企业所得税年度纳税申报系统综述.pptx
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企业所得税年度纳税申报系统综述.pptx
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山东省国家税务局网上办税平台企业所得税网上申报系统,前言,根据国家税务总局和山东省国家税务局关于2008年版企业所得税年度纳税申报工作精神,省局开发了2008版企业所得税网上申报系统,该系统挂接在山东省国家税务局网上办税平台中。
网上办税平台是集增值税、所得税等多税种的纳税申报、减免税等涉税事宜审批、普通发票网上申购等多项功能的综合型纳税服务平台,B/S三层架构,功能设计分纳税人端和税务局端两部分。
目前为确保企业所得税年度申报,平台上暂仅提供企业所得税年度申报功能。
前言,提纲,第一部分系统总体介绍,第二部分企业所得税年度纳税申报系统纳税人端功能介绍,第二部分企业所得税年度纳税申报系统税务局端功能介绍,第一部分系统总体介绍,全省统一平台、统一软件、统一培训、统一支持、统一服务;B/S三层架构,浏览器访问方式;纳税人端表内及表间关系严格依照国家税务总局填表说明开发,尽可能地减少用户填写量;5.企业基础信息均来自CTAIS,确保内外网数据的统一;6.系统拓展性好,系统升级无须用户做任何操作即可使用最新版本。
平台架构优势,第一部分系统总体介绍,01,02,03,TextClicktoaddText,ClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddText,ClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddText,第一部分系统总体介绍,1,3,4,4,2,5,提纲,第二部分企业所得税年度纳税申报系统纳税人端功能介绍,第二部分企业所得税年度纳税申报系统税务局端功能介绍,第一部分系统总体介绍,纳税人端系统功能介绍,登录系统查看基本信息填写申报表审核上传反馈信息、确认申报状态打印报表将报表导出,生成EXCEL文件,系统运行环境,硬件建议配置:
CPU:
PentiumIII1GB以上内存:
256MB以上硬盘:
1GB可用空间网络:
一个调制解调器(56k)和一根电话线(程控)或ISDN、DDN、ADSL专线软件操作系统:
WindowsXP/Windows2003/WindowsVista;浏览器:
MicrosoftInternetExplorer6.0;,登录山东省国家税务局门户网站,Year,1、系统登录,点击此处登录,重要,输入网址直接登录方法,新联通(原网通)用户请访问:
http:
/218.57.142.38:
8080/,电信用户请访问:
http:
/58.56.112.141:
8080/,纳税人登录地址,纳税人端系统功能介绍,输入纳税人识别号、密码,点击登录按钮。
系统初始密码均为:
“666666”要及时修改。
370112863060000,*,纳税人端系统功能介绍,登录时每户纳税人均有唯一的身份识别标识即注册码,注册码每户一个,与自己的纳税人识别号相关联。
在初次登录本系统时,要首先输入注册码。
注册码为16位,4位一组,输入时按提示格式录入。
注:
注册码只在第一次登录系统时使用。
首次登录时,点击此处输入16位注册码,纳税人端系统功能介绍,输入税号后,点击“注册码输入”输入注册码,点击确定按钮,系统自动跳转到修改密码页面,用户在此页面中设置以后登录使用的密码,密码长度为6-10位,可设置由英文字母与数字组合而成。
纳税人端系统功能介绍,特别注意:
注册码由省局统一生成后发给各单位,由于系统为全省的正式环境,为保证申报系统数据安全和准确,各单位要将注册码及时通知到年度所得税纳税人,并注意做好注册码保密工作,防止恶意数据进入系统。
1.1首页功能分区介绍,1.2修改密码,用户在第一次登录后要及时修改密码密码为6-10位的英文字母与数字的组合。
1.3查看通知通告信息,Descriptionofthecontents,2、报表填写,申报表列表,2.1、报表类型,B类企业,不同的类型不同的报表,系统根据从CTAIS中取得的企业基础信息判断其申报类型,分A、B两大类,其中A类又包括一般企业、金融企业、事业单位三个小类。
2.2填表顺序,根据国家税务总局下发的填表说明,主表与附表间,附表与附表间存在很多表间关系,如一般企业的附表一
(1)中:
第1行附表八第4行,第2行主表第1行,第13行附表三第2行,为减少用户输入量,实现表间的自动赋值功能,必须要确定填写报表的顺序,目前经过探讨确定用户填写报表顺序如下:
填表顺序,主表
(1)收入明细表(金融企业收入明细表,事业单位收入明细表)、成本费用明细表(金融企业成本费用明细表,事业单位支出明细表)、纳税调整明细表、弥补亏损明细表(4)税收优惠明细表、境外所得税抵免明细表、以公允价值计量调整表、广告费纳税调整表、资产折旧纳税调整表、减值准备纳税调整表、股权投资所得明细表(7),主表
(1),在整套报表中,主表是最重要的,处于核心地位,在填报时要以主表项目为核心,逐行填报。
当填写主表的某行数据时,首先分析其数据来源于哪个附表,然后先填写该附表的数据,再填写主表该行数据,以此类推。
主表之附表(4),附表1收入明细表,直接对应主表(会计口径)附表2成本费用明细表,直接对应主表(会计口径)附表3纳税调整明细表,对应主表14/15行附表4企业所得税弥补亏损明细表,对应主表24行。
附表之附表(7),附表5税收优惠表,对应附3纳税调整明细表(税基);附表6境外所得抵免表,对应附3纳税调整明细表(调减),对应主表应纳税或抵免税额(税)、减免税或抵免税额(税);附表711以公允价值调整明细表、广告费纳税调整表、资产折旧纳税调整表、减值准备调整明细表、股权投资所得明细表,对应附3纳税调整明细表。
报表填写顺序,注意:
附表五和主表必须填写。
报表填写顺序,2.3报表填写,浅色的为用户手工填写项。
深色的为不可修改项,数据来源为自动计算或从附表中提取或从CTAIS中提取,设计说明,2.3.1表中按钮功能介绍,表中按钮功能介绍,
(1)保存按钮,用户填写完报表核对无误后,点击表格下面的“保存”按钮,系统自动对表内关系进行审核,通过审核的提示成功,如下所示:
表中按钮功能介绍,用户可将填写完成的报表打印出来。
建议用户在申报成功后再打印,以保证打印的报表与上传到税务局端的报表数据完全保持一致。
(2)打印按钮,表中按钮功能介绍,(3)导出EXCEL,系统提供将报表导出到EXCEL中的功能。
如下所示:
表中按钮功能介绍,(4)空表,“空表”按钮的功能是为用户提供一张空表表样,可打印使用。
不可填写数据,无保存按钮。
ThemeGalleryisaDesignDigitalContent&ContentsmalldevelopedbyGuildDesignInc.,ClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddText,纳税人端系统功能介绍,注意表内计算公式,凡“项目”栏中含计算公式的均为不可填写状态,如填写47行后,第1、2、3行自动显示计算结果。
2.3.2附表一,浅青绿色为可填写项。
附表一,营业收入、营业外收入:
对应主表相应行次,按会计核算项目填报。
视同销售:
按税收口径填报。
国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知(国税函2008875号)销售(营业)收入合计:
主要用于计算广告业务宣传费、招待基数。
债务重组、捐赠收入:
执行会计准则的填报。
非货币性资产交易收益:
收到与补价对应的。
纳税人端系统功能介绍,成本费用明细表,注意表内计算公式,2.3.3附表二,附表二,除视同销售成本外,填报会计核算的与收入对应的业务成本、业务支出、营业外支出及期间费用;需审批的项目,如固定资产盘亏、债务重组等,按实际发生额填报,其差额作纳税调整;不需审批项目,借款利息支出、借款费用资本化等,按实际发生额填报,其差额作纳税调整。
纳税人端系统功能介绍,附表十一填写时,通过“增加”按钮增加行,填写多条数据。
若需要将多增的行删除,将光标定位在待删除的行中,点击“删除”按钮。
2.3.3附表十一,自动计算,=本年度弥补金额合计数结转以后年度弥补额(第一年),纳税人端系统功能介绍,第五列计算公式:
H1L5H1L3H1L2,2.3.4附表十,期初余额栏合计,纳税人端系统功能介绍,2.3.5附表九,表间关系,举一例:
第1行第7列为正数时:
第1行第7列附表三第43行第3列(固定资产折旧调增栏);第1行第7列为负数时:
第1行第7列负数的绝对值附表三第43行第4列(固定资产折旧调增栏)。
表内计算公式:
H1L1=H2L1+H3L1+H4L1+H5L1+H6L1,这些合计数系统自动计算,但设置为可编辑状态。
用户可调整。
第7列第56列,正数为调增额,负数为调减额。
纳税人端系统功能介绍,2.3.6附表八,第4行数据来源于附表一,分别为:
填报A1
(1)的纳税人,取A1
(1)表第1行;填报A1
(2)的纳税人,取A1
(2)表第1行第38行,“税收规定的扣除率”系统已赋初始值0.15,如有不同可自行修改。
纳税人端系统功能介绍,2.3.7附表七,注意表中第5栏,纳税调减时以“-”表示,在软件中需要录入汉字的地方仅有附表十一,录入数据时一定要在英文状态下,否则无法输入数据。
表内:
L5(L4L2)(L3L1)表间:
(1)H10L50时:
H10L5A3表H10L3
(2)H10L50时:
H10L5的绝对值A3表H10L4,纳税人端系统功能介绍,2.3.8附表六,抵免方式的选择在第一行确定,只能选择一种。
否则保存时系统会提示用户。
纳税人端系统功能介绍,2.3.8附表六,表内的校验关系在保存时提示用户。
纳税人端系统功能介绍,2.3.8附表六,分国不分项抵扣和定率抵扣只能选择一种。
纳税人端系统功能介绍,注意:
表五是A类所有类型企业包括零申报企业均需要填写申报的,第45、46、47行为必填项。
2.3.9附表五,判断是否为小型微利企业的依据之一。
纳税人端系统功能介绍,以前年度亏损弥补额,当第2栏为盈利额时,本栏不做计算。
2.3.10附表四,第11栏的计算公式得出结果后,处于可编辑状态。
纳税人端系统功能介绍,2.3.11附表三,账载金额的值录入后会自动赋予税收金额项中,但用户需根据实际情况进行修改。
本表与其他附表关系较多,如有数据更改时,需到相关附表中先做修改,再保存本表。
纳税人端系统功能介绍,主表中大部分数据均来自附表,不可修改,如需修改需按照填表顺序先修改相关附表,再重新保存主表。
2.3.12主表,可填写的项需用户根据实际情况进行录入。
纳税人端系统功能介绍,2.4申报上传,报表填写完成后,点击确认申报,首先执行数据审核,数据审核时校验表间关系及校验填写的数据与CTAIS中取得的数据相比对,如弥补以前年度亏损。
纳税人端系统功能介绍,2.4申报上传,凡通过数据审核的,系统提示如上图,用户可点击“确认申报”实现数据的自动上传。
上传成功后,报表不可再修改,保存按钮不再显示。
纳税人端系统功能介绍,3、查询反馈,完成“确认申报”后的企业,必须要进行查询反馈,只有显示“申报成功”的才说明数据已经正确地写入到国税征管系统中。
如何进行信息反馈呢?
纳税人端系统功能介绍,3、查询反馈,信息反馈方法:
纳税人将数据提交后,数据即传到了税务局端。
税务局端管理人员登录局端管理系统后即可看到,并进行审核,局端操作了审核通过或者有不符合要求退回的申报数据在操作后,纳税人端立即得到相应反馈信息,纳税人再次登录本系统后,在首页的申报状态栏即可看到。
企业所得税年度申报期较长,用户上报后要及时查询反馈情况,特别是临近申报期结束时,更要注意查看。
纳税人端系统功能介绍,1、用户未申报时,3、查询反馈,纳税人端可得到的申报状态有六种,如下所示:
纳税人端系统功能介绍,3、查询反馈,纳税人端可查询到的申报状态:
2、数据提交成功,3、通过主管税务人员审核,待写入征管,纳税人端系统功能介绍,3、查询反馈,4、申报成功,纳税人端可查询到的申报状态:
5、审核不通过,被退回,用户只有得到这个信息才表明申报数据成功写入国税征管系统,如有税款的仍需继续关注帐户中税款的划转情况。
当用户查询到审核不通过的提示后,需根据附注的原因进行修改报表重新上报。
纳税人端系统功能介绍,3、查询反馈,6、写CTAIS失败,纳税人端可查询到的申报状态:
纳税人端系统功能介绍,4、打印,纳税人完成申报后,报表处于不可修改状态,保存按钮不再显示。
用户仅可打印。
打印时遇到这种提示怎么办?
如有以上提示在IE浏览器“工具”菜单下“Internet选项”“安全”页签下“自定义级别”,弹出安全设置对话框,如下图所示:
纳税人端系统功能介绍,4、打印,表中按钮功能介绍,Inc.,addext,ClicktoaddText,打印时可进行缩放、可预览、及在页面设置中设置左右上下页边距。
纳税人端系统功能介绍,4、打印,纳税人完成申报后,报表处于不可修改状态,保存按钮不再显示。
用户仅可打印。
设置纸张设置打印方向设置页边距,纳税人端系统功能介绍,4、打印,点击“打印预览”如右图所示:
可调整显示比例,放大或缩小。
点击左侧的“打印”按钮进行打印。
提纲,第一部分系统总体介绍,第二部分企业所得税年度纳税申报系统纳税人端功能介绍,第三部分企业所得税年度纳税申报系统税务局端功能介绍,税务局端系统功能介绍,
(1)实现大厅申报功能
(2)审核纳税人端提交的申报数据(3)数据查询(4)发布通知通告(5)注意事项,局端运行环境,硬件CPU:
PentiumIV1GB以上内存:
256MB以上硬盘:
1GB可用空间以上网络:
税务局内网软件操作系统:
WindowsXP/Windows2003/WindowsVista;浏览器:
MicrosoftInternetExplorer6.0;,税务局端系统功能介绍,打开InternetExplorer浏览器输入给定的网址,点击“回车键”。
http:
/76.16.16.137,操作员登录号为国税征管系统(CTAISV2.0)登录号最前面加1,如CTAIS登录号为3701020000,则登录本系统时登录号为13701020000。
初始密码均为666666。
登录后请及时修改。
系统登录,税务局端系统功能介绍,内外网操作界面风格均于CTAIS相同。
税务局端系统功能介绍,用户在修改密码时,可以修改登录名,但系统中的登录号是唯一的不可修改。
密码为6-10位的英文字母与数字的组合。
1大厅申报,当纳税人因特殊原因,到大厅申报时,可以通过CTAIS前台申报,也可以使用局端的申报功能申报。
输入纳税人识别号,点击查询,填写报表保存确认申报。
报表状态显示了企业的申报表填写情况。
2申报数据审核,审核数据时,查询条件的设定,系统分发数据原则:
分到纳税人所属的主管税务机关(科、所),考虑到一些特殊情况,目前本科(所)所管辖的纳税人信息均可以看到,但可以通过主管税务人员选择本人所管辖的纳税户。
单户待审核数据查询,在“纳税人识别号”选项中输入指定的纳税人识别号,点击查询,则只显示该户企业的信息,可进行单户操作。
待审核数据综合查询,指定审核状态,综合查询可通过审核状态、类型、主管税务人员三个条件的自由组合实现,这三项均为下拉列表,如我们要查询待审核的所有纳税人申报信息:
指定查询类型,选择管理人员,税务局端系统功能介绍,查询所有待审核的纳税人申报信息结果如下:
点击纳税人识别号,查看纳税人申报数据,查看纳税人申报数据,审核功能操作,
(1)批量审核:
点击全选按钮,选中本页所有信息,一次审核多条。
(2)单户审核:
查询条件中输入纳税人识别号,则只显示该纳税人申报信息,也可在指定条件查询到的数据中仅选择某一行信息进行审核。
审核,批量审核与单户审核时,审核成功均提示如下图。
审核成功的数据系统自动执行导入V2.0的操作,同时向外网纳税人端反馈写入结果,供纳税人查询申报状态。
审核成功写入征管,审核成功后,系统自动执行导入征管操作,导入成功后,申报数据即可在CTAIS申报征收中查询,并转入在CTAIS中的开票、税款划转流程。
CTAIS中查询,退回,(3)退回:
当发现纳税人上报的数据不符合规定,可点击退回按钮。
退回时需注明退回原因。
3查询,通过查询模块,各级税务机关可查看到本级及其所有分局、科(所)所管辖纳税人的申报情况,及局端审核情况。
仅供查询数据,无审核功能。
4发布通知通告,税务局端可通过发布通知通告功能项,给纳税人发布通知、发布新政策。
通知通告权限与权限机关相关联。
4发布通知通告,发布通知通告包括以下功能:
查询已有通知通告发布新通知通告删除通知通告,发布新通知通告,发布新通知通告时,即指定有效期,到期的通知通告自动失效。
5、其他注意事项,为保证申报质量,根据年度所得税申报业务要求,纳税人提交到申报系统的申报数据要通过税务局端审核,税务人员请按要求及时审核数据,尤其是在临近征期结束时,要及时查看、审核、导入征管系统,避免征期过后产生未成功申报情况。
所得税年度申报系统只负责申报,没有实现税款的自动划转。
申报数据进入综合征管系统后,要从综合征管软件前台进行税款征收。
企业所得税纳税人申报的数据需要通过局端审核,然后写入综合征管系统,申报系统数据接收时间为申报期结束前一天。
申报期的最后一天集中处理系统遗留问题,申报系统不再接收纳税人申报数据,系统仅供用户查询,如仍有申报,请到办税大厅人工受理录入综合征管系统。
谢谢,
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- 企业所得税 年度 纳税 申报 系统 综述