银行收支原始凭证的填制方法.pptx
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银行收支原始凭证的填制方法.pptx
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主讲人:
第三章原始凭证,第二节原始凭证的填制,四、银行收支原始凭证的填制方法
(一)、支票及相关凭证
(二)、银行汇票及相关凭证(三)、银行本票及相关原始凭证,1、现金支票、转账支票支票一页两面。
正面分为存根联和正联(底纹按行别分色,大写金额栏加红水纹)。
四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,支票一页两面。
正面分为存根联和正联(底纹按行别分色,大写金额栏加红水纹)。
四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,签发支票应该使用碳素墨水或墨汁填写。
四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,存根联:
出票日期、金额小写;收款人、用途、金额同支票正本;有支票领用簿的单位,单位主管不需签字,若无领用簿,主管人签字。
四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,正联:
出票日期必须大写,月日不得少于2个字;,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,收款人必须与收款单位的财务专用章一致(收款单位全称);付款行名称、出票人账号据实填写;,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,在填写人民币大写栏时要顶格书写,不得留下空格;小写金额数字前面加人民币符号“”;要填明用途;出票人签章必须与其预留银行签章一致;任何一行不得修改。
四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,要填明用途;出票人签章必须与其预留银行签章一致;任何一行不得修改。
四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,现金支票的结算程序,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,2008年1月5日,由于库存现金不足,三星实业(付款行名称:
农行朝阳支行;出票人账号:
632501040000912)的出纳到银行提取现金2000元补足。
四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,财务专用章,法人名章,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,2008年3月3日,三星实业(付款行名称:
农行朝阳支行;出票人账号:
632501040000912)支付红星公司货款1000元,开出一张转账支票。
四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,财务专用章,法人名章,填制支票的注意事项:
(1)签发支票应该使用碳素墨水或墨汁填写。
(2)存根联:
出票日期、金额小写;收款人、用途、金额同支票正本;有支票领用簿的单位,单位主管不需签字,若无领用簿,主管人签字。
四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,正联:
出票日期必须大写,月日不得少于2个字;收款人必须与收款单位的财务专用章一致(收款单位全称);付款行名称、出票人账号据实填写;在填写人民币大写栏时要顶格书写,不得留下空格;小写金额数字前面加人民币符号“”;要填明用途;出票人签章必须与其预留银行签章一致;任何一行不得修改。
四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,现金支票背面格式:
根据需要填写,金额合计必须与正面金额一致,收款人签章处加盖预留银行签章。
四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,转账支票、普通支票背面格式:
持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期,在被背书人栏记载开户银行名称,并将支票和填制的进账单送交开户银行;持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时,应在支票背面背书人签章栏签章,并将支票和填制的进账单交送出票人开户银行;收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时,应在支票背面“收款人签章“处签章;持票人为个人的,还需交验本人身份证,并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关,2、进账单持票人将支票送交银行时,必须同时开具一式两联的进账单。
第一联收款通知,由银行盖章后交给持票人(白纸黑油墨);第二联由银行收存(白纸红油墨)。
四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,出票人将支票送交银行时,必须同时开具一式三联的进账单。
第一联回单,由出票人银行盖章后交回出票人(白纸黑油墨);第二联由银行收存,作贷方凭证(白纸墨油墨);第三联收账通知,由收款人银行盖章后交收款人(白纸红油墨)。
第三联格式同持票人开具的进账单的第一联相同,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,出票人银行为同一家银行,可将数张票据合并填制。
日期小写即可。
出票人、持票人据实填写。
金额填写方法同支票。
2008年3月4日,红星公司(开户银行:
无锡市商业银行营业部;账号:
8802351000252)把从三星实业获得的转账支票送存银行,货款1000元。
四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,填制进账单的注意事项:
支票、本票、汇票、到期的银行承兑汇票、到期的定期存款均要填制进账单。
出票人银行为同一家银行,可将数张票据合并填制。
日期小写即可。
出票人、持票人据实填写。
金额填写方法同支票。
四、银行收支原始凭证的填制方法,
(一)支票及相关凭证,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(二)银行汇票及相关凭证,1、银行汇票申请书银行汇票申请书一式三联:
第一联(存根),由申请人留存(白纸黑油墨);第二联(借方凭证),申请人盖章后交出票行作借方凭证(白纸蓝油墨),申请人交现金办理银行汇票时,第二联注销;第三联(贷方凭证),由申请人填好后交出票行作汇出汇款贷方凭证(白纸红油墨)。
。
四、银行收支原始凭证的填制方法,
(二)银行汇票及相关凭证,申请日期小写,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(二)银行汇票及相关凭证,申请人、收款人可以为单位,也可以为个人,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(二)银行汇票及相关凭证,账号或住地栏:
申请人、收款人为单位据实填写账号,为个人填写住赴,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(二)银行汇票及相关凭证,申请人和收款人均为个人,需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的,申请人须在“银行汇票申请书“上填明代理付款人名称,在”汇票金额“栏先填写”现金“字样,后填写汇票金额。
申请人或者收款人为单位的,不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(二)银行汇票及相关凭证,在第二联“汇款人盖章”处加盖预留银行印鉴,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(二)银行汇票及相关凭证,填写银行汇票申请书的注意事项:
申请日期小写。
申请人、收款人可以为单位,也可以为个人。
账号或住地栏:
申请人、收款人为单位据实填写账号,为个人填写住赴。
申请人和收款人均为个人,需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的,申请人须在“银行汇票申请书“上填明代理付款人名称,在”汇票金额“栏先填写”现金“字样,后填写汇票金额。
申请人或者收款人为单位的,不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。
在第二联“汇款人盖章”处加盖预留银行印鉴。
四、银行收支原始凭证的填制方法,
(二)银行汇票及相关凭证,2008年2月16日,三星实业到银行申请签发一张银行汇票,填写一张银行汇票申请书,填写内容如下:
申请人为三星实业,账号为632501040000912;收款人为上海动力机厂,账号为7831230058129,代理付款行为上海市工行,三星公司申请签发一张面值为100000元的银行汇票,用于支付货款。
四、银行收支原始凭证的填制方法,
(二)银行汇票及相关凭证,2、银行汇票银行汇票由出票行在办好转账或收妥现金后,签发银行汇票。
银行汇票一式四联:
第一联卡片,由出票行结清汇票时作借方凭证(白纸黑油墨)第二联汇票,有正、背两面。
正面(专用水印纸蓝油墨,出票金额栏加红水纹),见表319,背面见表320。
第三联解讫通知(白纸红油墨)。
第四联多余款收账通知,此联出票行结出多余款后交申请人(白纸紫油墨),,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(二)银行汇票及相关凭证,四、银行收支原始凭证的填制方法,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(二)银行汇票及相关凭证,持票人直接支取库存现金结算方式,四、银行收支原始凭证的填制方法,
(二)银行汇票及相关凭证,持票人直接兑付银行办理转账结算方式,承上例,银行根据企业填写的银行汇票申请书,打印出一式四联的银行汇票,学生模拟银行工作,填制银行汇票。
四、银行收支原始凭证的填制方法,
(二)银行汇票及相关凭证,四、银行收支原始凭证的填制方法,四、银行收支原始凭证的填制方法,财务专用章,法人名章,1、银行本票申请书申请人需使用银行本票时,应向银行填写“银行本票申请书”。
填写的注意点同银行汇票申请书。
四、银行收支原始凭证的填制方法,(三)银行本票及相关凭证,四、银行收支原始凭证的填制方法,2008年2月18日,三星实业到银行申请签发一张银行本票,填写一张银行本票申请书,填写内容如下:
申请人为三星实业,账号为632501040000912;收款人为煤气公司,账号为1230058,代理付款行为工行营业部,三星公司申请签发一张面值为10000元的银行本票,用于支付货款。
四、银行收支原始凭证的填制方法,(三)银行本票及相关凭证,四、银行收支原始凭证的填制方法,2、银行本票出票行在办理转账或收妥现金后,签发银行本票。
银行本票分为定额本票和不定额的本票,四、银行收支原始凭证的填制方法,(三)银行本票及相关凭证,不定额本票一式两联。
第一联卡片,出票行留存(白纸红油墨);第二联本票(专用水印纸蓝油墨),分为正背两面,(三)银行本票及相关凭证,四、银行收支原始凭证的填制方法,定额本票正面分为存根联和正联(专用水印纸黑油墨),(三)银行本票及相关凭证,四、银行收支原始凭证的填制方法,四、银行收支原始凭证的填制方法,使用银行本票的注意事项:
银行本票的出票日期和出票金额必须大写,不得修改;用于转账的本票,必须在本票人划去“现金”字样,用于支取现金的本票,必须在本票人处划去“转账”字样;申请书的备注栏内有“不得转让”字样的,应在本票正面注明。
(三)银行本票及相关凭证,四、银行收支原始凭证的填制方法,承上例,银行根据三星实业填写的银行本票申请书,开出一张银行本票,结合所学知识和自学成果,填写银行本票。
(三)银行本票及相关凭证,四、银行收支原始凭证的填制方法,四、银行收支原始凭证的填制方法,主讲人:
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