保靖县职业技术中等专业学校.docx
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保靖县职业技术中等专业学校
保靖县职业技术中等专业学校
地方教育附加30%用于职业教育
专项资金绩效评价报告
评价小组
组长:
彭景柱
副组长:
梁大志吴坤伟田俊
成员:
龙自标赵付雷胥忠诚
评价单位:
保靖县职业技术中等专业学校
报告时间:
2019年7月
目 录
一、项目概况
(一)项目基本情况............................1
(二)项目年度预算绩效目标、绩效指标设定情况..2
二、项目资金使用及管理情况
(一)项目投入................................3
(二)财政资金实际使用情况分析................3
(三)项目资金管理情况........................4
三、项目组织实施情况.
(一)项目组织情况............................4
(二)项目管理情况............................5
四、项目绩效情况
项目绩效目标完成情况分析......................5
五、其他需要说明的问题.......................6
六、具体绩效分析.............................7
2018年保靖县职业技术中等专业学校
地方教育附加30%用于职业教育
专项资金绩效评价报告
为提升财政资金的预算绩效管理工作水平,增强单位财政资金支出责任,规范资金管理行为,提高财政资金使用效益,提高教育教学质量,优化资源配置,保障部门更好的履行职责,节约公共支出成本。
按照保靖县财政局《关于开展2018年度财政性资金绩效评价的通知》(保财绩[2019]2号)要求,本单位于2019年7月,组织力量对本单位2018年本级专项资金进行了绩效评价。
现将情况汇报如下:
一、项目概况
(一)项目单位基本情况
保靖县职业中专学校位于魏竹路中心地带,占地面积60.5亩,建筑总面积10300平方米;学校始建于1983年,是县直属的唯一一所公办、中等职业学校,属于财政补助事业单位,财务隶属关系为二级单位,执行事业单位会计制度,主管部门为保靖县教育和体育局,法定代表人彭景柱校长,事业单位法人证书号:
12433125794709002M,法定地址为保靖县迁陵镇东门街1号,人员编制94人,学校在职教职工102人,其中具有中、高级职称67人,“双师型”教师17人,州级学科带头人3人,校级专业带头人8人。
单位主要职能是培养中专学历技术应用人才,提高社会职业素质,中专学历教育。
学校开设有畜牧兽医(对口高考)、园林设计(对口高考)、服装设计与工艺(对口高考)、计算机应用(对口高考)、民族音乐与舞蹈、茶叶生产与加工、电子商务(湖南中科师创联办)、服装设计与工艺(申洲针织)、计算机平面设计、数控技术应用(胜宏科技联办)、机电技术应用(四川核工业技师学院联办)、电子电器应用与维修(新中合联办)12个专业。
每个专业均配有实习实训设备,拥有养殖专业实习实训基地3个、计算机专业实训室6间、幼儿教育专业实训室5间、服装设计与工艺专业实训室2间、数控技术专业实训室1间、焊接实训室3间、机电实训室1间。
(二)项目基本情况
2018年,在县委、县政府的正确领导和上级主管部门的大力支持下,对外学校通过校企合作,先后与佛山市顺德区朴田电器有限公司、浙江申洲针织有限公司、广东胜宏科技公司、新中合等建立合作关系,为学生专业技术学习提供实践平台。
对内精心计划,认真落实,利用财政资金配置专业教学设施设备,采购办公及文体器材,改善学校学生宿舍的硬件设施等,同时维修维护好现有的教学及实践设备使教学资源的效益发挥到最大化。
(三)项目年度预算绩效目标、绩效指标设定情况
根据年初本单位申报及财政部门审批的绩效目标,本单位2018年设定的绩效目标为:
1、完成学生宿舍的装修工程,改善学生住宿条件,保证学生生活环境干净整洁。
2、购置部分教学和实训设备,保证专业教学和需要。
3、维修维护好现有的设施设备更好地满足教育教学需要。
4、购置必要的办公设备,提高办公效率和资料管理。
5、根据需要采购必要的其他维修材料。
二、项目资金使用及管理情况
(一)项目投入
根据年初本单位申报及财政部门审批的绩效目标,本单位2018年度有1个县本级预算专项资金1,380,000.00元。
(二)资金实际使用情况分析。
资金实际使数1376567.63元,结余3432.37元。
主要用在以下几个方面开支:
1、维修支出共计247920.69元。
其中电脑机房维修14050.00元;学生宿舍附属工程192667.69元;维修费32504.00元;空调配件及维修费用支付8699.00元。
2、设备采购支出共计1099691.94元。
其中学校采购电衣车32台112000.00元;学校监控设备安装38650.00元;美容美发设备采购83104.14元;学生床、行李架、安全网等设备添置224799.80元;数控专业设备采购199000.00元;教学办公电脑采购73000.00元;学校采购数控设备、电子琴、音箱、功放、、苗鼓183900.00元;职中付钳工大赛工具采购21283.00元;办公室、实训室设备采购18200.00元;办公设备26600.00元;招生会议室办公设备119155.00元。
3、材料采购共计28955.00元。
其中篮球板等体育用品21870.00元;后勤维修及采购7085.00元。
(三)项目资金管理情况(包括管理制度、办法的制订及执行情况)分析。
根据《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范(试行)及《行政单位会计制度》等相关要求,采取以绩效为导向,通过制定、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控,规范单位收支行为,合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,强化预算约束,加强对预算的管理和监督,建立健全全面规范、公开透明的预算制度,有效防范舞弊和预防腐败,提高服务的效率和效果,最大限度提高资金使用效益。
三、项目组织实施情况
(一)项目组织情况
在县委县政府的领导下,在州、县教体局的精心指导下,学校坚持“以德立人、以技立生”办学理念,坚持“产教融合、校企合作、工学交替、校校联合”办学思路,积极争取政策,致力改善办学条件,强化管理,提升硬件设施。
对资金的管理和使用按照相关法律法规的要求,民主决策、精细管理,严把计划控制、方案审查、资金管理关键环节。
通过纪检监察、民主监督,真正将资金使用效益落到实处。
(二)项目管理情况
1、项目目标设定依据充分、明确、合理,项目实施符合县委、县政府相关规定。
实施过程中,遵循先实地考察调研,再根据实际情况制定相应的措施。
实现了资金计划管理与过程管理的有机结合。
2、制定了资金管理制度。
采取专款专用、专账核算的管理办法,配备会计、出纳,完善了项目专帐,确保了项目资金专款专用。
专项资金,做到了财政、教育、学校三方共同管理。
3、严格履行审批手续。
加大经费使用透明度,合理使用经费,5000元以上的开支,须经教代会讨论通过,领导班子研究决定,方可开支,自觉接受群众和教代会的监督。
出纳要按月进行帐目公布,建立财务公开制度。
4、有计划性、统筹性地使用资金。
严格执行支出预算制度。
校内各项支出实行先预算、再审批、后办理制度,坚决杜绝资金支出的随意性和盲目性,减少一切不必要的开支。
5、严格实行财务审批一支笔制度。
对欲报销的发票必须有经办人、证明人和审核人的签字,然后方可连同预算单一并报销入帐。
6、认真组织政治理论和业务知识学习,加强思想道德教育,进一步提高工作队伍的政治思想素质和依法开展工作能力。
修订完善各项制度,加强制度监管,做到按制度办事,用制度管人。
四、项目绩效情况分析
(一)项目绩效目标完成情况分析
1、完成学生宿舍的装修工程,改善学生住宿条件。
购置学生床、行李架、安全网等设施。
保障学生生活住宿安全。
2、完成部分教学和实训设备的购置,保证专业教学的需要。
2.1、学校采购电衣车32台,为服装设计与工艺专业提供实操设备。
2.2、完成数控专业设备采购,保证数控技术应用专业的教学需求。
2.3、完成美容美发设备采购,为学生提供操作机会。
2.4、完成办公室、实训室设备采购,为办公提供便利,为学生操作提供平台。
2.5、学校采购数控设备、电子琴、音箱、功放、苗鼓,为丰富学生的文化生活动提供硬件支持。
2.6完成教学办公电脑采购,保证计算机应用专业的教学。
3、维修维护好现有的设施设备更好地满足教育教学需要。
3.1、完成电脑机房维修,为学生上机操作提供保障。
3.2完成其他的日常维修点维护。
4、完成招生会议室办公设备购置。
5、根据需要采购必要的其他维修材料。
五、其他需要说明的问题
(一)后续工作计划。
由于绩效自评对本单位来说是一项开展不久的工作任务,项目支出运行实践经验还欠缺,加之单位相关人员配备还显不足,相关制度建设还有待进一步加强。
现在的项目指标面临着物价、劳务费等因素的影响,在编制预算与执行中,我单位将尽可能地用有限的经费平衡年度工作任务,尽量做到科学、合理的分配。
(二)、主要经验及做法、存在问题和建议。
1、主要经验及做法:
做好资金的跟踪检查工作。
定期不定期地对项目实施情况和经费使用情况进行跟踪检查,对能实现预期绩效目标的项目予以充分肯定,对进展缓慢,预期绩效目标较差的项目,及时进行协调和提出整改措施,确保学校各项工作正常运行,达到预期绩效目标。
2、存在的问题及原因
资金全部到位的时间较迟。
学校部分工作目标因经费问题未能按期开展,因而部分目标达不到期初的预期效果。
3、建议
3.1、保障经费投入本单位按年度工作目标做细做好预算,县财政审核足额拨付到位。
保障相关工作顺利开展。
3.2、理顺体制机制通过县委县政府等上级部门出台相应管理办法,理顺体制机制,明确职能和责任,使每年的地方教育附加拨款工作及时高效落实到位。
3.3、强化内部队伍建设,提升资金管理能力,提高绩效评价水平。
3.4、提供到一些到绩效考评先进单位学习的机会,通过学习培训把本单位绩效考评工作作得更好。
六、具体绩效分析
1、投入(预算配置情况)
(1)项目立项规范性(4分):
本单位2018年项目按规定的程序申请设立;所提交的文件、材料符合相关要求;事前已经过必要的可行性研究、集体决策等。
根据评价标准该项得分4分。
(2)绩效目标合理性(4分):
项目所设定的绩效目标依据充分,符合客观实际。
根据评价标准该项得分4分。
(3)绩效指标明确性(4分):
绩效指标清晰、细化、可衡量,根据评价标准该项得分4分
(4)资金到位率(4分):
本级实际到位专项资金1,380,000.00元,计划投入专项资金1,380,000.00元,资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%=1,380,000.00元/1,380,000.00元=100%。
根据评价标准该项得分4分。
(5)资金到位及时率(4分):
本级实际到位资金1,380,000.00元,应到位资金1,380,000.00元,资金到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%=1,380,000.00元/1,380,000.00元=100.00%。
根据评价标准该项得分4分。
2、过程
(1)管理制度健全性(4分):
本单位已制定具有相应的项目管理制度;项目管理制度合法、合规、完整。
根据评价标准该项得分4分。
(2)制度执行有效性(4分):
本单位严格按业务管理制度和管理流程进行项目过程管理;项目过程管理资料比较齐全、完整。
根据评价标准该项得分4分。
(3)项目质量可控性(2分):
本单位为达到项目质量要求而采取了必需的措施。
但资料不太全面。
根据评价标准该项得分1分。
(4)资金管理制度健全性(4分):
本单位的财务管理制度健全。
根据评价标准该项得分4分。
(5)资金使用合规性(5分):
本单位根据《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范(试行)及《行政单位会计制度》等相关要求,行政事业单位应该采取以绩效为导向,通过制定、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控,规范行政事业单位收支行为,合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,强化预算约束,加强对预算的管理和监督,建立健全全面规范、公开透明的预算制度,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果,最大限度提高资金使用效益。
本单位项目资金使用符合相关的财务管理制度规定;资金的拨付有完整的审批程序和手续;符合项目预算规定的用途;不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
。
根据评价标准该项得分5分。
(6)财务监控有效性(6分):
本单位为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施。
监控机制健全、采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段的。
根据评价标准该项得分6分。
3、产出
(1)实际完成率(5分):
本单位年初制定的绩效目标已经完成。
根据评价标准该项得分5分。
(2)完成及时率(3分):
本单位年初制定的绩效目标在规定的时间内已经完成。
根据评价标准该项得分3分。
(3)质量达标率(4分):
在县委、县政府的正确领导下,本单位年初制定的绩效目标在规定的时间内已经完成。
根据评价标准该项得分4分。
(4)成本节约率(3)本单位的项目在规定的时间内已经完成。
收支基本平衡。
成本节约率=(计划成本-实际成本)/计划成本×100%=(1380000.00-1376567.63)/1380000.00×100%=0.02%,本单位该项指标得满分1分。
4、效果
(1)经济效益(8分):
、完成学生宿舍的装修工程,改善学生住宿条件。
购置学生床、行李架、安全网等设施。
保障学生生活住宿安全。
、完成部分教学和实训设备的购置,保证专业教学和需要。
以学生成长为目标,学校组织学生多次参加省、州活动,开展社会实践,向社会展示了职业学校学子风采。
如2018年全省钳工技能大赛,我校学生彭义荣获三等奖,开创历史之先河;全州师生运动会,我校荣获一等奖;
维修维护好现有的设施设备更好地满足教育教学需要。
总之通过专项资金的投入学校的环境得到了很大改善,教育设施设备也进一步完善,使在校师生得到实惠。
(2)社会效益(8分):
、我校专业教师组成扶贫专家团深入农村与贫困户结对进行技术帮扶,为精准扶贫工作助力,受到广大农户的欢迎。
我校的实习实践基地,对周边的有示范引领作用,为社会人员就业技术培训提供场地,形成一定的技术辐射,有利当地经济发展。
本单位该项指标得满分8分。
(3)生态效益(8分):
积极做好美丽湘西建设工作,做到校园整洁绿化亮化无死角。
根据评分标准,本单位该项指标得满分8分。
(4)可持续影响(8分):
培养掌握一定技术专长的青年学生既有利他们外出就业也有利农业项目的开发和规模化发展,有利农村精准扶贫工作开展。
实现早日脱贫致富。
根据评分标准,本单位该项指标得满分8分。
(5)社会公众或服务对象满意度(8分):
截止2019年7月15日,我们针对服务对象学生、社会群众、部门内部员工分别发放调查问卷共计30份,收回问卷30份,其中有效问卷为30份。
经过统计,该项指标的分数总计为93.33%分。
社会对我校工作以及服务认可度较好。
从此可以看出,本单位2018年度社会公众或服务对象对本单位工作满意度在90%以上,根据评分标准,本单位该项指标得满分8分。
5、评价结论
按照绩效评价指标表确定的评分细则,通过对各项指标逐一评价,本单位支出绩效评价得分是:
投入绩效为20分,过程绩效为24分,产出效率绩效为13分,效果效率绩效为40分,总绩效为97分。
附件:
1、专项资金绩效评价指标表
2、相关佐证材料
保靖县职业中专学校
2019年7月
附件1:
专项资金绩效评价指标表
一级
指标(分值)
二级
指标(分值)
三级指标
(分值)
指标解释
指标说明
得分
投入(20)
项目立项(12)
项目立项规范性
(4)
项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。
评价要点:
4
①项目是否按照规定的程序申请设立;
②所提交的文件、材料是否符合相关要求;
③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。
绩效目标合理性
(4)
项目所设定的绩效目标是否依椐充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
评价要点:
4
①是否符合国家相关法律法规,国民经济发展规划和党委政府决策;
②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关;
③项目是否为促进事业发展所必需;
④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。
绩效指标明确性
(4)
依椐绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
评价要点:
4
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;
③是否与项目年度任务教或计划数相对应;
④是否与预期确定的项目投资额或资金量相匹配。
资金落实
(8分)
资金
到位率
(4)
实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%。
4
实际到位资金:
一定时期(本年度或项目期)内实际落实到具体项目的资金。
计划投入资金:
一定时期(本年度或项目期)内计划投入到具体项目的资金。
到位
及时率
(4)
及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。
到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。
4
及时到位资金:
截至规定时点实际落实到具体项目的资金。
应到位资金:
按照合同或项目进度要求戴至规定时点应落实到具体项目的资金。
过程
(25)
业务管理
(10)
管理制度健全性
(4)
项目实施单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核业务管评制度对项目顺利实施的保障情况。
评价要点:
4
①是否已制定或具有相应的业务管理制度;
②业务管理制度是否合法、合规、完整。
制度执行有效性(4)
项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。
评价要点:
4
①是否遵守相关法律法规和业务管理规定;
②项目调整及支出调整手续是否完备;
③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;
④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。
项目质量可控性
(2)
项目实施到位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。
评价要点:
1
①是否已制定或其有相应的项目质量要求或标准;
②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。
财务管理
(15)
管理制度健全性
(4)
项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范安全运行的保障情况。
评价要点:
4
①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;
②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定
资金使用合规性
(5)
项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
评价要点:
5
①是否符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定;
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;
③项目的重大开支是否经过评估认证;
④是否符合项目预算批复或合同规定的用途;
⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况;
财务监控有效性
(6)
项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。
评价要点:
6
①是否已制定或具有相应的监控机制;
②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。
产出
(15)
项目产出
(15)
实际
完成率
(5)
项目实施的实际产出数与计划产出数的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。
实际完成率=(实际产出数/计划产出数)×100%
5
实际产出数:
一定时期(本年度或项目期)内项目实际产出的产品或提供的服务数。
计划产出数:
绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)内汁划产出的产品或提供的服务数量。
完成
及时率
(3)
项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率,用以反映和考核项目产出时绩效目标的实现程度。
完成及时率[(计划完成时间-实际完成时间)/计划完成时间] ×100%
3
实际完成时间:
项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。
计划完成时间:
按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。
质量
达标率
(4)
项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率,用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。
质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)/100%
4
质量达标产出数:
一定时期(本年度或项目期)内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。
既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。
成本
节约率
(3)
完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率,用以反映和考核项目的成本节约程度。
成本节约率=(计划成本-实际成木) /计划成本×100%。
1
实际成本:
项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
计划成本:
项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出,一般以项目预算为参考。
效果
(40)
项目效益
(40)
经济效益
(8)
项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。
此四项指标为设置项目支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素,可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择的进行设置,并将其细化为相应的个性化指标。
8
社会效益(8)
项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。
8
生态效益(8)
项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。
8
可持
续影响(8)
项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。
8
社会公众或服务对象满意度
(8)
社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。
社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。
一般采取社会调查的方式。
8
合计97
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