学校出纳岗位责任制.docx
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学校出纳岗位责任制.docx
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学校出纳岗位责任制
学校出纳岗位责任制
一、出纳在工作中应遵守职业道德,树立良好的职业品质,严谨的工作作风,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量,努力钻研本职业务,使自己的知识和技能能够适应工作的要求。
二、认真学习、贯彻国家颁布的财务制度、会计制度,熟悉有关的财经法律、法规和规章,并结合本职工作进行广泛的宣传。
三、严格执行有关财务计划、预算、遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准,合理使用现金,及时组织收入,加强支出管理。
四、根据已发生的经济业务,实事求是,客观、公正的纪录现金的收支情况,妥善保管现金、票据,按照银行制度的规定,加强现金的管理,做好结算工作,并及时做好与解行的对帐工作。
五、签发支票后送交主管核准并盖签章,不得签发空头支票、远期支票,及时反映支票的报销情况,并妥善保管空白支票等资金往来票证。
六、按照规定的程序处理财务收支事项,并定期汇总,以便主管及时掌握财务收支状况。
七、做好备用金的核对工作,根据业务的性质确定备用金的额度,业务完成后,催其核销,监督其备用金使用的合理性。
八、对于违反财经纪律和财务、会计制度的收支,出纳有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并向校领导报告,否则出纳同有关人员承担责任。
九、出纳调动工作或离职,将经管的会计凭证、帐目、款项和未了事项,向接办人员交接清楚,并由财务主管负责监交。
十、出纳应保守本校的经济往来秘密,除法律规定和校领导同意外,不能向外借泄露本校会计信息。
十一、出纳违反上述规定,给以处罚,情节严重的,将其调离出纳岗位。
附:
学校会计人员岗位责任制
本单位设立财会机构(财务室),根据会计人员与日常工作量设置以下会计岗位:
主办会计,出纳会计。
(一)、主办会计的岗位责任制
1、宣传贯彻执行《会计法》和各项财务制度、严格遵守财经纪律和各项规章制度,加强会计监督,领导财务室同一切违法乱纪、弄虚作假行为作斗争。
2、负责编制财务计划,定期检查计划执行情况,做好财务分析,参与单位各项资金消耗的制定,为改善单位管理献技献策,当好参谋。
3、加强资金管理,有计划的组织资金和合理使用资金,负责资金调动,提高资金使用率。
4、加强单位财产管理,配合有关部门定期组织对流动资产、固定资产、债权债务进行清查、盘点、处理,确保单位资产安全完整。
5、负责对收、付款凭证、帐册、报表的审核,确保会计工作质量。
6、规范会计基础工作,做到及时记帐、算帐、报帐,手续完备、内容真实、数字准确、科目运用得当、帐务记载清楚。
7、组织全体人员参加继续教育和开展自学,学习财会理论知识和新的会计法规、制度,不断提高会计人员业务素质。
8、对违反财务制度和财经纪律的财务收支有权不予办理,并及时向单位领导或上级财会部门报告。
9、做好会计资料的整理、保管,按会计档案制度要求存档。
(二)出纳会计岗位责任制
1、严格按照财经纪律及财政和单位规定的各项开支标准,准确处理好各项经济业务的款项收付。
2、严格按照现金管理制度的规定,认真办理现金收付业务,不得坐支,不得白条抵库,不准任意挪用现金,不得公款私存,不得设立小金库。
3、严格按照银行结算制度规定,认真办理银行业务收支,款项支付必须经单位领导批准后方可支付。
不准出借帐户,外单位支票不准在本单位套用现金。
4、现金、银行日记帐必须序时记帐,每日结出余额。
现金、银行日记帐做到日清日结。
银行存款日记帐必须按月与银行帐单核对,并编制银行存款余额调节表,未达帐项要及时清理。
5、加强支票管理,支票由出纳专人保管、领用登记,按序签发、签发时要写明收款单位名称、出票日期、款项用途和金额,大小金额要符合要求。
支票作废不准撕毁或丢失。
注销后与存根一起妥善保管。
6、不准签发空白支票,如有特殊情况,需要带空白支票外出,必须在支票上写明收款单位名称,款项用途、签发日期和规定的限额,不得将空白票交给其他收款单位或介人代为签发,不准签发空头支票和远期支票。
7、加强支票背书转让管理,凡发生支票背书转让,出纳人员务必填制《支票背书转让凭证》,如实记载背书支票人和受票人、金额、用途、经手人、审核人,并将被背书支票复印件作为附件留存,编制记帐凭证转帐。
一、会计在工作中应遵守职业道德,树立良好的职业品质,严谨的工作作风、严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量,努力钻研本职业务,使自己的知识和技能能够适应工作的要求。
二、认真学习、贯彻国家颁布的财务制度、会计制度、掌握有关的财经法律、法规和规章,并结合本职工作进行广泛的宣传。
三、按照国家会计制度的规定,根据审核的原始凭证编制、审核会计凭证,登记有关的明细帐、分类帐,做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、按期向计财科报送报表。
四、按经济核算原则,定期检查、分析财务计划、预算的执行情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金的使用效果,揭露管理中的问题,及时向校领导提出建议或向计财科反映。
五、会计应定期将明细帐余额与总帐核对,定期核对财产帐存与盘存、收发数额,定期与计财科核对有关帐目,并定期进行财产清查。
对于发现的问题,及时做出处理,并报校领导或计财科。
六、有权监督、检查校有关部门的资金使用和财产保管、计量、验收等情况,对不当之处,有权提出改进意见或上报校领导。
七、会计要按照会计制度的有关规定,及时整理和妥善保管会计凭证、帐薄、报表等档案资料,并建立严格的归档、借阅制度。
八、有权要求本校各部门及人员认真执行国家批准的计划、预算、遵守国家财经纪律和财务、会计制度,对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为,会计必须坚决拒绝执行,并向领导报告。
九、会计对上级主管理部门和财政、税务、银行部门来单位了解、检查财务会计工作,要负责提供有关资料,如实反映情况。
十、会计调动工作或离职须向接办人员办理交接,并由财务主管负责监交。
十一、会计应保守本校经济往来秘密,除法律规定和校领导同意外,不得外泄。
十二、会计违反上述规定,给以处罚,情节严重的,将其调离会计岗位。
一、财会人员必须严格执行《中华人民共和国会计法》及《会计人员工作规则》,坚决观测国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度,严格执行资金管理的审批制度,严肃财经纪律。
二、财会人员必须具备相应的财务专业知识,持证上岗,并自觉接受上级财务部门的指导与监督,严格按照上级规定设置的会计核算,制定会计报表,建立财务档案。
三、财务经费管理应于年初、年末认真做好年度预算和决算工作,及时将经费使用情况向上级报告,并应定期向教职工代表大会报告经费使用情况。
四、各部门年初应制定相应的经费预算,然后根据实际情况,由分管校长会同财会人员统筹安排,下达各部门年度经费指标,计划用款。
五、国拨资金及各项开源收入必须入账统一管理,专款专用。
在资金管理上严格按规定使用各项专用基金,不得任意扩大开支范围和提高标准。
六、学校财务活动必须严格按学校经费报销审核制度办理,经签字后的财务活动,签字者负有行政责任。
七、在财务活动中,执行者必须廉洁奉公,严格把好质量关,不得进行有损于学校利益的活动,一经查出将严肃处置,直至开除公职。
八、物资采购及工程项目严格执行学校物资采购及招标制度,任何人不得违反相应的规定。
九、在资金管理中,差旅费报销、零星采购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理,原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。
学生代办费的开支严格按上级有关规定办理。
十、本制度对学校进行的所有财务活动有效。
上海市曹杨中学
篇二:
普济中学财务管理制度
为了加强学校财务管理,规范财经制度,严肃财经纪律,做到有计划支出,确保学校经费收支平衡,为学校发展提供经费保障,特制订学校财务管理制度。
1、严格执行财务预决算制度。
年初校委会研究制定出学校全年经费支出计划,会计根据计划负责编制学校经费预算,预算起草后提交校长办公会研究,经计财科下达批复后,按规定执行。
财务室要做好月报、年报工作。
年终由校长向全体教职工做出计划执行情况报告。
2、坚持民主理财,实行财务公开。
定期审查财务账目,去除不合理的开支,严禁浪费,杜绝贪污挪用,努力把好财务关。
学校财务要及时公开、公示,认真接受民主监督。
对勤工俭学收支情况每月以简报的形式公示,每一学期结束组织部分教师进行财务清理,将清理情况和学期收支情况向全体教职工公开、公示。
3、规范收费管理,实行财务一本账。
凡是政策允许收费的项目以及代收代支项目,学校必须做到应收尽收,并且收入全部纳入学校账目统一管理,各班各处室等非财务管理部门不得存放现金,坚决杜绝公款私存、私设小金库,严禁挤占挪用贪污学校资金。
对各班欠条及时公示。
学期内各班欠款累计不得超过2000元,学期放假前三天各班必须结清所有费用(含欠款),未结清者从当期绩效工资或津补贴中扣除,并取消当期评先评优资格。
4、规范单据联签制和费用报销制。
支出单据实行联签制,学校对预算内外资金支出做到事前有计划,量入而出,严格执行收支两条线,审批一支笔。
每一张原始单据至少有“四人”(经办人、分管领导、后勤副校长、校长)签字后方可报销。
属有形资产类支出还要经实物保管员验收签字。
所有支出费用的报销实行谁支出、谁报销的原则,严格杜绝在外赊购、由经营者自己到学校报销的现象。
所有支出费用必须当月结清,超过期限必须说明理由,否则不予报销。
5、对大额经费(5000元以上)或举行大型活动需要的经费,需经分管领导拟出报告,经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支,实行先运行后结算的办法,在支出事项或活动结束后统一结算。
6、对外活动的接待费,必须由校长同意,并定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后,方能就餐。
就餐结束由经办人当面结账,并带回附件,签字(写明事由、两人以上签字,日期)后方可报销。
发票报销时附件附后。
先斩后奏者,一律不予以报销,由经办人负责。
7、规范租用私车和差旅费的管理。
如因工作需要须用私车时,应将事由、地点、人员、大致时间报校长,同意后方可用车,否则不予报销。
教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观),由学校研究确定对象和人数后,方可出差,否则不予以报销差旅费,市外出差实行限额报销。
8、财务人员必须坚持财务工作制度。
做到科目齐全,账目清楚,明细分类,日清月结。
财务人员要做好会计档案的管理。
财务人员要正确行使职权,不徇私情,按制度规定把好收支关,拒收拒付乱收乱付的条据和白纸条。
报账员要将学校所有经费存放在一张储蓄卡上,实行公私分明、钱账分开、卡与密码分人保管(即报账员持储蓄卡,后勤副校长掌握密码)。
财会人员变动时,主动办好交接手续。
9、财务人员负责做好食堂的核算记账,把食堂的收入纳入学校统一管理,由学校财务室拨给食堂一定的周转金,所有周转金必须由后勤副校长审核签字后方能拨付。
食堂采购物资的每张原始票据必须有“三人”(经办人、食堂主管、后勤副校长)签字后方可入账。
所有支出票据必须在下周二前入库结账,食堂账目要做到一月一核算,一学期一结算。
10、扶困助学资金等要及时足额发放,严禁挤占挪用。
凡是上级扶困助学资金应发给学生的,要及时足额发放到学生手中。
领取手续健全。
如贫困寄宿生生活费补助及其他形式的救助资金,学校和班级不得挤占、挪用,对学校退还给学生的费用一律由学生或学生家长到财务室当面领取。
11、加强固定资产管理,严防集体财产流失。
学校建立固定资产账薄,由总务主任负责登记保管,新增固定资产要及时登记入账。
因工作需要存放在个人手中的学校财产,工作变动时必须及时移交回学校。
对学校固定资产每学期盘查一次,减少的固定资产要合理,且经过正常批准,切实做到账物相符,严防集体财产流失。
12、调出人员必须结清所有账目,还清所有借用公物,方可办理相关手续。
普济中学
二0一0年三月
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