托收.ppt
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托收.ppt
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托收托收一、托收的定义及分类一、托收的定义及分类1定义:
托收是指由接到委托指示的定义:
托收是指由接到委托指示的银行办理金融单据和银行办理金融单据和/或商业单据以便取得或商业单据以便取得承兑或付款,或凭承兑或付款交出商业单承兑或付款,或凭承兑或付款交出商业单据,或凭其他条件交出单据。
据,或凭其他条件交出单据。
属于逆汇属于逆汇二、托收方式的当事人二、托收方式的当事人1委托人(委托人(Principal):
在托收业务中,委托银在托收业务中,委托银行向国外付款方收款的人就是托收委托人,因为是行向国外付款方收款的人就是托收委托人,因为是由他开具托收汇票的,所以也称出票人。
由他开具托收汇票的,所以也称出票人。
2托收行(托收行(RemittingBank):
接受委托人的接受委托人的委托,负责办理托收业务的银行就是托收行。
由于委托,负责办理托收业务的银行就是托收行。
由于托收行地处出口地国家,将转而委托进口地银行代托收行地处出口地国家,将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜,为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜,必须将单据寄往进口地代理银行,所以托收行也称必须将单据寄往进口地代理银行,所以托收行也称寄单行。
寄单行。
3代收行(代收行(CollectingBank):
接受托收接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行就行的委托代为提示汇票、收取货款的银行就是代收行。
是代收行。
4付款人:
买方(付款人:
买方(Payer或或Drawee)代收)代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款的一方就是付款人,也是汇票的受票人。
款的一方就是付款人,也是汇票的受票人。
5提示行(如付款人与代收行不在同一个城市提示行(如付款人与代收行不在同一个城市或因无往来关系处理不便时)或因无往来关系处理不便时)6需要时的代理(需要时的代理(arepresentativetoactascase-of-need)委托人的代表是委托人指定的在付款地委托人的代表是委托人指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回或改变交单条代为照料货物存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。
件等事宜的代理人。
三、托收申请书的定义与内容三、托收申请书的定义与内容
(一)托收申请书是委托人与
(一)托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件,也是银行进行该笔托收业务的依据。
文件,也是银行进行该笔托收业务的依据。
(二)托收申请书的主要内容有
(二)托收申请书的主要内容有:
1、托收的交单条件。
、托收的交单条件。
2、票款收妥后代收行汇交托收款的、票款收妥后代收行汇交托收款的方式方式:
信汇(信汇(M/T)或电汇()或电汇(T/T)。
)。
3、关于远期付款交单是否委托国外、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。
代收行代为存仓、保险。
4、银行费用如何处理。
一般是贸易、银行费用如何处理。
一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。
但应明确是否如双方各自负担本国银行的费用。
但应明确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。
果付款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。
5、如果付款人拒绝付款或承兑,是否要、如果付款人拒绝付款或承兑,是否要做成拒绝证书。
做成拒绝证书。
6、明确在付款交单条件下,遇拒付时,对、明确在付款交单条件下,遇拒付时,对于货物的处理办法。
于货物的处理办法。
7、付款时间的附加规定。
这些附加规定包、付款时间的附加规定。
这些附加规定包括:
付款人延迟付款是否加收利息,提前括:
付款人延迟付款是否加收利息,提前付款是否给予贴息等等。
付款是否给予贴息等等。
8、关于指定代收行的意见。
、关于指定代收行的意见。
四、托收指示的定义与内容四、托收指示的定义与内容托收指示是托收行根据托收申请书缮制的托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。
所有托收单据必须附带托收指示,除款。
所有托收单据必须附带托收指示,除非托收指示另有授权,代收行将不理会除非托收指示另有授权,代收行将不理会除向其发出托收的一方银行以外的任何一方向其发出托收的一方银行以外的任何一方银行的任何指示。
银行的任何指示。
托收指示的内容必须与托收申请书的内容严托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致,并应包括以下各项适用的内容格一致,并应包括以下各项适用的内容:
1、托收银行、委托人、付款人、提示、托收银行、委托人、付款人、提示行(如有)的情况,包括全称、邮政地址、行(如有)的情况,包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。
电传、电话和传真号码等。
2、托收的金额和货币种类。
、托收的金额和货币种类。
3、单据清单和每项单据的份数。
、单据清单和每项单据的份数。
4、(、
(1)取得付款或承兑的条)取得付款或承兑的条款和条件。
款和条件。
(2)交单条款。
)交单条款。
5、要求收取的费用是否可以放弃。
、要求收取的费用是否可以放弃。
6、要求收取的利息(如有),、要求收取的利息(如有),是否可以放弃。
是否可以放弃。
7、付款的方式和付款通知书的、付款的方式和付款通知书的形式。
形式。
8、发生不符款、不承兑或未执、发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。
行其它指示情况时的指示。
托收行在缮制托收指示书时,应将交款指托收行在缮制托收指示书时,应将交款指示明确、清楚地表达出来。
交款指示是托示明确、清楚地表达出来。
交款指示是托收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。
示。
见书中见书中99页页五、托收方式的性质五、托收方式的性质银行在托收业务中,只提供服务,不提供信用。
银行在托收业务中,只提供服务,不提供信用。
银行只以委托人的代理人行事,既无保银行只以委托人的代理人行事,既无保证付款人必然付款的责任;证付款人必然付款的责任;无检查审核货运单据是否齐全、是否符无检查审核货运单据是否齐全、是否符合买卖合同的义务;合买卖合同的义务;当发生进口人拒绝付款赎单的情况后,除非事先取当发生进口人拒绝付款赎单的情况后,除非事先取得托收银行指令并同意,代收银行也无代为提货、得托收银行指令并同意,代收银行也无代为提货、办理进口手续和存仓保管的义务。
办理进口手续和存仓保管的义务。
所以,托收方式和汇付方式一样,属商业信用,对所以,托收方式和汇付方式一样,属商业信用,对出口人风险较大。
出口人风险较大。
案例某年6月6日,某托收行受理了一笔付款条件为D/Patsight的出口托收业务,金额为USD100000,托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。
单据寄出5天后委托人声称进口商要求托收将D/Patsight改为D/Aat60daysaftersight,最后委托行按委托人的要求发出了修改指令,此后一直未见代收行发出承兑指令。
当年8月19日委托行收到代收行寄回的单据发现3份正本提单只有两份。
委托人立即通过英国有关机构了解到,货物已经被进口商提走。
此时,委托行据理力争,要求代收行要么退回全部单据,要么承兑付款,但是代收行始终不予理睬。
货款始终没有着落。
案例分析1、对托收的商业信用性质的把握。
根据托收统一规则(URC522)的有关规定:
只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示,银行对由此产生的任何后果不负责任,后果由委托人自行承担。
2、对D/A与D/P之间的法律风险的区分。
承兑交单比付款交单的风险大。
在承兑交单条件下,进口人只要在汇票上承兑后,即可取得货运单据。
3、此外还存在银行与外商相互串通,造成出口人货款与财务的双重损失。
跟单托收注意事项跟单托收注意事项出口商要承担较大风险,因此在采用跟单托收时,应注意以下问题:
认真考察进口商的资信情况、经营能力。
一般不使用D/A。
争取以CIF或CIP条件成交,出口商自己办保险。
代收行一般不能由进口人指定。
运输单据要做成空白抬头、记名背书。
掌握进口国的有关规定。
拒付后及时处理。
六、分类:
六、分类:
(一)光票托收
(一)光票托收(cleancollection):
是指:
是指金融单据不附带商业单据的托收,即仅把金金融单据不附带商业单据的托收,即仅把金融单据委托银行代为收款。
融单据委托银行代为收款。
(二)跟单托收
(二)跟单托收(documentarycollection):
金融单据附带商业单据或不用金融单据的:
金融单据附带商业单据或不用金融单据的商业单据的托收。
(国际贸易中最常用的托商业单据的托收。
(国际贸易中最常用的托收方式。
)收方式。
)七、跟单托收七、跟单托收(DocumentaryCollection)
(一)跟单托收
(一)跟单托收跟单托收是指附有商业单据的托收。
卖方跟单托收是指附有商业单据的托收。
卖方开具托收汇票,连同商业单据(主要指货开具托收汇票,连同商业单据(主要指货物装运单据)一起委托给托收行。
跟单托物装运单据)一起委托给托收行。
跟单托收也包括不使用汇票的情况。
收也包括不使用汇票的情况。
(二)跟单托收的程序
(二)跟单托收的程序11、办理托收结算之前必须做好的工作:
、办理托收结算之前必须做好的工作:
(11)出口商在与进口商的贸易合同中规)出口商在与进口商的贸易合同中规定凭装运单据通过银行办理托收结算。
定凭装运单据通过银行办理托收结算。
(22)出口商按照合同规定装运货物,并)出口商按照合同规定装运货物,并按合同规定制单。
按合同规定制单。
22、出口商委托出口地银行办理托收:
、出口商委托出口地银行办理托收:
(11)托收行给委托人填写一份托收申请)托收行给委托人填写一份托收申请书。
书。
(22)出口商将托收申请书、所开具的以)出口商将托收申请书、所开具的以进口商为付款人的商业汇票,连同全套规进口商为付款人的商业汇票,连同全套规定的装运单据一并交与托收行。
定的装运单据一并交与托收行。
跟单托收跟单托收(33)托收汇票的抬头)托收汇票的抬头、以出票人为抬头的方式。
以出票人为抬头时、以出票人为抬头的方式。
以出票人为抬头时,应由出票人作成空白背书,交给托收行;再由,应由出票人作成空白背书,交给托收行;再由托收行作成以代收行为收款人的记名背书,交给托收行作成以代收行为收款人的记名背书,交给代收行。
代收行。
、以托收行为抬头的方式。
以托收行为抬头时、以托收行为抬头的方式。
以托收行为抬头时,应作成以代收行为收款人的记名背书,交给代,应作成以代收行为收款人的记名背书,交给代收行。
收行。
、以代收行为抬头。
、以代收行为抬头。
33、托收行接受委托的工作、托收行接受委托的工作(11)对申请书进行编号与审查。
)对申请书进行编号与审查。
(22)根据申请书的具体规定,缮制托收)根据申请书的具体规定,缮制托收指示书。
托收指示书必须保证与申请书完指示书。
托收指示书必须保证与申请书完全的一致性。
全的一致性。
(33)妥善指定代收行。
)妥善指定代收行。
(44)托收行将托收委托书及委托人交托)托收行将托收委托书及委托人交托的汇票、装运单据寄往国外代收行。
的汇票、装运单据寄往国外代收行。
44、代收行接受托收行指示的工作、代收行接受托收行指示的工作(11)对委托书做好审查工作。
主要审查:
)对委托书做好审查工作。
主要审查:
.委托书所列项目是否齐全、清楚;委托书所列项目是否齐全、清楚;.所附单据与委托书中列明的单据在数量所附单据与委托书中列明的单据在数量上、品种上是否相符;上、品种上是否相符;.托收委托书或汇票上付款人的信息与其托收委托书或汇票上付款人的信息与其它单据所列是否相符;它单据所列是否相符;.交单条件是否清楚明了。
交单条件是否清楚明了。
对于单据本身是否正确银行没有审核的义务。
对于单据本身是否正确银行没有审核的义务。
(22)对委托书进行编号。
)对委托书进行编号。
(33)缮制代收通知书,通知进口商,以办理提)缮制代收通知书,通知进口商,以办理提示付款或承兑等工作。
示付款或承兑等工作。
(44)保管好单据。
)保管好单据。
(55)按照托收委托的指示,向本地付款人作提)按照托收委托的指示,向本地付款人作提示。
如果是即期凭单付款,代收行须将汇票和代示。
如果是即期凭单付款,代收行须将汇票和代收通知一并交进口商,提示期付款;如果托收属收通知一并交进口商,提示期付款;如果托收属于远期承兑付款,则提示其承兑。
于远期承兑付款,则提示其承兑。
55、代收行的提示等工作托收行、代收行的提示等工作托收行的贷记工作的贷记工作(11)向进口商提示汇票后,进口商先验看单据)向进口商提示汇票后,进口商先验看单据,然后或付款或承兑;代收行则按照托收指示书,然后或付款或承兑;代收行则按照托收指示书,或在付款后交单,或在承兑后交单,并及时向,或在付款后交单,或在承兑后交单,并及时向托收行发出付款通知书或承兑通知书。
托收行发出付款通知书或承兑通知书。
如果进口商拒绝承兑或拒绝付款,代收行必须如果进口商拒绝承兑或拒绝付款,代收行必须(11)及时通知委托行,()及时通知委托行,(22)如果委托书对拒)如果委托书对拒绝证书有要求,及时作成拒绝证书。
绝证书有要求,及时作成拒绝证书。
(22)接到付款通知后,当日将所收款项扣除托)接到付款通知后,当日将所收款项扣除托收行自身费用后,贷记委托人帐户。
收行自身费用后,贷记委托人帐户。
(三)跟单托收交单条件(三)跟单托收交单条件托收的交单条件有托收的交单条件有即期付款交单(即期付款交单(D/PatsightD/Patsight)远期付款交单(远期付款交单(D/PatdaysaftersiD/Patdaysaftersightght)承兑交单承兑交单(D/Aatdaysaftersight)(D/Aatdaysaftersight)等。
等。
1、付款交单、付款交单D/P(deliveryofdocumentsagainstpayment)1)定义:
是卖方的交单以买方的付款为条件)定义:
是卖方的交单以买方的付款为条件,即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收,即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时,指示银行只有在进口人付清货款时才能交时,指示银行只有在进口人付清货款时才能交出货运单据。
如果进口人拒付,就不能从银行出货运单据。
如果进口人拒付,就不能从银行取得货运单据,也无法提取货运单据项下的货取得货运单据,也无法提取货运单据项下的货物。
物。
2)分类:
)分类:
(1)即期付款交单)即期付款交单D/Patsight
(2)远期付款交单)远期付款交单D/Pafteratime付款交单付款交单(D/PD/P)及其)及其业务程序业务程序委托人委托人(出口人)(出口人)付款人付款人(进口人)(进口人)托收行托收行代收行代收行贸易合同贸易合同发运货物、取得单据发运货物、取得单据开立跟单汇开立跟单汇票、委托票、委托委托、寄交跟单汇票委托、寄交跟单汇票提示提示付款或承兑付款或承兑付款付款交单交单收妥通知收妥通知付款付款2、承兑交单、承兑交单D/A(deliveryofdocumentsagainstacceptance)指出口人的交单以进口人的承兑为条件。
进口指出口人的交单以进口人的承兑为条件。
进口人承兑汇票后,即可向银行取得全部货运单据人承兑汇票后,即可向银行取得全部货运单据,待汇票到期日才付款。
承兑交单只适用于远,待汇票到期日才付款。
承兑交单只适用于远期汇票的托收。
期汇票的托收。
承兑交单承兑交单(D/AD/A)及其业务程序及其业务程序(出口人)(出口人)(进口人)(进口人)委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行贸易合同贸易合同发运货物、取得单据发运货物、取得单据开立跟单汇开立跟单汇票、委托票、委托委托、寄交跟单汇票委托、寄交跟单汇票提示承兑提示承兑承兑承兑交单交单收妥通知收妥通知付款付款到期付款到期付款远期付款交单条件下,如果付款期限较长远期付款交单条件下,如果付款期限较长,在货物到达港口后,进口商可凭信托收,在货物到达港口后,进口商可凭信托收据先借出单据去处理货物,待汇票到期时据先借出单据去处理货物,待汇票到期时再付款。
这被称为凭信托收据借单(再付款。
这被称为凭信托收据借单(DocumDocumentagainstTrustReceiptentagainstTrustReceipt,D/P.T/D/P.T/RR)。
)。
比较比较D/A与与D/P的主要区别的主要区别进口商倒闭、市场行情下跌等风险钱货两空承担风险不同远期汇票、即期汇票远期汇票结算工具不同卖方买方卖方所有权保留不同付款交单承兑交单代收行交单条件不同D/PD/A八、光票托收八、光票托收
(一)光票托收的概念
(一)光票托收的概念光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据(主要指货运单据)的托收。
光票托收并不一定(主要指货运单据)的托收。
光票托收并不一定不附带任何单据,有时也附有一些非货运单据,不附带任何单据,有时也附有一些非货运单据,如发票、垫款清单等,这种情况仍被视为光票托如发票、垫款清单等,这种情况仍被视为光票托收。
收。
光票托收的汇票,在期限上也应有即期和远期两光票托收的汇票,在期限上也应有即期和远期两种。
但在实际业务中,由于一般金额都不太大,种。
但在实际业务中,由于一般金额都不太大,即期付款的汇票较多。
即期付款的汇票较多。
(二)光票托收的程序
(二)光票托收的程序光票托收的程序,同跟单托收并没有太大光票托收的程序,同跟单托收并没有太大的区别。
的区别。
11、委托人填写托收申请,开具托收汇票一、委托人填写托收申请,开具托收汇票一并交与托收行,并交与托收行,22、托收行依据托收申请制作托收指示,一、托收行依据托收申请制作托收指示,一并航寄代收行。
并航寄代收行。
33、对即期汇票,代收行收到汇票后应立即向付、对即期汇票,代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款,付款人如无拒付理由,应立即付款人提示付款,付款人如无拒付理由,应立即付款。
付款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。
款。
付款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。
对于远期汇票,代收行接到汇票后,应立即向付对于远期汇票,代收行接到汇票后,应立即向付款人提示承兑,付款人如无拒绝承兑的理由,应款人提示承兑,付款人如无拒绝承兑的理由,应立即承兑。
承兑后,代收行持有承兑汇票,到期立即承兑。
承兑后,代收行持有承兑汇票,到期再作付款提示,此时付款人应付款。
再作付款提示,此时付款人应付款。
44、如遇付款人拒付,除非托收指示另有规、如遇付款人拒付,除非托收指示另有规定,代收行应在法定期限内作成拒绝证书定,代收行应在法定期限内作成拒绝证书,并及时将拒付情况通知托收行。
,并及时将拒付情况通知托收行。
光票托收光票托收三、直接托收(三、直接托收(DirectCollectionDirectCollection)银行办理的托收也包括卖方银行办理的托收也包括卖方/委托人使用委托人使用自己银行的托收格式,以此作为向买方银自己银行的托收格式,以此作为向买方银行寄单的托收指示,同时向自己的银行提行寄单的托收指示,同时向自己的银行提交一份副本。
这就是直接托收。
托收格式交一份副本。
这就是直接托收。
托收格式中应表示:
中应表示:
11、该托收遵循托收统一规则(、该托收遵循托收统一规则(522522)。
)。
22、该托收应被代收行视为是从寄单行收到、该托收应被代收行视为是从寄单行收到的的四、托收指示上的账户处理指示四、托收指示上的账户处理指示
(一)在代收行与托收行有账户联系时
(一)在代收行与托收行有账户联系时11、如果托收行在代收行设有账户、如果托收行在代收行设有账户-托收指示可注明这样的文句:
托收指示可注明这样的文句:
uponcolleuponcollection,pleasecredittheproceedsction,pleasecredittheproceedstoouraccountwithyouundertoouraccountwithyouunderairmail/cableadvicetous.airmail/cableadvicetous.(请将托收款贷记我行在你行的账户并通过请将托收款贷记我行在你行的账户并通过航邮或电报通知我行航邮或电报通知我行)22、如果代收行在托收行设有账户、如果代收行在托收行设有账户-托收指示可注明这样的文句:
托收指示可注明这样的文句:
PleasecolPleasecollectproceedsandauthorizeusblectproceedsandauthorizeusbyairmail/cabletodebityouracyairmail/cabletodebityouraccountwithus.countwithus.(请代收货款并通过航邮或电报授权我行借请代收货款并通过航邮或电报授权我行借记贵行账户记贵行账户)
(二)在代收行与托收行无账户联系的情况下,可找
(二)在代收行与托收行无账户联系的情况下,可找一家与托收行和代收行均有账户关系的代理行。
一家与托收行和代收行均有账户关系的代理行。
11、如果托收行在该行设有账户、如果托收行在该行设有账户-则托收行可在托收指示书上作这样的交款指示:
则托收行可在托收指示书上作这样的交款指示:
UponUponcollection,pleaseremittheproceedsbcollection,pleaseremittheproceedsbyairmail/cabletoBankforcreditouryairmail/cabletoBankforcreditouraccountwiththemundertheirairmail/caccountwiththemundertheirairmail/cableadvicetous.ableadvicetous.(请将托收款通过航邮或电报寄往某某银行请将托收款通过航邮或电报寄往某某银行,以贷记以贷记我行在他行的账户我行在他行的账户,并通过航邮或电报通知我行并通过航邮或电报通知我行)22、如果代收行在该行设有账户、如果代收行在该行设有账户-托收指示上可注明托收指示上可注明:
PleasecollectproceedsandreimburPleasecollectproceedsandreimburseusthroughBankbyaskingseusthroughBankbyaskingthemtoauthorizeusbyairmail/cathemtoauthorizeusbyairmail/cabletodebittheiraccount.bletodebittheiraccount.(请代收货款并通过要求某某行以航邮或电报请代收货款并通过要求某某行以航邮或电报授权我行借记其账户的方式偿付我行授权我行借记其账户的方式偿付我行)五、托收风险及其损失五、托收风险及其损失
(一)托收风险
(一)托收风险11、从信用角度看,托收是出口商凭进口商、从信用角度看,托收是出口商凭进口商的信用收款,属于商业信用。
不同的托收的信用收款,属于商业信用。
不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的。
种类其风险和损失的程度是不同的。
22、从跟单托收看,承兑交单风险最大。
因、从跟单托收看,承兑交单风险最大。
因为承兑交单对于出口商来说在收到货款之为承兑交单对于出口商来说在收到货款之前已经失去了对货物所有权的控制,将完前已经失去了对货物所有权的控制,将完全要依靠进口商的信用来收取货款了。
承全要依靠进口商的信用来收取货款了。
承兑交单的风险损失有:
货款的损失、出口兑交单的风险损失有:
货款的损失、出口商的卖方贷款利息(如果有)、运输费用商的卖方贷款利息(如果有)、运输费用、办理各种单证的费用、银行费用等等。
、办理各种单证的费用、银行费用等等。
33、风险较小。
因为付款交单条件下,、风险较小。
因为付款交单条件下,只要进口商未付款,物权凭证仍掌握在代收行手只要进口商未付款,物权凭证仍掌握在代收行手中,仍属于出口商所有。
但是,这并不等于没有中,仍属于出口商所有。
但
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