公司内部审计报告.docx
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公司内部审计报告.docx
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公司内部审计报告
内控文本名称
公司内部审计报告
编号
各位股东代表:
年度公司审计监察部在不断完善各部门职能基础工作的前提下,按照公司董事会的要求,开展了一项常规审计、四项专项审计,共出具了份内部审计报告。
在审计的过程中,我们以公司制定的《内部审计制度实施细则》为工作指南,客观、公正、认真地进行审计,完成了董事会下达的审计任务。
一、年度内部审计计划的制订
年初,公司审计监察部根据公司的《内部审计制度实施细则》拟订了年度审计工作计划,确定了年度审计工作的目标和审计计划的工作重点。
年度的审计工作围绕年度计划组织和实施。
审计工作围绕公司的经营重点和年度经营目标展开,且公司的高层领导和相关部门均给予了强力支持和配合。
在实施内部审计时,为确保能够在规定的时间内出具客观、公正的审计报告,审计人员应深入相关部门及各事业部查阅有关资料。
在审计实施方案中,对审计项目、实施时间和期间、审计方式、审计目标、审计重点都做了明确界定。
二、年度审计计划的主要内容
1.年度内部审计、年度劳务费、临时生贴支出情况的专项审计、公司专项审计。
2.对年度公司自建工程项目及各事业部外挂与分包工程的专项审计。
3.年度的日常抽查审计工作。
(1)物料采购审计。
(2)固定资产的审计。
(3)应收账款的审计。
(4)差旅费的审计。
三、年度审计计划存在的主要问题及原因
1.物料采购审计
供应商档案中缺少对供应客户的书面评价记录。
2.固定资产的审计
固定资产投资的审批手续齐全,投资项目符合公司的发展战略,但是在××项目、××项目、××项目的实施过程中,受市场及环境的影响,投资效果未达到预期目标。
3.应收账款的审计
与年度财务报表期末数相比,应收账款余额下降%,主要原因是公司在年度采取了有效措施,指定专人负责督促账款的回收,加速了资金回笼。
4.差旅费的审计
公司的差旅费文件条款不够明细,不便于费用的控制。
四、年度审计计划改进的措施
1.公司应将对供应客户的书面评价记录进行书面化,并针对客户的信誉、产品质量、供货期和价格优势进行评定等级,以便货比三家,选择最佳供应商。
2.做细新市场的投资预测,加大新市场的开发力度,以达到预期的投资回报。
3.在应收账款回收方面将相关内容制度化、条理化。
4.根据公司经营管理的目的和要求重新修订差旅费文件、细化条款,以利于费用的控制。
五、年度内审计划的实施
年度审计监察部将在股份公司审计委员会的指导和监督下,严格按照《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定继续努力工作,积极配合股份公司各职能部门,共同防范控制风险,提高管理效率。
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报告人:
李××
年月日
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