2018年10月1日后最全个税、工资表、年终奖EXCEL计算公式(含年终奖陷阱).xlsx
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2018年10月1日后最全个税、工资表、年终奖EXCEL计算公式(含年终奖陷阱).xlsx
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新个税计算公式,2011年9月1日起实际取得的收入,用以下公式计算,直接在红色单元格输入金额,即可在黄色单元格中得出相应值。
11税税前前工工资资计计算算税前工资(已扣社保等五金)20182018年年1010月月11日日前前505020182018年年1010月月11日日后后8000022知知道道税税后后工工资资,推推算算税税前前工工资资税后工资收入(已扣社保等五金)20182018年年1010月月11日日前前500020182018年年1010月月11日日后后60003知知道道税税额额如如何何倒倒算算税税前前工工资资额额?
个人所得税20182018年年1010月月11日日前前74520182018年年1010月月11日日后后190902018年10月1日前政策个人所得税级数全月应纳税所得额50.005000.001不超过1500元的1909060910.002超过1500元至4500元部分3超过4500元至9000元部分税前工资收入(已扣社保等五金)4超过9000元至35000元部分50505超过35000元至55000元部分6030.936超过55000元至80000元部分7超过80000元的部分税前工资10000800002018年10月1日后政策级数全月应纳税所得额1不超过3000元的中华人民共和国个人所得税法实施条例:
第八条第一项:
工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
第十条:
个人所得的形式,包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。
第二十五条:
按照国家规定,个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金,从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。
中华人民共和国个人所得税法(2011-6-30第六次修正):
第六条第一项:
工资、薪金所得,以每月收入额减除费用三千五百元后的余额,为应纳税所得额。
新个税计算公式,2011年9月1日起实际取得的收入,用以下公式计算,直接在红色单元格输入金额,即可在黄色单元格中得出相应值。
2超过3000元至12000元部分3超过12000元至25000元部分4超过25000元至35000元部分5超过35000元至55000元部分6超过55000元至80000元部分7超过80000元的部分新个税法规定:
居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
新个税法规定:
专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出,具体范围、标准和实施步骤由国务院确定,并报全国人大常委会备案。
上一范围上限税率扣除数03%0150010%105450020%555900025%10053500030%27555500035%55058000045%13505上一范围上限税率扣除数03%0新个税计算公式,2011年9月1日起实际取得的收入,用以下公式计算,直接在红色单元格输入金额,即可在黄色单元格中得出相应值。
中华人民共和国个人所得税法实施条例:
第八条第一项:
工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
第十条:
个人所得的形式,包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。
第二十五条:
按照国家规定,个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金,从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。
中华人民共和国个人所得税法(2011-6-30第六次修正):
第六条第一项:
工资、薪金所得,以每月收入额减除费用三千五百元后的余额,为应纳税所得额。
300010%2101200020%14102500025%26603500030%44105500035%71608000045%1516010000290新个税法规定:
居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
新个税法规定:
专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出,具体范围、标准和实施步骤由国务院确定,并报全国人大常委会备案。
新个税法规定:
居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
新个税法规定:
专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出,具体范围、标准和实施步骤由国务院确定,并报全国人大常委会备案。
工工资资发发放放表表(20182018年年1010月月11日日新新税税法法起起)编制单位:
广州金视网络信息工程有限公司上海xx公司上班天数截止日工号姓名应发工资其他应发基本工资岗位工资绩效考核技术津贴职务津贴通讯费全勤奖1张张大大毛毛1,000.001,000.002,000.002,000.001,000.00800.00200.0031.0014,250.00456789101112131415161718192021222324合计1,001.001,000.002,000.002,000.001,000.0015,050.00200.00批准:
本表未列企业年金,企业补充医疗保险,补充养老保险,补充商业保险等。
他项:
专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出,具体范围、标准和实施步骤由国务院确定,并报全国人大常委会备案。
x月份保险和公积金饭贴加班工资补发奖金扣款(罚金)宿舍费病事假扣款其他扣款缴金基数养老保险8.00%1,500.0050.00150.00500.00200.000.000.004,200.00336.004,250.00340.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001,500.0050.00150.00500.00200.000.000.008,450.00676.00工工资资发发放放表表(20182018年年1010月月11日日新新税税法法起起)其他应发他项:
专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出,具体范围、标准和实施步骤由国务院确定,并报全国人大常委会备案。
发放日期:
金额单位:
元他项个税实发金额医疗保险失业保险公积金补充公积金专项抵扣项应税额个人所得税独生子女费2.00%0.50%7.00%5.00%84.0021.00294.00210.00500.007,555.0076.6530.008,008.3585.0021.25297.50212.5013,294.75619.4830.0012,705.270.000.000.000.005,000.0005,000.000.000.000.000.006,000.00305,970.000.000.000.000.0010,000.002909,710.000.000.000.000.0014,000.0069013,310.000.000.000.000.0020,000.00159018,410.000.000.000.000.0030,000.00359026,410.000.000.000.000.0040,000.00609033,910.000.000.000.000.0060,000.001209047,910.000.000.000.000.0070,000.001559054,410.000.000.000.000.0080,000.001909060,910.000.000.000.000.00100,000.002759072,410.000.000.000.000.00150,000.005009099,910.000.000.000.000.005,000.0005,000.000.000.000.000.007,000.00606,940.000.000.000.000.0010,000.002909,710.000.000.000.000.0014,000.0069013,310.000.000.000.000.0020,000.00159018,410.000.000.000.000.0030,000.00359026,410.000.000.000.000.0040,000.00609033,910.000.000.000.000.00100,000.002759072,410.000.000.000.000.001,000,000.00432590567,410.00169.0042.25591.50422.501,831,849.75609,916.1360.001,222,493.62制表:
他项:
专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出,具体范围、标准和实施步骤由国务院确定,并报全国人大常委会备案。
保险和公积金签名金额单位:
元2018年年10月月1日日后后职职工工年年终终奖奖序序号号部部门门员员工工姓姓名名当当月月缴缴金金后后所所得得奖奖金金基基数数奖奖金金系系数数应应发发金金额额13,500.00112200,000000.000011118,500.0022,500.003366,000000.00001135,000.0033,500.003366,000011.00001136,001.0043,500.003366,550000.00001136,500.0053,500.003377,000000.00001137,000.0063,500.003377,550000.00001137,500.0073,500.003377,660000.00001137,600.0033,500.00114444,000000.000011144,000.0043,500.00114444,000011.000011144,001.0053,500.00116600,000000.000011160,000.0063,500.00330000,000000.000011300,000.0083,500.00330000,000011.000011300,001.0093,500.00332200,000000.000011320,000.00103,500.00442200,000000.000011420,000.00113,500.00442200,000011.000011420,001.00123,500.00444477,550000.000011447,500.00133,500.00666600,000000.000011660,000.00143,500.00666600,000011.000011660,001.00153,500.00770066,550000.000011706,500.00163,500.00996600,000000.000011960,000.00173,500.00996600,000011.000011960,001.00183,500.0011,112200,000000.0000111,120,000.00193,500.005577,000000.00001157,000.00203,500.005588,000000.00001158,000.00合计83,000.008,177,606.0024.008,175,106.00备注:
此表只是适合年终一次性奖金发放的情况下,个税的计算方法分析:
年终奖和工资的分配比例多少合适?
是否平时拿生活费,达到不缴个调税,年终奖一次性扣缴合算?
答案是否,应该对于个人来讲还是平摊到每月更加少缴税。
粗略的公式为:
年缴:
年终奖*税率-速扣数分摊到月(年终奖/12*税率-速扣数)*12=年终奖*税率-12*速扣。
之间差11份的速扣数。
2018年年10月月1日日前前职职工工年年终终奖奖序序号号部部门门员员工工姓姓名名当当月月缴缴金金后后所所得得奖奖金金基基数数奖奖金金系系数数应应发发金金额额13,500.00112200,000000.000011120,000.0022,500.001188,000000.00001117,000.0033,500.001188,000011.00001118,001.0043,500.005544,000000.00001154,000.0053,500.005544,000011.00001154,001.0063,500.00110088,000000.000011108,000.0073,500.00110088,000011.000011108,001.0033,500.00442200,000000.000011420,000.0043,500.00442200,000011.000011420,001.0053,500.00666600,000000.000011660,000.0063,500.00666600,000011.000011660,001.0083,500.00996600,000000.000011960,000.0093,500.00996600,000011.000011960,001.00103,500.001144,000000.00001114,000.00113,500.001155,000000.00001115,000.00123,500.001166,000000.00001116,000.00133,500.001177,000000.00001117,000.00143,500.001188,000000.00001118,000.00153,500.001188,000011.00001118,001.00163,500.002200,000000.00001120,000.00173,500.002211,000000.00001121,000.00183,500.002222,000000.00001122,000.00193,500.002233,000000.00001123,000.00203,500.002233,000000.00001123,000.00合计83,000.004,767,007.0024.004,766,007.00备注:
此表只是适合年终一次性奖金发放的情况下,个税的计算方法分析:
年终奖和工资的分配比例多少合适?
是否平时拿生活费,达到不缴个调税,年终奖一次性扣缴合算?
答案是否,应该对于个人来讲还是平摊到每月更加少缴税。
粗略的公式为:
年缴:
年终奖*税率-速扣数分摊到月(年终奖/12*税率-速扣数)*12=年终奖*税率-12*速扣。
之间差11份的速扣数。
应应缴缴所所得得税税实实发发金金额额年年终终奖奖个个人人所所得得税税表表2018年10月1日后政策11,640.00106,860.00级数含税税距税率1,050.0033,950.001X=300033,390.1032,610.9023000X=12000103,440.0033,060.00312000X=25000203,490.0033,510.00425000X=35000253,540.0033,960.00535000X=55000303,550.0034,050.00655000X=800003514,190.00129,810.00780000X4527,390.20116,610.8030,590.00129,410.001、根据算法,年终奖多1元,应交税费多非常多,年终奖缩水区要避开。
58,590.00241,410.002、举例:
72,340.25227,660.75李四年终奖为36000元,扣除所得税后得33950元。
77,340.00242,660.00王五年终奖为37500元,扣除年终奖后得33855元,实际比李四低。
102,340.00317,660.00年终奖多了1500元,实际到手反而低了5元,人事要避免。
121,590.30298,410.70129,840.00317,660.00193,590.00466,410.00223,840.35436,160.65240,115.00466,385.00328,840.00631,160.00416,840.45543,160.55488,840.00631,160.005,490.0051,510.005,590.0052,410.002,567,456.655,607,649.35应应缴缴所所得得税税实实发发金金额额年年终终奖奖个个人人所所得得税税表表28,995.0091,005.00级数含税税距税率510.0016,490.001X=15003(年终奖/12*税率-速扣数)*12=年终奖*税率-12*速扣。
之间差11份的速扣数。
1,695.1016,305.9021500X=4500105,295.0048,705.0034500X=90002010,245.2043,755.8049000X=350002521,045.0086,955.00535000X=550003025,995.2582,005.75655000X=8000035103,995.00316,005.00780000X45123,245.30296,755.70195,245.00464,755.00225,495.35434,505.65备注:
330,495.00629,505.001、根据算法,年终奖多1元,应交税费多非常多,年终奖缩水区要避开。
418,495.45541,505.55420.0013,580.00450.0014,550.00480.0015,520.00510.0016,490.00540.0017,460.001,695.1016,305.901,895.0018,105.001,995.0019,005.002,095.0019,905.002,195.0020,805.002,195.0020,805.001,505,221.753,260,785.25(年终奖/12*税率-速扣数)*12=年终奖*税率-12*速扣。
之间差11份的速扣数。
速算数年终奖缩水区021036001-376001410144001-1600002660300001-3200004410420001-4475007160660001-70650015160960001-1120000速算数年终奖缩水区01、根据算法,年终奖多1元,应交税费多非常多,年终奖缩水区要避开。
李四年终奖为36000元,扣除所得税后得33950元。
王五年终奖为37500元,扣除年终奖后得33855元,实际比李四低。
年终奖多了1500元,实际到手反而低了5元,人事要避免。
10518001-19283.3355554001-60187.51005108001-1146002755420001-4475005505660001-706538.4613405960001-11200001、根据算法,年终奖多1元,应交税费多非常多,年终奖缩水区要避开。
省省份份简简称称省省会会城城市市住住房房公公积积金金标标准准北京市京北京各12%上海市沪上海各7%天津市津天津各11%重庆市渝重庆比例为12%黑龙江省黑哈尔滨不低于职工上一年平均工资的8%吉林省吉吉林不得低于5%长春不低于各7%辽宁省辽沈阳5%-12%内蒙古蒙呼和浩特不低于职工上一年平均工资的5河北省冀石家庄不低于职工上一年平均工资的5新疆新乌鲁木齐不低于职工上一年平均工资的5甘肃省甘兰州9%青海省青西宁不得低于5%陕西省陕西安不得低于5%宁夏宁银川不得低于5%河南省豫郑州不得低于5%山东省鲁济南不得低于5%山西省晋太原不得低于6%安徽省皖合肥不得低于5%湖北省鄂武汉不得低于8%湖南省湘长沙最低为5%江苏省苏南京比例为8%四川省川成都下限为6%贵州省黔贵阳不得低于5%云南省滇昆明不得低于5%广西省桂南宁最低为5%西藏藏拉萨6%浙江省浙杭州各12%江西省赣南昌各12%新建县为12%广东省粤广州各为5%深圳不得低于5%福建省闽福州各5%海南省琼海口不得低于5%甘肃省兰州个人9%备备注注2012年7月1日到2013年6月30日住房公积金缴存比例为12,北京市住房公积金最低缴费基数:
1432元,个人和单位各12%,则为172元;缴存额上限为3364元。
时间:
二一二年二月二十一日,详见:
http:
/2002年3月24日起施行。
详见住房公积金网管理条例:
http:
/5;有条件的城市,可以适当提高缴存比例。
具体缴存比例由住房公积金管理委员会拟订,经本级人民政府审核后,报省、自治区、直辖市人民政府批准。
发布时间:
2012-10-1617:
08,详见:
http:
/61.138.246.66:
8001/ecdomain/framework/wlmqgjj/index/ibbgiilmijbnbbobkdbalaiaedaphdnn.do?
isfloat=1&disp_template=ajlempphkihfbbobjgidpifemkclfidh&fileid=20121016170909376&moduleIDPage=ibbgiilmijbnbbobkdbalaiaedaphdnn&siteIDPage=wlmqgjj&infoChecked=null公积金缴存比例上调至9%2012年7月1日至2013年6月30日,单位住房公积金缴存比例最低不得低5%,最高不得超过12%(2012年度个人月缴存金额最高为1274.80元,单位月缴存金额最高为1274.80元)。
发布时间:
2012-06-04,详见:
http:
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