小企业培训之集团管理.ppt
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深圳市分行风险管理深圳市分行风险管理部部集团客户管理介绍集团客户管理介绍222课件提纲课件提纲第二部分识别核准第二部分识别核准第一部分新集团管理办法简介第一部分新集团管理办法简介第三部分授信管理第三部分授信管理第四部分贷后管理第四部分贷后管理333第一部分新集团管理办法简介第一部分新集团管理办法简介第一部分新集团管理办法简介第一部分新集团管理办法简介现行办法现行办法深圳分行集团客户识别与核准管理办法(圳中银险200769号文)深圳分行集团客户授信审批管理办法(圳中银险200770号文)深圳分行集团客户贷后管理与风险监控管理办法(圳中银险200775号文)中国银行集团客户授信管理办法(中银险200648号文)444第一部分新集团管理办法简介第一部分新集团管理办法简介第一部分新集团管理办法简介第一部分新集团管理办法简介背景目的我行加强集团客户风险管理的迫切要求符合银监会集团客户监管要求防范集中性风险和集团传染风险提高优质集团审批效率,加强高风险集团客户管理总行出台新办法的背景总行出台新办法的背景555对集团的识别与核准上述流程环环相扣,缺一不可,如前一环节未能完成,则后继环节也将无法开展。
集团授信限额的核定集团授信总量审批贷后管理风险监控新集团客户授信的主要流程新集团客户授信的主要流程第一部分新集团管理办法简介第一部分新集团管理办法简介第一部分新集团管理办法简介第一部分新集团管理办法简介666集团客户的几个重要概念集团客户的几个重要概念第一部分新集团管理办法简介第一部分新集团管理办法简介第一部分新集团管理办法简介第一部分新集团管理办法简介识别与核准:
识别与核准:
是指对集团成员范围、集团成员关系、以及集团牵头行、集团参与行进行识别,核准。
未经识别与核准认定的集团客户及成员严禁提供任何形式的授信授信限额授信限额:
可提供的最高授信内部管控上限指标,授信限额为管控指标授信总量授信总量:
在授信限额内可叙做的实质授信业务授信总量为实质授信授信总量不得突破授信限额777第二部分识别核准第二部分识别核准第二部分识别核准第二部分识别核准小企业集团客户是指按照新集团客户管理办法应纳入集团客户管理,且该集团内各成员企业均符合小企业标准的客户集群。
大型集团客户(集团授信客户中至少有一家为大中型客户)中的小企业成员不属于我行所定义的小企业。
小企业集团客户牵头部门的确定:
对于跨管辖支行或跨公司业务部与管辖支行的小企业集团客户,须以小企业股东或控股企业的授信关系部门作为牵头部门。
888第二部分识别核准第二部分识别核准第二部分识别核准第二部分识别核准控制关系控制关系共同控制关系共同控制关系同受第三方控制同受第三方控制重大影响关系重大影响关系其他关联关系其他关联关系识识别别原原则则:
实实质质重重于于形形式式控制:
包括控制、被控控制:
包括控制、被控制、同受第三方控制制、同受第三方控制企业与企业与主要投资者个人、主要投资者个人、关键管理人员或与其关关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接系密切的家庭成员直接控制的其他企业的关系控制的其他企业的关系。
集团客户管理范围集团客户管理范围集团客户关联集团客户关联关系主要从法律关系(包括公司控制关系集团客户关联集团客户关联关系主要从法律关系(包括公司控制关系及主要人员的关联关系),及企业生产经营过程中的资金及业务往来及主要人员的关联关系),及企业生产经营过程中的资金及业务往来关系方面判断。
关系方面判断。
999第二部分识别核准第二部分识别核准第二部分识别核准第二部分识别核准控制,指一方有权决定另一方的财务和经营决策,并能据以从被控制方的经营活动中获益。
存在以下情况,则可确定相互间存在控制与被控制关系:
1、一方直接拥有、间接拥有、或直接和间接拥有另一方超过50以上表决权资本。
2、虽然一方拥有另一方表决权资本的比例不超过50以上,但可通过拥有的表决权资本和其他方式达到对另一方的控制,包括:
(1)通过与其他投资者的协议,拥有另一方50以上表决权资本的控制权;
(2)根据章程或协议,有权控制另一方的财务和经营政策;(3)有权任免董事会等类似权力机构的多数成员;(4)在董事会或类似权力机构会议上有50以上投票权。
101010第二部分识别核准第二部分识别核准第二部分识别核准第二部分识别核准共同控制,指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。
按合同规定其经营活动由投资双方或若干方共同控制的企业称为合营企业。
投资方与合营企业之间的关系构成共同控制关系。
共同控制包括以下几种情况:
1、合营各方所持表决权资本的比例相同,并按合同约定共同控制;2、合营各方虽然所持表决权的比例不同,但按合同约定共同控制。
111111第二部分识别核准第二部分识别核准第二部分识别核准第二部分识别核准企业与主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业的关系。
主要投资者个人,指直接或间接控制一个企业10或以上表决权资本的个人投资者。
关键管理人员,是指负责计划、组织、领导和控制企业活动的人员,主要包括董事长、董事、总经理、副总经理、总会计师、财务总监,以及行使同等职能的人员。
关系密切的家庭成员,是指在处理与企业的交易时相互之间可能产生影响的家庭成员(包括三代以内直系亲属和二代以内旁系亲属)。
在判断各关联方之间是否存在“控制”及“共同控制”关系时,主要投资者个人与其关系密切的家庭成员合并算作一方,关键管理人员与其关系密切的家庭成员合并算作一方。
121212第二部分识别核准第二部分识别核准第二部分识别核准第二部分识别核准申请集团编码发送识别通知书确定集团成员系统维护集团客户识别核准流程131313第三部分授信审批第三部分授信审批第三部分授信审批第三部分授信审批核定集团限额审批实质授信集团客户授信审批流程管理原则:
“先核定集团限额,后审批实质授信”首先对集团客户核定授信限额,并对集团授信限额进行分配;然后在分配的集团限额内,审批集团客户的实质性授信(授信总量)。
141414第三部分授信审批第三部分授信审批第三部分授信审批第三部分授信审批集团客户差别化授信管理集团客户差别化授信管理根据集团客户的不同特征,对集团客户实施一、二类授信管理模式:
1、适用于一类授信管理模式的集团客户:
(1)所有总行级重点客户均可适用于一类授信管理模式;
(2)其他非总行级重点客户中,公司治理机制良好、财务管理体系健全、有产业支撑且主营业务突出、关联关系明晰、经营稳健的生产型集团客户或在行业内排名领先的集团客户,在申报总行同意后,可纳入适用于一类授信管理模式的集团客户范围。
2、不满足上述条件的其他集团客户,原则上适用于二类授信管理模式。
151515第三部分授信审批第三部分授信审批第三部分授信审批第三部分授信审批1、一类授信管理模式下授信总量审批在授信限额内,对成员客户授信总量审批可以按单一客户叙做,也可以对集团整体或部分集团成员企业实施批量授信审批。
2、二类授信管理模式下授信总量审批在批复的授信限额内,拟对集团成员提供授信,必须以集团为整体统一核定集团授信总量,并执行我行现行有效的“三位一体”授信审批流程和权限。
两种授信管理模式下授信审批管理差别:
实施一类管理模式的集团客户名单,由集团客户牵头行提出建议,报送总行风险管理部审核确定。
原则上总行每两年对该名单进行重新审核、调整。
161616第三部分授信审批第三部分授信审批第三部分授信审批第三部分授信审批由牵头部门以集团授信总量形式按小企业一般审批流程上报分行审批。
一般审批流程是指不适用快速审批流程,而须按“三位一体”进行审查审批的小企业授信审批流程。
所有跨区域集团客户,一律由总行统一审批。
授信审批流程171717第四部分贷后管理第四部分贷后管理第四部分贷后管理第四部分贷后管理集团客户贷后管理与单一客户贷后管理的差异集团客户贷后管理除执行我行单一客户贷后管理相关规定外,还应重点关注集团客户的集中性风险、关联性风险特征等,防止对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信限额,或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况。
181818第四部分贷后管理第四部分贷后管理第四部分贷后管理第四部分贷后管理年度年度报告报告与与动态动态反映反映结合结合集团整体授信风险状况集团授信限额及授信总量执行情况年度年度报告报告动态动态反映反映集团客户范围的重大变化集团范围内主要管理层成员或财务、经营、集团架构等重大变化贷后报告及监控台账贷后报告及监控台账每季度报送集团客户授信业务监控台账,对上季度末的授信情况进行填报。
191919第四部分贷后管理第四部分贷后管理第四部分贷后管理第四部分贷后管理集团客户年度贷后综合评估报告为下一年度为该集团核定集团授信总量的必要文件。
集团客户年度贷后综合评估报告应至少包括如下内容:
1、集团客户的基本情况、成员构成与股权结构;2、过去一年内该集团的内部关联交易情况;3、过去一年内集团客户的发展及内部重大事项;4、过去一年内我行对该集团客户提供的各类授信承诺及实际发生情况;5、在集团客户授信限额核定或批准后的一年内,集团内新的成员按单一客户叙做授信业务的相关情况(如有);6、对该集团的授信策略的明确建议。
202020第四部分贷后管理第四部分贷后管理第四部分贷后管理第四部分贷后管理除在识别核准环节提到的集团管理范围外,须对具有下述特征的集团外围客户实施贷后管理,并将贷后管理情况纳入定期报告内容。
1、一方能对另一方实施重大影响。
重大影响,指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不决定这些政策。
重大影响包括以下情况:
(1)一方拥有另一方20或以上至50表决权资本;
(2)一方拥有另一方表决权资本虽不足20,但符合下列情况之一的:
A、在被投资企业董事会或类似的权力机构中派有代表;B、参与被投资企业政策的制定过程;C、互相交换管理人员;D、被投资企业依赖于本企业的技术资料。
(3)一方通过上述方式以外的其他途径对另一方产生重大影响的情况。
集团监控范围212121第四部分贷后管理第四部分贷后管理第四部分贷后管理第四部分贷后管理2、同受共同控制的两方或多方之间;3、同受一方重大影响的两方或多方之间;4、仅因与企业发生大量交易而存在经济依存性的单个购买者、供应商或代理商。
5、母公司与其下属子公司的其他少数股东及少数股东的其他关联公司之间;6、母公司与其实施共同控制或重大影响的下属公司的其他少数股东,及少数股东的其他关联公司之间;7、一方对另一方持股比例低于20但不具有重大影响;8、通过其他直接或间接方式产生联系但不具有重大影响的两方或多方之间。
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