东阿阿胶2019年度财务分析报告.docx
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原点参数报告
东阿阿胶[000423]2019年度财务分析报告
目录
一.公司简介 3
二.公司财务分析 3
2.1公司资产结构分析 3
2.1.1资产构成基本情况 3
2.1.2流动资产构成情况 4
2.1.3非流动资产构成情况 6
2.2负债及所有者权益结构分析 7
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况 7
2.2.2流动负债基本构成情况 8
2.2.3非流动负债基本构成情况 10
2.2.4所有者权益基本构成情况 11
2.3利润分析 12
2.3.1净利润分析 12
2.3.2营业利润分析 13
2.3.3利润总额分析 13
2.3.4成本费用分析 14
2.4现金流量分析 15
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 15
2.4.2现金流入结构分析 16
2.4.3现金流出结构分析 20
2.5偿债能力分析 24
2.5.1短期偿债能力 24
2.5.2综合偿债能力 25
2.6营运能力分析 26
2.6.1存货周转率 26
38
2.6.2应收账款周转率 27
2.6.3总资产周转率 28
2.7盈利能力分析 29
2.7.1销售毛利率 29
2.7.2销售净利率 30
2.7.3ROE(净资产收益率) 31
2.7.4ROA(总资产报酬率) 32
2.8成长性分析 33
2.8.1资产扩张率 33
2.8.2营业总收入同比增长率 34
2.8.3净利润同比增长率 35
2.8.4营业利润同比增长率 36
2.8.5净资产同比增长率 37
一.公司简介
公司名称
公司简称
东阿阿胶股份有限公司
东阿阿胶
公司英文名称
股票代码
Dong-E-E-JiaoCo.,Ltd.
000423
成立时间
None
上市时间
1996-07-29
交易所
深圳证券交易所
注册地址
山东省东阿县阿胶街78号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
东阿阿胶2019年资产总额为11,653,674,527.93元,其中流动资产为
8,194,201,087.88 元,占总资产比例为 70.31%;非流动资产为
3,459,473,440.05元,占总资产比例为29.69%;
2019年东阿阿胶总资产构成情况
2019年 2018年
2017年
科目名称
金额(万元)百分比(%) 金额(万元) 百分比(%) 金额(万元) 百分比(%)
资产总计
1,165,367
100.00%
1,386,995
100.00%
1,237,602
100.00%
流动资产合计
819,420
70.31%
1,076,812
77.64%
964,033
77.90%
非流动资产合
计
29.69%
22.36%
22.10%
345,947
310,183
273,569
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,东阿阿胶2019年的流动资产主要包括存货、货币资金以及应收票据及应收账款,各项分别占比
2019年东阿阿胶流动资产构成情况
2019年 2018年
2017年
科目名称
为42.98%,23.46%和15.41%。
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
819,420
100.00%
1,076,812
100.00%
964,033
100.00%
货币资金
192,214
23.46%
213,593
19.84%
172,532
17.90%
交易性金融资产
63,378
7.73%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
126,301
15.41%
240,683
22.35%
105,655
10.96%
应收票据
0
0.00%
150,455
13.97%
55,183
5.72%
应收账款
126,301
15.41%
90,227
8.38%
50,472
5.24%
应收款项融资
63,885
7.80%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
8,390
1.02%
8,529
0.79%
16,641
1.73%
其他应收款
4,164
0.51%
5,307
0.49%
6,048
0.63%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
132
0.01%
存货
352,167
42.98%
336,688
31.27%
360,692
37.41%
其他流动资产
8,917
1.09%
272,008
25.26%
302,462
31.37%
2019年东阿阿胶非流动资产构成情况
2019年 2018年
2017年
科目名称
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,东阿阿胶2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及递延所得税资产,各项分别占比为62.33%,12.26%和7.05%。
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
345,947
100.00%
310,183
100.00%
273,569
100.00%
长期股权投资
21,922
6.34%
21,705
7.00%
12,720
4.65%
其他权益工具投资
0
0.00%
3,029
0.98%
3,052
1.12%
其他非流动金融资产
2,681
0.78%
0
0.00%
0
0.00%
投资性房地产
12,563
3.63%
12,100
3.90%
2,027
0.74%
固定资产
215,629
62.33%
173,404
55.90%
170,964
62.49%
在建工程
9,759
2.82%
25,541
8.23%
21,735
7.95%
生产性生物资产
6,930
2.00%
4,131
1.33%
1,351
0.49%
无形资产
42,415
12.26%
42,126
13.58%
32,883
12.02%
开发支出
896
0.26%
839
0.27%
549
0.20%
商誉
91
0.03%
91
0.03%
91
0.03%
长期待摊费用
3,600
1.04%
3,499
1.13%
3,467
1.27%
递延所得税资产
24,396
7.05%
14,464
4.66%
13,937
5.09%
其他非流动资产
5,059
1.46%
9,248
2.98%
10,786
3.94%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
东阿阿胶2019年年总负债金额为1,630,611,386.48元,所有者权益总额为
10,023,063,141.45元,其中资本金为654,021,537.0元,资产负债率为13.99%,在负债中,流动负债为1,574,095,927.21元;占负债和所有者权益总额的13.51%,非流动负债为56,515,459.27元,占负债和所有者权益总额的0.48%。
负债和所有者权益
(或股东权益)总计
1,165,367
100.00%
1,386,995
100.00%
1,237,602
100.00%
流动负债合计
157,409
13.51%
246,592
17.78%
244,147
19.73%
非流动负债合计
5,651
0.48%
7,503
0.54%
6,304
0.51%
所有者权益(或股东
81.68%
79.76%
权益)合计
1,002,306
86.01%
1,132,900
987,150
2019年东阿阿胶负债和所有者权益构成情况
2019年 2018年 2017年
科目名称
金额(万元) 百分比(%) 金额(万元)百分比(%) 金额(万元)百分比(%)
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,东阿阿胶2019年
2019年东阿阿胶流动负债构成情况
2019年 2018年
2017年
科目名称
的流动负债主要包括其他应付款、其他流动负债以及短期借款,各项分别占比为
27.10%,25.00%和19.84%。
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
157,409
100.00%
246,592
100.00%
244,147
100.00%
短期借款
31,227
19.84%
47,666
19.33%
3,119
1.28%
应付票据及应付账款
28,760
18.27%
0
0.00%
82,913
33.96%
应付账款
28,760
18.27%
0
0.00%
82,913
33.96%
预收款项
0
0.00%
46,491
18.85%
43,795
17.94%
应付职工薪酬
10,417
6.62%
11,905
4.83%
8,414
3.45%
应交税费
4,991
3.17%
77,059
31.25%
37,068
15.18%
其他应付款
42,657
27.10%
63,468
25.74%
68,836
28.19%
应付股利
463
0.29%
0
0.00%
0
0.00%
其他流动负债
39,354
25.00%
0
0.00%
0
0.00%
2019年东阿阿胶非流动负债构成情况
2019年 2018年
2017年
科目名称
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,东阿阿胶2019年的非流动负债主要包括递延收益、递延所得税负债以及长期借款,各项分别占比为99.22%,0.78%和0.00%。
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
5,651
100.00%
7,503
100.00%
6,304
100.00%
递延收益
5,607
99.22%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
44
0.78%
0
0.00%
0
0.00%
其他非流动负债
0
0.00%
7,503
100.00%
6,304
100.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年东阿阿胶的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本(或股本),各项分别占比为83.73%,6.89%和6.53%。
所有者权益构成情况
2019年
2018年
科目名称
2017年
金额(万 金额(万
金额(万元)百分比(%) 百分比(%) 百分比(%)
元) 元)
所有者权益(或股东权益)合
计
100.00%
100.00%
1,002,306
100.00%
1,132,900
987,150
实收资本(或股本)
65,402
6.53%
65,402
5.77%
65,402
6.63%
资本公积
69,058
6.89%
69,058
6.10%
69,067
7.00%
库存股
-22,751
-2.27%
0
0.00%
0
0.00%
2016-2019年东阿阿胶净利润变动趋势
其他综合收益
-25
-0.00%
1,735
0.15%
5,574
0.56%
盈余公积
46,615
4.65%
46,615
4.11%
46,615
4.72%
未分配利润
839,194
83.73%
947,394
83.63%
797,769
80.82%
少数股东权益
4,813
0.48%
2,694
0.24%
2,720
0.28%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年东阿阿胶的净利润为-445,384,518.84元,与2018年的
2,086,605,761.09元相比下降了121.34%。
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
185,513
2017
204,399
10.18%
2017
204,399
0.00%
2018
208,660
2.08%
2019
-44,538
-121.34%
2.3.2营业利润分析
2019年东阿阿胶的营业利润为-513,059,039.95元,与2018年的
2,440,563,715.27元相比下降了121.02%。
年份
2016
金额(万元)
216,305
同比增长率(%)
2017
240,969
11.40%
2017
240,969
0.00%
2018
244,056
1.28%
2019
-51,305
-121.02%
2.3.3利润总额分析
2016-2019年东阿阿胶营业利润变动趋势
2019年东阿阿胶的利润总额为-505,208,682.87元,与2018年的
2,443,866,650.27元相比下降了120.67%。
年份
2016
金额(万元)
219,618
同比增长率(%)
2017
240,814
9.65%
2017
240,814
0.00%
2018
244,386
1.48%
2019
-50,520
-120.67%
2.3.4成本费用分析
2016-2019年东阿阿胶利润总额变动趋势
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年东阿阿胶的成本费用总额为3,445,994,176.66元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为44.94%,38.50%和8.54%。
成本及费用总额
-344,599
100.00%
-501,154
100.00%
-506,390
100.00%
营业成本
-154,879
44.94%
-249,574
49.80%
-257,695
50.89%
税金及附加
-3,323
0.96%
-12,074
2.41%
-9,191
1.82%
销售费用
-132,684
38.50%
-177,607
35.44%
-180,517
35.65%
管理费用
-29,418
8.54%
-36,251
7.23%
-57,807
11.42%
研发费用
-20,537
5.96%
-24,080
4.80%
0
-0.00%
财务费用
-3,755
1.09%
-1,566
0.31%
-1,178
0.23%
2019年东阿阿胶成本费用构成
2019年 2018年
科目名称
2017年
金额(万
金额(万元)百分比(%) 金额(万元)百分比(%) 百分比(%)
元)
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年东阿阿胶的经营现金流量净额为-1,119,993,996.91元,与2018年的
1,009,049,053.07 元相比下降了 211.00%;投资活动现金流净额为
1,836,558,933.3元;筹资活动现金流净额为-930,307,030.73元。
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2016
62,457
-32,952
-53,914
2017
175,738
-83,398
-61,282
2018
100,904
6,411
-66,254
2019
-111,999
183,655
-93,030
2016-2019年东阿阿胶经营、投资及筹资活动现金流净额
2.4.2现金流入结构分析
2019年东阿阿胶现金流入总金额为8,848,053,927.94元,其中经营活动现金流入为3,680,819,001.18元,占现金流入总额的41.60%;投资活动现金流入为5,143,684,926.76元,占现金流入总额的58.13%;筹资活动现金流入为
23,550,000.0元,占现金流入总额的0.27%。
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元) 百分比(%)
金额(万元) 百分比(%)
现金流入总额
884,805
100.00%
1,132,476 100.00%
1,103,140 100.00%
经营活动现金流入小
41.60%
63.33%
70.96%
计
368,081
717,239
782,804
投资活动现金流入小
58.13%
36.63%
29.03%
计
514,368
414,797
320,276
筹资活动现金流入小
计
2,355
0.27%
0.04%
440
0.01%
60
2019年东阿阿胶现金流入构成
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为
3,450,519,452.12元,占经营活动现金流入小计的 93.74%;收到的税费返还为
168,326.05元,占经营活动现金流入小计的0.0%;收到其他与经营活动有关的现金为230,131,223.01元,占经营活动现金流入小计的6.25%。
科目名称经营活动现金流
2019年东阿阿胶经营活动现金流入构成
2019年 2018年 2017年
金额(万元)百分比(%) 金额(万元) 百分比(%) 金额(万元) 百分比(%)
入小计 368,081
销售商品/提供劳
100.00%
务收到的现金
345,051
690,992
762,728
收到的税费返还
16
0.00%
47
0.01%
20
0.00%
93.74%
717,239
100.00%
96.34%
782,804
100.00%
97.44%
收到其他与经营
活动有关的现金 23,013
6.25%
26,199
3.65%
20,056
2.56%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为5,029,785,169.36元,占投资活动现金流入小计的97.79%;取得投资收益收到的现金为92,186,986.06元,占投资活动现金流入小计的1.79%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为5,970,288.74元,占投资活动现金流入小计的0.12
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- 东阿 阿胶 2019 年度 财务 分析 报告