财务管理实训终极报告Word格式.doc
- 文档编号:2975771
- 上传时间:2023-05-01
- 格式:DOC
- 页数:23
- 大小:332.01KB
财务管理实训终极报告Word格式.doc
《财务管理实训终极报告Word格式.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财务管理实训终极报告Word格式.doc(23页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
贵妃鸡又名贵妇鸡,原产英国皇室,其头戴凤冠,身披黑白花羽,天生丽质,被英国皇室定名为“贵妃鸡”,专供宫廷玩赏和御用,并禁止民间饲养。
其集观赏、美食、滋补于一身,野味浓,营养丰富,其肉质细嫩,油而不腻,美味可口,富含人体所需的17种氨基酸,10多种微量元素和多种维生素,特别是被称为抗癌之王的硒和锌的含量是普通禽类的3—5倍,是当代最为理想的食疗珍禽,被誉为“益智肉”、“美容肉”、“益寿肉”。
各地口服液厂利用它的提取液制成高品质的保健品,能立即见效,作用持久,极为畅销,如今深受国内外市场的欢迎。
从古自今,中国人一直崇尚“民以食为天”,食品安全是影响到我们日程生活的点点滴滴。
随着人们的生活水平的提高,人们对于食物不但要求营养,更要求滋补、健康,对饮食的档次要求也逐步提高,吃的要绿色健康、无毒、无公害的纯绿色食物。
物质生活逐步丰富的今天,大众对个人健康也极为注重,尤其是食品类安全更为受到人民群众的极大关注。
吃的健康、活的快乐将成为人们生活中永恒的话题。
随着人们日益注重享用美味、养生、防病、治病的保健食品,预计贵妃鸡将迅速发展为最热门的珍禽之一,并成为重要的出口和内销潜力都极为广阔的名优珍禽。
贵妃鸡如果以名牌菜肴在较高档次的酒店餐桌亮相登场,一个中等城市每年可消费70-100万只;
若销往外地并出口港澳,其年需求量可达数千万只;
如果从皇家宫廷的特供菜肴转而进入中国寻常百姓家中,销量将会达到惊人的数字。
没错,近几年,贵妃鸡在我国各地渐渐“流行”开来,很多养殖户看重它潜在的市场优势而大量养殖贵妃鸡,虽然其销售市场不景气,还是有很多人持之以恒,自己带着贵妃鸡和鸡蛋亲临市场,来拓展贵妃鸡的知名度及其销售量。
现今,龙岩专门养殖贵妃鸡的养殖户少之又少,很多养殖户基本上大多是鸡种的供应商,大学生自主创业放养贵妃鸡的例子也是没有的,所以我们可谓是龙岩第一批大学生创业养殖贵妃鸡,在龙岩的市场竞争力相对来说比较小,发展潜力比较的。
基于创立养殖场的要求和条件,我们从财务这一方面对其进行预测与分析。
通过计算预计投资额、各年现金流量、销售收入、成本、利润、投资评价指标等,进行财务预测和分析,再进行系统的方案设计分析。
第二部分投资项目概况
一、贵妃鸡养殖项目的基本内容
1项目名称:
甄嬛鸡室
2行业性质:
养殖业
3养殖项目:
贵妃鸡
4养殖地点:
上杭县稔田镇
5筹资方式:
内部筹资
二、贵妃鸡养殖投资项目的竞争与发展前景
(一)SWOTO贵妃鸡及所处的行业状况
贵妃鸡又名贵妇鸡,其集观赏、美食、滋补于一身,野味浓,营养丰富,其肉质细嫩,油而不腻,美味可口,富含人体所需的17种氨基酸,10多种微量元素和多种维生素,特别是被称为抗癌之王的硒和锌的含量是普通禽类的3—5倍,是当代最为理想的食疗珍禽,被誉为“益智肉”、“美容肉”、“益寿肉”。
贵妃鸡尤其是属于不可多得的瘦肉型珍禽,体型娇小,发育匀称,结构紧凑,胸肌发达;
皮薄,皮下脂肪少,肌肉结实,骨骼细而坚硬,毛孔小而致密;
有土鸡肉的香味和山鸡肉的结实,还有飞禽的野味,不失为一种高蛋白低脂肪的理想保健食品。
深受国内外市场欢迎,极为适合现代人的消费理念和饮食特点。
1、SWOTO贵妃鸡
贵妃鸡逐渐成为农家土鸡的替代品之一。
贵妃鸡有较强的适应能力,抗寒、热性能较好。
食性较广,生长较快,不啄蛋。
性情温和,喜群居,不怕人,愿与人接近,无啄人、啄蛋恶习,在运动场外用手指叩打网罩可引来贵妃鸡啄食手指。
飞翔能力较弱,喜爱阳光。
贵妃鸡抗病能力较强,适应性广,放养、圈养、笼养均可,即适合专业化鸡场的集约化饲养,又可家庭放养饲养。
对饲养条件要求较低,与家鸡饲养管理基本相同,而成活率、饲养报酬较高。
贵妃鸡养殖优势:
营养全,味香鲜;
体型小,脂肪少;
周转快,效益高;
商品代,可自别;
抗性强,适应广;
产蛋多,耗料少;
特点奇,防感冒;
市场好,潜力大。
随着人们日益注重享用美味、养生、防病、治病的保健食品,预计贵妃鸡将迅速发展为最热门的珍禽之一,并成为重要的出口和内销潜力都极为广阔的名优珍禽。
如果从皇家宫廷的特供菜肴转而进入中国的寻常百姓家庭,其需求量则远在一亿只以上。
2、不可忽视的信息
由于近些年养殖贵妃鸡的规模不断扩大,对养殖技术和环境的要求不断提高。
作为养殖户,我们不仅要积极提升鸡的品质,更需要做好贵妃鸡的宣传普及,让更多的普通家庭能够接受。
这样做好对市场的开拓,才能保证销量,不会使产品积压,增加不必要的成本。
对市场要有清晰的认识,做到知己知彼,百战不殆。
(二)行业竞争状况
没错,近几年,贵妃鸡在我国各地渐渐“流行”开来,很多养殖户看重它潜在的市场优势而大量养殖贵妃鸡,虽然其销售市场不景气,还是有很多人持之以恒,自己带着贵妃鸡和鸡蛋亲临市场,来拓展贵妃鸡的知名度及其销售量。
目前国际市场每磅贵妃鸡肉价5美元,远远高于其他禽类,且常常有价无货,国内每只50~70元。
广东曾有一客商为收购贵妃鸡,仅用于报刊的广告费用就达数万元。
在香港、澳门还有贵妃鸡专卖店,食客如流。
据专家预测,仅广东、香
港等地年需求量将超过8千万只。
2000年全国特种养殖信息交流会上,专家们
一致看好贵妃鸡,把它与蓝孔雀列为21世纪最有发展前途的珍禽品种之一,它将代替整个家禽更新换代,前途不可估量!
行家预测,仅广东、香港、澳门、北京、上海等地年需求量超过6000万只,而目前上市量不足50万只,远远处于供不应求之势随着人们生活水平的不断提高和日益注重享用美味、养生、防病、治病的保健食品,随着贵妃鸡以名牌菜肴在较高档次的酒店餐桌亮相登场,随着贵妃鸡从皇家宫廷的特供菜肴转而进入中国的寻常百姓家庭,一个中等城市每天平均可消费贵妃鸡2000-3000只,每年则需70-100万只,若销往外地并出口港澳和其他国家,其年需求量则远在2亿只以上因此预计珍禽贵妃鸡商用配套系将会迅速发展成为最热门的珍禽产业之一。
甚至国外市场,贵妃鸡亦美名远扬。
第三部分项目财务预测与可行性分析
一、贵妃鸡项目财务预测
(一)投资目的:
养殖贵妃鸡对养殖技术要求不高,贵妃鸡对生存环境适应能力强,经济效益好,发展潜力大。
当前社会养殖规模普遍较小,市场需求量大,相信经过一定时间的宣传,贵妃鸡可以得到社会大众的认可。
通过贵妃鸡自身的优势,给养殖投资者带来可观的经济效益。
(二)目标市场:
1、酒店饭店2、家庭3、农家乐4、国外市场5超市
(三)开发举措:
1、户外宣传(宣传单),网络宣传2、电视广告3、电话宣传(手机短信)4、人为开拓5、三鸟市场销售6、出口海外
(四)项目的政策优惠与税收优惠:
1、大学毕业生在毕业后两年内自主创业,到创业实体所在地的工商部门办理营业执照,注册资金(本)在50万元以下的,允许分期到位,首期到位资金不低于注册资本的10%(出资额不低于3万元),1年内实缴注册资本追加到50%以上,余款可在3年内分期到位。
2、大学毕业生新办咨询业、信息业、技术服务业的企业或经营单位,经税务部门批准,免征企业所得税两年
3、各国有商业银行、股份制银行、城市商业银行和有条件的城市信用社要为自主创业的毕业生提供小额贷款,并简化程序。
4、政府人事行政部门所属的人才中介服务机构,免费为自主创业毕业生保管人事档案(包括代办社保、职称、档案工资等有关手续)2年;
提供免费查询人才、劳动力供求信息,免费发布招聘广告等服务;
适当减免参加人才集市或人才劳务交流活动收费;
优惠为创办企业的员工提供一次培训、测评服务。
二、项目的可行性分析
表一:
经营期净现金流量计算表单位:
元
项目
1
2
3
营业收入
—
付现成本
折旧
422000
375000
4000
472000
312500
522000
380000
税前净利
所得税
43000
4300
155000
15500
138000
13800
税后净利
+
38700
4000
139500
124200
经营期净现金流量
42700
143500
128200
表二:
现金流量计算表单位:
元
t期
第一年
第二年
第三年
固定资产投资
流动资金投资
固定资产净产值
流动资金回收
-15000
3000
现金流量合计
27700
131200
表三:
累计现金流量表单位:
年NCF
累计NCF
171200
302400
净现值={27700/(1+10%)+143500/(1+10%)^2+131200/(1+10%)^3}-200000=42349>
投资报酬率
ARR=(平均现金流量÷
初始投资额)×
100%
={27700+143500+131200)/3}/200000=50.4%
投资回收期
投资回收期=1+1+28800/131200=2.18
获利指数
PI=[27700÷
﹙1﹢10%﹚¹
﹢143500÷
﹙1﹢10%﹚²
+131200÷
﹙1﹢10﹚³
]÷
200000=3.003>1,说明该方案可行
内部报酬率
IRR=﹙19%-IRR﹚÷
﹙19%﹣20%﹚=﹙2.140-2.487﹚÷
﹙2.140-2.106﹚
因为IRR=18%>10%,说明该方案可行
从成本、利润、投资、获利指数等评价指标来看,通过上述的财务预测值可以估算出,项目的投资报酬率约为50.4%,回收期约为2.18年。
从报酬率值可以看出较合理,该项目预计经营期为3年,回收期2.18年,可看出该项目可行。
第四部分贵妃鸡养殖投融资方案
一、资金来源
此次项目规模较小,我们的资金来源全部是由合伙人现金出资。
合伙人一共五人,每人出资五万元,总投资共20万元。
其中15万元初始投资用于固定资产构建、购买饲料、种鸡、租用养殖场地等,另外5万元用于经营期间的应急使用。
(一)投资方案
1、投资项目的影响因素:
(1)国家政策
(2)行业风险
(3)缺乏规范和统一管理
(4)规范监督机制缺失
(5)经营过程中的资金流通
买进质量优良的贵妃鸡种鸡,进行放养为主饲养为辅的养殖模式,可以大大提高贵妃鸡的质量。
租用面积5亩的山地林为养殖基地,基地建设两个面积都为100平米的鸡舍,一个鸡舍用于养殖刚买进的雏鸡,雏鸡饲养在鸡舍离开地面的重叠笼或阶梯笼内,笼子可用金属、塑料或竹木制成,规格一般为1×
2米,这种方式虽然增加了育雏笼的投资成本,但有以下几方面的优点:
提高了单位面积的育雏数量和房屋利用率;
发育整齐,减少了疾病传染,提高了成活率。
这种育雏方式采用烟道升温较为理想,所以我们育雏保温设备选择了烟道供温,以保证我们的育雏养殖达到最佳效果。
一个简易的鸡舍用于成年鸡养殖.
方案一:
贵妃鸡生长期为三个月,一年有四个养殖期间,我们的投资项目第一季度买进4000只种鸡,第一季度末销售3500,留500生鸡蛋,第二、三、四季度初买进3500只,二、三季度末卖出3500,第四季度末卖出4000只。
第二年在第一年基础上扩大2000只的养殖规模,第三年在第二年基础上扩大2000只养殖规模,销售模式同第一年。
单位:
数量(只)
14500
16500
18500
单价(元/只)
25
总价
362500
412500
462500
鸡蛋(个)
85000
单价(元/个)
0.7
59500
全年总计
人工费用
120000
销售费用
30000
35000
45000
管理费用
20000
15000
费用支出
209000
147000
189000
支出总额
379000
317000
384000
营业利润
净利润
方案二:
一年四个养殖期间,每季度初购进4000只,季度末全部出售,第二年、第三年每季度扩大1000只养殖规模。
单位:
16000
400000
500000
支出费用
325000
350000
340000
-445000
40000
年净利润
-45000
27000
36000
(二)投资报酬率
投资报酬率=(年平均利润/总投资额)*100%
投资报酬率={38700+139500+124200)/3}/200000=50.4%
方案二:
ARR=〔(-45000+27000+36000)/3〕/200000*100%=3%
通过比较两个方案的投资报酬率,方案一的投资报酬率比方案二的高,故方案一较优。
(三)投资回收期
1+1+1+1+1+1+0.45=6.45
通过比较两方案的投资回收期,方案一的投资回收期比方案二短,故方案一较优。
(四)净现值(银行的贴现率为10%。
)
该项目的净现值
(NPV)={38700/(1+10%)+139500/(1+10%)^2+124200/(1+10%)^3}-200000=43854:
方案二
45000/(1+10%)+27000/(1+10%)^2+36000/(1+10%)^3-200000=-191527
方案一与方案二投资额与计算期相等,因此通过比较净现值,净现值都大于零,两个方案都可行。
经过比较,可以合理地比较出两个方案的优劣状况,方案一的净现值较优。
二、方案的决策
综合以上各投资评价指标,可以很明显的看出,方案一的投资报酬率比方案二的高,方案一的净现值比方案二的高,方案一的投资回收期比方案二短等,方案一较优,因此,最后决定选择方案一作为我们投资项目的投资方案。
第五部分投资项目方的财务预算和控制
一、贵妃鸡养殖项目的财务预算的编制
销售预算表单位:
合计
4720001
各项成本费用预算单位:
元
202500
149250
185000
379300
328000
393800
现金预算单位:
年度
经营现金收入
422,000
472,000
522,000
可用现金合计
622,000
采购直接材料
202,500
149,250
185,000
直接人工
120,000
120,000
120,000
20,000
15,000
30,000
30,000
35,000
45,000
4,300
15,500
13,800
固定资产
15,000
0
0
现金支出合计
391,800
334,750
393,800
期末现金余额
30,200
137,350
128,200
预计利润表单位:
一.营业收入
减:
营业成本
329000
267000
309000
二、营业利润
所得税费用
四:
第一年的预计资产负债表单位:
元
资产
年初数
期末数
负债和所有者权益
货币资金
流动负债
应付票据
累计折旧
应付账款
53000
应收账款
100000
应缴税费
实收资本
200000
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
资产总计
296000
负债和所有者权益总计
第二年的预计资产负债表单位:
流动资金
227700
302700
11000
应付职工薪酬
35500
238700
409700
第三年的预计资产负债表单位:
377700
7000
37200
固定资产净值
71000
710
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财务管理 终极 报告