费用报销及审批管理制度Word文档下载推荐.doc
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当月发生的费用,当月报销;
第二条费用分类
公司费用分为固定费用和非固定费用。
一、固定费用包括:
折旧费、房租费、水电费、通讯费(包括公司
固定电话和员工定额手机话费)、办公费、工资、五险。
二、非固定费用包括:
设备维修费、办公费、差旅费、交通费(含
汽车使用费)、招待费、培训费、邮寄费、运输费、集体活动
费、广告宣传费、资料印刷费、协会会员费、参展费、审计费、
礼品费、奖金及福利费、固定资产购置费。
第三条费用控制
一、费用报销的控制原则计划管理,由部门负责人负责本部门人员费用发生的合理性进行审查,财务负责审查票据的合法性。
由总经理做最后的审核。
二、公司部门为:
营销中心,市场推广部、创意策划部、设计制作部、办公室。
第四条报销单填写、费用申请、审批及权限
一、费用报销单的填写
1、公司员工在进行费用报销时,要认真填写《报销单》或《出
差旅费报销单》,应逐项填列以下内容:
报销日期、项目和内容、合计金额、金额大小写、附原始凭证张数。
2、费用报销人须将原始凭证整齐地粘贴在《报销单》背面。
二、报销审批程序
三、其它
1、当月发生的费用当月报销,最迟次月10日前报销,如跨月
度,则应在费用发生后10天内报销。
超过2个月未报销
的,扣除5%。
2、出纳在接受报销单据时,应审查报销单据是否按公司要求完成审核及审批,有关签字是否齐全,经审查无误后,予以报销。
每周五为财务集中报销日。
3、员工出差等需借款,需总经理审批;
借款不得超过3000元。
当月报销,当月还款。
第五条差旅费、通讯费报销标准
岗位/职务
差旅费
通讯费
(元/月)
市内交通(元/月)
私车公用
补贴(元/月)
出差交通费(元/天)
住宿费
(元/天)
补贴
董事长
实报实销
30
总经理
80
350
300
部门
40
150
200
一般员工
100
注:
1、私车公用的,填写《车贴申请表》,董事长批准同意后享受私车公用补贴,不再享
受市内交通补贴,也不再报销市内交通费(因公出差往返于车站、飞机场的出租车票除外)。
长途开车出差,按高速里程给予每公里1元的油费补贴,过路费实报实销;
3、除生活补贴外,其他报销均须提供实际发生的有效发票。
4、员工乘坐公共交通工具标准:
(1)员工出差一般乘坐大巴、动车二等座、火车硬座或硬卧(6小时以上)。
在机票五折以下,或与长途硬卧差价不足50%时,或紧急情况必须乘坐飞机的,事前经总经理批准。
机票高于7折时,事先须报总经理批准。
(2)机票由行政部指定专人统一定购。
为降低成本,乘机人一般应提前5天通知行政部,填写《机票申购单》。
(3)严格控制出租车费用。
对没有市内交通费额度的员工,仅在事情紧急,或无法乘坐公交车的情况下可以乘坐出租车,且事先必须经一级部门负责人批准。
(4)出差人员因工作需要费用超标,事前必须征得总经理(或其授权审批人)同意后方可执行。
第六条附则
一、本制度由公司财务部负责解释。
二、本制度由总经理办公会议讨论通过并由董事长签字后生效。
附表:
1、机票申购表
2、办公设备申请表
3、办公设备维修申请表
4、礼品申购单
5、车贴申请表
6、出差申请表
7、差旅费报销单
8、长途出差自驾车登记表
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