公务卡制度.ppt
- 文档编号:2826468
- 上传时间:2023-05-04
- 格式:PPT
- 页数:39
- 大小:2.35MB
公务卡制度.ppt
《公务卡制度.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《公务卡制度.ppt(39页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
预算单位公务卡结算管理办法和操作培训,二一四年七月,主要内容,一、推行公务卡结算方式的意义二、公务卡结算方式的内容,第一部分推行公务卡结算方式的意义,一、公务卡推行背景,少数单位大量提取现金,以逃避监管相当一部分单位的财务人员对现金的提取、保管、核算和退还等业务上没有严格按规章制度的要求来执行,存在一定的现金管理风险。
“假发票”、“多开发票”等难以防范和杜绝。
不能实现“钱货两清”的同步结算,零星、小额商品服务采购中不便。
银行办理支付业务时间过短,单位用款不便,二、公务卡结算方式,公务卡的特点:
1、公务卡是一种贷记卡(信用卡);2、持卡人是行政事业单位或在职职工,持卡人按照与发卡银行的协议承担相应的责、权、利;3、公务卡主要用于公务活动开支。
4、公务卡采用“628”开头的银联标准卡。
二、公务卡结算方式,公务卡结算方式的特点:
1、电子化、无纸化的支付方式;2、实时记录交易信息;3、方便快捷的同步结算功能;4、利用金融系统的融资功能,先消费后报销还款。
三、实行公务卡结算方式的意义,1、有利于加强预算执行的管理。
实行公务卡结算方式,财政部门和行政事业单位通过电子支付信息对公务支出进行全方位、全过程的监控,有利于增加预算执行信息的透明度,堵塞各种管理漏洞,提高财政资金使用的安全性和规范性,从机制上防范腐败行为。
三、实行公务卡结算方式的意义,2、简化了单位财务部门的业务流程。
使用公务卡后,免除了预借现金的程序,将公务开支由原先的预借款、报销两道程序,变为报销一道程序,简化了财务流程和财务人员的工作量。
也从根本上解决了少数公职人员长期占压资金的问题。
第二部分公务卡结算方式的内容,一、公务卡结算的适用范围,
(一)行政事业单位中原使用现金结算方式的零星商品服务支出,包括差旅费、招待费、培训费、手续费等;
(二)行政事业单位中原使用转账结算方式、单笔金额在10万元以下的小额商品服务采购支出,包括设备购置费、办公费、会议费、咨询费、租赁费、邮电费、水费、电费、维修费等费用。
一、公务卡结算的适用范围,(三)在公务卡结算方式的适用范围内,行政事业单位原则上只在具有刷卡条件的商户进行公务消费。
二、公务卡结算的程序,
(一)行政事业单位及其职工因公务活动的需要,使用公务卡刷卡消费,并取得相应报销凭证和经持卡人消费签名的消费交易凭条(银联小票)。
(二)在公务卡透支免息期内,职工凭合规的报销凭证和消费交易凭条,按照现行财务管理制度的规定申请报销。
银联交易小票相关信息说明,卡号,交易流水号,交易日期,交易金额,二、公务卡结算的程序,(三)行政事业单位财务部门按规定对报销凭证进行审核后,对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。
对不予报销的部分,由持卡人自行偿还。
二、公务卡结算的程序,单位财务部门登录省级国库集中支付系统的“公务卡”菜单,根据消费交易凭条录入“交易日期”、“卡号”、“流水号”和“消费金额”,从银行提取相应的公务消费信息,核实后确定可报销金额,录入“金额”、“支出经济分类科目”、“支付摘要”等业务要素,生成财政授权支付凭证或财政直接支付用款申请,通过国库集中支付资金清算系统向公务卡账户或其他个人账户转账结算,完成报销程序。
报销过程,某职工,发票、银联小票、相关报销凭证、公务卡(核对卡号用),财务处,从银行系统中提取消费信息,确认到集中支付系统,授权支付凭证(直接支付申请),代理银行,支付回单,开卡银行(公务卡账户),还款,补录相关信息,个人账户,还款信息,三、公务卡代理银行,
(一)省本级作法:
为了保障国库集中支付的顺利清算和公务卡的有序运作,实行国库集中支付的行政事业单位必须选择本单位所在的零余额账户开户银行作为公务卡代理银行。
确有需要的单位,经省财政厅批准,可在省级公务卡代理银行范围内再选择一家公务卡代理银行。
三、公务卡代理银行,
(二)行政事业单位与公务卡代理银行要按照“持卡人员承担用卡经济责任、开卡银行承担挂失经济风险、行政事业单位承担公务还款责任、财政部门负责监督管理”的原则签订规范的代理服务协议,并报省财政厅备案。
四、公务卡的开设、使用与管理,
(一)个人卡的开设行政事业单位的在职职工在本单位确定的代理银行范围内,每人可开设一张个人公务卡,个人卡开立的基本程序为:
四、公务卡的开设、使用与管理,1、单位职工,如实填写“公务卡申请表”,签订“领用合约”,连同相关证明资料一起交单位财务部门;2、单位财务部门对职工申请开卡的相关资料进行确认,将申请资料送代理银行;3、代理银行按本行规定程序审核职工开卡申请资料和办理个人卡;4、代理银行将办妥的个人卡连同必要的相关资料一并发给职工或委托单位财务部门发给职工。
五、实行公务卡结算后的财务管理,
(一)总体原则“两个基本不变”:
现行财务管理制度和报销流程基本不变,现行会计核算办法基本不变。
“一个严格管理”:
对现金的使用实行严格管理。
五、实行公务卡结算后的财务管理,
(二)在公务消费中一律不得使用公务卡提取现金。
对公务卡提现行为,视同个人消费行为,单位财务部门不予报销。
五、实行公务卡结算后的财务管理,(三)行政事业单位实行公务卡结算方式后,工资、津补贴、奖金等工资性支出通过个人工资卡结算,商品服务支出通过公务卡结算,职工在公务活动中垫付的现金通过个人工资卡报销还款,一般情况下单位不再使用现金结算。
属于下列情况之一,经单位领导与财务部门审核同意后,可以继续使用现金结算:
五、实行公务卡结算后的财务管理,1、确需用现金发放的慰问费或其他抚恤救济性支出;2、确需用现金发放给非本单位职工、单笔金额在1000元以下的一次性费用;3、确需用现金支付给单位临时聘用人员(不含长期聘用人员)的费用;,五、实行公务卡结算后的财务管理,4、在个别确实不具备刷卡条件的商业服务网点发生的、金额在300元以下的零星支出;5、单笔金额在300元以下的职工差旅补助费;6、其他特殊情况经省财政厅批准的支出项目。
五、实行公务卡结算后的财务管理,(四)行政事业单位实行公务卡结算方式后,对行政事业单位大额现金提取实行财政审批制度。
单位单笔或当日累计取现金额超过5万元(含5万元)的,需提供省财政厅审核同意的“提取大额现金审批单”,代理银行方可办理提现。
五、实行公务卡结算后的财务管理,(五)行政事业单位实行公务卡结算方式后,原则上不再向职工个人办理借款。
特殊情况需向职工个人借款的,经单位领导及单位财务部门同意后,财务部门将借款支付至借款人的工资卡,不得以现金方式支付。
六、预算单位的职责,行政事业单位主要职责是尽快改变传统的观念、习惯和消费方式,积极推行公务卡结算方式,组织职工开设公务卡,规范财务报销与会计核算程序,对本单位职工进行宣传培训。
湖北省委、省政府湖北省党政机关国内公务接待管理办法(2014年1月15日),第十三条公务接待报销实行一事一结,接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、公务接待事前审批单和公务接待清单等。
接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行。
具备条件的地方应当采用银行转账或公务卡方式结算,不得以现金方式支付。
湖北省委、省政府湖北省党政机关厉行节约反对浪费条例实施办法(2013年12月31日),第十一条全面实行公务卡制度。
健全公务卡强制结算目录。
党政机关国内发生的公务差旅费、公务接待费、公务用车购置与运行费、会议费、培训费等经费支出,除按规定实行财政直接支付或者银行转账外,应当使用公务卡结算。
湖北省省本级公务卡强制结算目录,公务卡信息维护,公务卡报销确认,公务卡支付申请生成,单位端的操作,小结:
在预算单位的集中支付系统中,公务卡报销结算的操作除以下两个步骤外,其余的与传统的授权支付程序完全一致。
1、取数发送查询请求,从银行得到相应的消费信息;2、结算方式选择公务卡。
谢谢大家!
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 公务 制度