用期初余额要求输入某时点的银行存款科目余额数据,该数据必须是当前帐套前一期间的银行存款科目余额.
具体运作可参照如下:
假设当前帐套期间为2012年第一期,在第一期01日取得银行对账单,并输入银行对账单启用期初余额;
同样,在银行日记账准备好的前提下,从账簿或科目余额取得银行存款余额,并输入下图中的启用期初余额.这样一来,就可以按照稍后的描述录入”企业未达账”,”
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