国际金融知识.pptx
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1,国际金融基础知识,中国银行四川省分行2011年6月,国际金融基础知识,一、国际金融市场及国际信贷二、国际资金收支途径及方式三、结售汇方式及汇率使用四、收付汇相关制度及说明五、保函业务六、跨境人民币结算七、融信达、融付达产品介绍,3,国际金融市场及国际信贷,中国银行四川省分行2011年6月,国际金融市场,4,国际金融市场定义国际金融市场划分国际金融市场作用国际金融市场趋势,国际金融市场定义,5,狭义定义:
指具体从事各种国际金融业务的场所,或者是指进行传统国际资金借贷和融通的场所。
狭义的国际金融市场的业务活动包括长短期资金借贷、外汇与黄金的买卖等。
这些业务活动分别形成了货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场,以及传统的期货市场。
这几类国际金融市场相互联接,相互作用。
广义定义:
广义的国际金融市场除了包括上述各种市场之外,还包括新兴国际金融市场,即包括离岸金融市场在内的全球一体化的国际金融业务场所。
它的范围扩大到欧洲货币市场、离岸金融市场、金融衍生工具市场等等。
随着国际金融市场全球化、自由化的发展,许多大规模的国际金融市场上,传统和现代国际金融业务交织混合,传统国际金融市场和新兴国际金融市场的界限已经逐渐模糊。
国际金融市场性质划分,按性质划分1、传统国际金融市场传统国际金融市场从事市场所在国货币的国际信贷和国际债券业务,交易主要发生在市场所在国的居民与非居民之间。
并受市场所在国政府的金融法律法规管辖。
2、新兴离岸金融市场新兴离岸金融市场的交易涉及所有可自由兑换的货币,大部分交易活动是在市场所在国的非居民之间进行的,业务活动也不受任何国家金融体系规章制度的管辖。
国际金融市场功能划分,按功能划分1、外汇市场外汇市场是由各类外汇供给者和需求者组成的,进行外汇买卖、外汇资金调拨、外汇资金清算等活动的场所。
外汇交易的参加者有中央银行、进出口公司、经营外汇业务的各种机构和投机者等等。
2、货币市场货币市场是指资金借贷期限在1年以内(含1年)的交易市场,或称短期资金市场。
货币市场的参与者众多,商业银行是该市场的重要参加者,此外还有政府、证券交易商以及大的金融和非金融机构。
国际金融市场功能划分,3、资本市场资本市场是指资金借贷期限在1年以上的中长期信贷或证券发行,或称长期资金市场。
它是国际间资本流动的重要途径,也是在国际上融通长期资本的必要场所。
4、黄金市场黄金市场是指专门从事黄金买卖交易的市场。
20世纪70年代中期的黄金非货币化之后,黄金主要以商品形式出现,黄金市场的性质从以金融市场为主转变为以商品市场为主,黄金交易从现货交易转变为大力发展黄金期货交易,并且逐步融入全球一体化大市场中。
国际金融市场渠道划分,按融资渠道不同划分1、国际信贷市场国际信贷市场主要从事资金借贷业务,按照借贷期限长短,又可以分为短期信贷市场和长期信贷市场。
短期信贷市场是从事1年期以下借贷业务的市场。
长期信贷市场主要从事1年以上的中长期信贷业务,通常为110年,最长可达30年。
中长期信贷的借款人主要有银行、公司企业、政府机构和国际机构等等。
2、国际证券市场国际证券市场是股票、公司债券和政府债券等有价证券发行和交易的市场,长期资本投资人和需求者之间的有效中介,是金融市场的重要组成部分。
证券市场包括国际股票市场和国际债券市场。
国际金融市场作用,提供国际融资渠道调剂各国资金余缺调节国际收支促进了世界经济的发展促进了经济全球化的发展,国际金融市场2011年预测趋势,外汇市场美元贬值继续扩大股票市场下跌态势将舒缓黄金市场战略推进高涨强化石油市场高涨前景有待观望利率市场急速反转差别扩大(注:
以上信息仅作参考),国际信贷,12,出口买方信贷出口卖方信贷,国际信贷出口买方信贷,13,产品定义:
为了支持我国机电产品、成套设备、对外工程承包等资本性货物和服务的出口,由中国银行在我国政府的支持下国外进口商或者进口商银行的中长期融资便利。
其中,出口产品必须是我国政府支持的项目,这也是出口信贷的核心特点和本质要求。
贷款金额:
成套设备及其它机电产品一般不超过商务合同总额的85%;船舶项目一般不超过商务合同总额的80%贷款期限:
一般不超过10年。
国际信贷出口买方信贷,适用客户:
出口商为我国机电产品、成套设备、对外工程承包等资本性货物和服务的出口商。
借款人为我行接受的进口商、进口方银行(转贷行)或进口国法定主权级借款部门(财政部、中央银行等)。
客户价值:
一、出口商
(一)出口买方信贷是对进口方(进口商或者进口银行)的融资,无需出口商融资负债,可以优化出口商资产负债结构,国际信贷出口买方信贷,
(二)有助于出口商的产品出口及收汇安全,并加快其资金周转。
二、进口商:
(一)扩大进口商的融资渠道;
(二)由于出口信贷机构的主要经营目标是实现国家政策,因此出口信贷的保险费率(或担保费率)可能低于市场平均水平,或者取得政府的相关补贴。
客户风险:
由于外汇汇率和利率水平有可能变动造成损失的风险,国际信贷出口卖方信贷,产品定义:
指为了支持我国机电产品、成套设备、对外工程承包等资本性货物和服务的出口,由中国银行给予出口商的中长期融资便利。
其中出口产品必须是我国政府支持的项目,这也是出口信贷的核心特点和本质要求。
贷款金额:
最高不超过出口成本的总值减去定金和企业自筹资金的余额。
贷款期限:
一般不超过10年。
国际信贷出口卖方信贷,适用客户:
我国国家重点支持的机电产品、成套设备、对外工程承包等资本性货物和服务的出口商客户价值:
一、扩大出口企业的融资渠道;二、由于出口信贷机构的主要经营目标是实现国家政策而非盈利,因此其保险费率(或担保费)可能低于市场平均水平,或者取得政府的相关补贴。
客户风险:
由于外汇汇率和利率水平有可能变动造成损失的风险,18,国际资金收支途径及方式,中国银行四川省分行2011年6月,国际资金收支途径及方式,19,国际资金收支工具汇票本票支票国际资金收支方式国际汇兑(T/T)信用证(L/C)托收(C/L),国际资金收支工具汇票,20,汇票:
国际结算的主要支付工具,是一个人向另一个人签发的要求对方于见票时或将来某一时间,对某人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。
汇票可分为4类:
按出票人:
银行汇票、商业汇票。
按付款时间:
即期汇票、远期汇票托收(C/L)按有无附单据:
光票、跟单汇票按承兑人不同:
银行承兑汇票、商业承兑汇票,国际资金收支工具本票,21,本票:
一个人向另一个人签发的保证于见票时或于一定时间向收款人或持票人无条件支付一定余额的书面凭证。
当事人只要出票人和收款人。
国际资金收支工具支票,支票:
银行存款户对银行签发的授权其见票对某人或指定人或持票人即期无条件支付一定余额的书面支付命令。
22,国际资金收支方式国际汇兑,23,国际汇兑(T/T):
是一种通行的结算方式,是付款方通过银行将款项转交给收款方。
共有四个当事人:
进口商、出口商、汇出行、汇入行。
4,2,1,3,国际资金收支方式信用证,24,信用证(L/C):
进口国银行应进口商要求,向出口商开出的,在一定条件保证付款的一种书面文件,即有条件的银行付款保证。
中国银行(通知行/议付行),出口方银行(开证行),国际跟单信用证结算国际通用惯例,25,跟单信用证统一惯例(UCP600),关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务(ISBP),跟单信用证项下银行间偿付统一规则(URR725),国际跟单信用证结算分类,26,付款时间不同,国际资金收支方式托收,27,我行受出口商委托,凭其提交的出口商业单据和金融票据通过国外代收行向进口商收取款项。
(国际商会托收统一规则(URC522))用于满足国际贸易结算需求。
较汇款方式而言,有一定付款保证,可分为付款交单(D/P)和承兑交单(D/A)两种方式。
SWIFT,28,SWIFT又称:
“环球同业银行金融电讯协会”,是国际银行同业间的国际合作组织,成立于一九七三年,目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。
SWIFTCode是由该协会提出并被ISO通过的银行识别代码SWIFT信用证是指凡通过SWIFT系统开立或予以通知的信用证。
SWIFT信用证的特点是快速、准确、简明、可靠。
29,结售汇方式及汇率,中国银行四川省分行2011年6月,结售汇方式及汇率,30,银行结售汇的内容我国的外汇市场构成即期汇率、远期汇率即期结售汇和远期结售汇,结售汇方式及汇率银行结售汇,31,银行结售汇包括结汇、售汇和付汇。
结汇是指企业和个人通过银行或其他交易中介卖出外汇换取本币;售汇是指企业和个人通过银行和其他交易中介用本币买入外汇;付汇是指企业和个人通过金融机构对外支付外汇。
结售汇方式及汇率我国的外汇市场构成,32,我国的外汇市场由两个层次构成:
第一个层次是客户与外汇指定银行之间的零售市场,又称银行结售汇市场;第二个层次是银行之间买卖外汇的同业市场,又称银行间外汇市场包括银行与银行相互之间的交易,以及外汇指定银行与中央银行之间的交易。
结售汇方式及汇率我国的外汇市场构成,银行结售汇市场是我国的外汇零售市场。
在结售汇制度下,办理结售汇业务的银行是外汇指定银行。
外汇指定银行根据人民银行公布的基准汇率,在规定的幅度内制定挂牌汇率,办理对企业和个人的结售汇。
结售汇方式及汇率即期、远期汇率,34,按外汇买卖的交割期限来划分,汇率可分为即期汇率与远期汇率。
所谓交割,是指买卖双方履行交易契约,进行钱货两清的授受行为。
外汇买卖的交割是指购买外汇者付出本国货币、出售外汇者付出外汇的行为。
由于交割日期不同,汇率就有差异。
即期汇率又称现汇汇率,是买卖双方成交后,在具体某个营业日办理外汇交割时所用的汇率。
远期汇率又称期汇汇率,是买卖双方事先约定的,据以在未来的一定日期进行外汇交割的汇率。
结售汇汇率实行一日多价制度。
结售汇方式及汇率即期、远期结售汇,35,
(一)即期结售汇1、产品说明即期结售汇是即期结汇与即期售汇的统称。
即期结汇是指外汇指定银行按当天结售汇市场即期汇率买入企事业单位或个人的外汇,并支付相应人民币的业务。
即期售汇是指外汇指定银行按当天结售汇市场即期汇率卖给企事业或个人的外汇,并收取相应人民币的业务。
结售汇方式及汇率即期、远期结售汇,36,2、产品特点锁定当期成本,保值避险,满足客户换汇需求。
由于目前人民币只在经常项目下开放,资本账户还没有开放,国内居民办理人民币对外汇的交易必须到指定的外汇交易银行办理相应事宜。
因此,我国实行严格的结售汇管理制度。
3、申请条件客户办理即期结售汇业务应符合有关国家外汇管理局结售汇业务管理规定。
结售汇方式及汇率即期、远期结售汇,37,4、流程结汇:
境内企事业单位、机关、社会团体等去的外汇收入后,按规定将规定范围内的外汇收入及时调回境内,按照银行挂牌汇率,卖给外汇指定银行,银行将人民币支付给客户。
有强制结汇、意愿结汇和限额结汇等多种方式。
售汇:
境内企事业单位、机关、社会团体因对外支付需用外汇时,按规定持有关证件、文件材料等,用人民币到外汇指定银行购买所需外汇。
结售汇方式及汇率即期、远期结售汇,38,
(二)远期结售汇1、产品说明远期结售汇业务是指客户与银行签订远期结售汇协议,约定未来结汇或售汇的外汇币种、金额、期限与汇率,到期时按照该协议订明的币种、金额、汇率办理的结售汇业务。
结售汇方式及汇率即期、远期结售汇,39,2、产品特点远期结售汇业务采取实需原则,实行一日多价。
该产品可以使客户于当前锁定未来汇率,即锁定了未来成本或收益,起到保值避险的作用。
此外,远期结售汇产品还可与其他产品组合。
如“汇利达”业务,即存人民币+贷美元+远期售汇业务组合,此产品推出的背景为客户当期有美元需求,但账户现有资金为人民币,利用远期美元售汇贴水价格大幅偏离利率平均价格而节省成本。
结售汇方式及汇率即期、远期结售汇,40,3、期限客户可在我行办理7天以内任意期限远期结售汇业务(包括标准期限和非标准期限),同时还可以办理择期业务。
标准期限的远期交易分为7天、20天、1个月、2个月、3个月、4个月、5个月、6个月、7个月、8个月、9个月、10个月、11个月、12个月等,非标准期限的远期交易可以根据客户需求任意选择。
择期交易期限由择期交易的起始日和到期日决定,起始日和到期日的确定应以上述远期期限为标准并与远期期限的任何一档相吻合,择期交易的最长期限为1年。
结售汇方式及汇率即期、远期结售汇,41,4、担保客户办理远期结售汇业务应交纳保证金或者扣减授信额度。
5、申请条件
(1)、经常项目下,凡根据结汇、售汇及付汇管理规定可办理结售汇的外汇收支均可办理远期结售汇业务。
客户在远期结售汇交易到期交割时,需提供结售汇业务所要求的全部有效凭证。
结售汇方式及汇率即期、远期结售汇,42,
(2)、资本项目下的远期结售汇限于以下方面:
A.偿还中行自身的外汇贷款;B.偿还经国家外汇管理局登记的境外借款;C.经外汇管理局登记的境外直接投资外汇收支;D.经外汇管理局登记的外商投资企业外汇资本金收入;E.经外汇管理局登记的境内机构境外上市的外汇收入;F.经国家外汇管理局批准的其他外汇收支。
结售汇方式及汇率即期、远期结售汇,43,6、业务流程
(1)、申请办理远期结售汇业务的客户应在中国银行开立相关账户。
(2)、签订远期结汇/售汇总协议书。
办理远期结售汇业务的客户需与中国银行签订远期结汇/售汇总协议书,一式两份,客户与银行各执一份。
(3)、委托审核。
客户申请办理远期结售汇业务时,需填写远期结汇/售汇委托书,同时向中国银行提交按照结汇、售汇及付汇管理规定所需的有效凭证;中国银行对照委托书和相关凭证进行审核。
客户委托的远期结汇或售汇金额不得超过预计收付汇金额,交易期限也应该符合实际收付汇期限。
结售汇方式及汇率即期、远期结售汇,44,(4)、交易成交。
中国银行确认客户委托有效后,客户缴纳相应的保证金或扣减相应授信额度;交易成交后,由中国银行向客户出具“远期结汇/售汇交易证实书”。
(5)、到期日审核和交割。
到期日中国银行根据结汇、售汇及收付汇管理的有关规定,审核客户提交的有效凭证及/或商业单据,与客户办理交割。
(6)展期。
客户因合理原因无法按时交割的可申请展期。
(7)违约。
客户未能完全履约的,银行有权于最后交割日后对未履约交易部分主动进行违约平仓。
45,收付汇相关制度及说明,中国银行四川省分行2011年6月,中华人民共和国外汇管理条例,中华人民共和国外汇管理条例(国务院令2008第532号),是国家外汇管理最根本的原则和制定外管制度规定的依据。
关于外汇的定义,条例规定:
是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产:
(一)外国货币,包括纸币、铸币;
(二)外币支付凭证,包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等(三)外币有价证券,包括政府债券、公司债券、股票等;(四)特别提款权、欧洲货币单位;(五)其他外汇资产。
中华人民共和国外汇管理条例,关于经常项目项下售付汇、收结汇业务,条例规定:
境内机构的经常项目用汇,应当按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定,持有效凭证和商业单据向外汇指定银行购汇支付。
客户和银行在外汇管理中的角色,1、客户:
单一角色,执行外管政策。
2、银行:
双重角色,一是执行外管政策,二是具有代为监管的职能。
主要内容,第一部分:
服务贸易付汇合规性审核第二部分:
贸易项下付汇合规性审核第三部分:
收汇流程及相关说明,第一部分:
服务贸易付汇合规性审核,一、服务贸易的含义二、办理服务贸易项下售付汇的资格三、重要文件依据四、主要单据及银行审查的要点五、几类主要的服务贸易六、服务贸易项下售付汇重要规定七、服务贸易项下付汇的风险点,一、服务贸易的含义,
(一)、服务贸易的概念:
经常项目项下的无形交易。
(二)、服务贸易的分类:
运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承包、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用和特许、体育文化和娱乐服务、其他商业服务,一、服务贸易的含义,(三)、服务贸易与货物贸易的区别
(1)货物贸易是指国家或地区间货物的交换活动,是传统的贸易方式。
服务贸易是指国家或地区间服务的交换活动,是新兴的贸易方式。
(2)货物贸易是有形的,服务贸易是无形的。
(3)货物贸易海关可以监管,而服务贸易海关一般无法监管。
二、办理服务贸易项下售付汇的资格,不一定要有进出口经营资格。
客户进行服务贸易项下的付汇须与其营业执照上的经营范围相符。
不同类型的服务贸易,对应不同的资格认定标准。
三、重要文件依据,关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知(汇发200864号)国家外汇管理局国际税务总局关于进一步明确服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知汇发(2009)52号关于调整经常项目外汇管理政汇政策的通知(汇发【2006】19号)关于调整部分服务贸易项下售付汇有关问题的通知(汇综发【2006】73号)关于现行法规中没有明确规定的非贸易项目售付汇有关问题的通知(汇发【2003】35号)非贸易售付汇及境内居民个人外汇收支管理操作规程(试行)(汇发【2002】29号),四、要求的主要单据及审查的要点,合同:
付汇金额、付款方式和条件,双方签字确认。
发票:
由收款方出具,与合同条款相符,不得有矛盾的内容。
税务证明正本:
需国税、地税签章。
对外实际付汇金额原则上不超过税务证明上本次支付金额。
技术进口合同登记证和技术进口合同数据表正本:
商务部门办理。
付汇金额不的超过该证的总金额。
境外承包工程和劳务合作项下垫款汇出:
1、审核的单据A、商务部对该企业经营对外承包工程的批件B、工程合同C、境外银行出具的工程履约保函,五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下,五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下,境外承包工程和劳务合作项下垫款汇出:
2、要点:
A、资料的真实性和表面一致性。
B、企业应按合同规定及时将境外外汇收入调回境内。
C、除特殊情况外,最终收汇必须大于垫款购汇。
五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下,境外承包工程和劳务合作项下工程款汇出(现场用汇)1、审核的单据:
A、商务部对该企业经营对外承包工程的批件B、工程合同C、工程预算表,五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下,境外承包工程和劳务合作项下工程款汇出(现场用汇)2、要点:
A、资料的真实性和表面一致性。
B、工程预算表内容是否符合该工程进度。
C、申请汇出用途是否与工程预算表的内容相符。
D、工程预算表的内容应包括劳务人员费用清单及发放标准。
1、公司签章2、为该笔付汇的预算表3、币别与付汇币别一致,现场用汇预算表,五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下,五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下,境外承包工程和劳务合作项下中介费1、审核的单据A、商务部对该企业经营对外承包工程的批件B、工程合同C、中介合同D、税务证明(正本),五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下,境外承包工程和劳务合作项下中介费2、要点:
A、资料的真实性和表面一致性。
B、不得提取支付外币现钞。
五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下,境外承包工程和劳务合作项下境内外汇划转1、审核资料:
A、总包方中华人民共和国对外经济合作经营资格证书B、对外承包工程合同(协议)C、分包合同(协议),五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下,境外承包工程和劳务合作项下境内外汇划转2、审核原则:
A、总包方和分包方均为境内机构,由总包方向分包方支付工程款。
B、分包方划转所得外汇资金仅限于对外支付,不得结汇。
分包方如需使用该工程款用于境内采购等境内开销,由总包方将外汇结汇后支付给分包方,双方不得进行外汇划转。
咨询服务费咨询服务(不含技术咨询):
1、审核的单据A、合同B、发票C、税务证明(正本)2、要点:
咨询业务是否与本企业经营范围有关,五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下,五、几类主要的服务贸易无形资产项下,无形资产项下技术咨询、服务费:
1、审核的单据:
A、合同B、发票C、商务部技术进口合同登记证(正本)D、技术进口合同数据表(正本)E、税务证明(正本),五、几类主要的服务贸易无形资产项下,无形资产项下技术咨询、服务费:
2、要点:
A、资料的真实性和表面一致性。
B、与销售额挂钩的无形资产售付汇,应要求提供会计师事务所出具的销售额真实性的证明。
五、几类主要的服务贸易无形资产项下,无形资产项下专利权许可1、审核的单据A、合同B、发票C、商务部技术进口合同登记证(正本)D、技术进口合同数据表(正本)E、知识产权局颁发的专利实施合同备案证明(正本)F、税务证明(正本),五、几类主要的服务贸易无形资产项下,无形资产项下专利权许可2、要点:
A、资料的真实性和表面一致性。
B、与销售额挂钩的无形资产售付汇,应要求提供会计师事务所出具的销售额真实性的证明。
五、几类主要的服务贸易无形资产项下,无形资产项下专利转让1、审核的单据A、合同B、发票C、商务部技术进口合同登记证(正本)D、技术进口合同数据表(正本)E、国家专利主管部门颁发的专利登记薄副本或专利广告证明(正本)F、税务证明(正本)2、要点(同上),六、服务贸易项下售付汇重要规定,现行法规明确了的服务贸易,对境外机构支付等值5万美元(含)以下,对境外个人支付等值5千美元(含)以下,只需提供合同(协议)或发票(支付通知)到付汇银行办理付汇业务。
注:
出口佣金、公务出国、利润汇出、退税款、国际赔偿、外籍人员工资、跨国公司非贸易等除外。
超过上述金额的按原规定提供所需单证到付汇银行办理付汇业务。
六、服务贸易项下售付汇重要规定,现行法规中未明确的服务贸易项下售付汇,对境外机构支付等值5万美元(含)以下,对境外个人支付等值5千美元(含)以下的,只提供合同(协议)或发票(支付通知)到付汇银行办理;超过等值10万美元的,应由当地外汇局核准,银行凭外汇局的核准件办理。
服务贸易项下售付汇业务,不能提前购汇,六、服务贸易项下售付汇重要规定,2009年1月1日起税务证明代替备案表(汇发200864号)。
境内机构和个人向境外单笔支付等值3万(含)美元以下服务贸易,无须提供税务证明。
3万美元以上的服务贸易须向银行提供税务证明正本。
(税务证明应由国税、地税签章,“本次支付金额”为含税金额。
),七、服务贸易项下付汇的风险点,提前购汇。
强调:
只有贸易项下才可以提前购汇。
未提供相应单据证明付汇真实性出口项下佣金同时超过合同净额10%和10万美元,却未经外管核准未明确的服务贸易金额超过10万美元,未经外管核准,七、服务贸易项下付汇的风险点,3万美元以上的服务贸易付汇,须提供税务证明而未提供。
5万美元以上的服务贸易付汇,须提供技术进口登记证及数据表,却未提供。
应属于贸易项下的付汇,却当作服务贸易付汇。
第二部分:
贸易项下付汇合规性审核,一、核销制度改革二、政策法规和业务操作三、进口付汇核查信息申报四、分类管理五、罚则,一、核销制度改革主要内容,
(一)、真实性审核管理:
国家对货物贸易项下国际支付不予限制。
进口单位的进口付汇应当具有真实、合法的交易基础,银行应对交易单证的真实性及其与进口付汇的一致性进行合理审查。
(二)、分类管理:
外汇局对进口单位实行分类管理,在非现场总量核查及监测预警的基础上,结合现场核查情况和进口单位遵守外汇管理规定等情况,将进口单位分为“A类”“B类”和“C类”。
(三)、名录管理:
外汇局统一向银行发布名录。
不在名录的进口单位,银行不得直接为其办理进口付汇业务。
(四)、进口付汇管理:
进口单位应当根据结算方式、贸易方式以及资金流向,按规定凭相关单证在银行办理进口付汇业务。
进口单位应当按规定进行进口付汇核查信息申报。
银行应当按规定向外汇局报送相关信息。
一、核销制度改革主要内容,(五)、非现场核查与监测预警:
外汇局对进口付汇数据和进口货物数据(或进口项下收汇数据)进行非现场总量比对,核查进口单位进口付汇的真实性和一致性。
(六)、现场核查:
对于总量核查指标超过规定范围或存在其他异常情况的进口单位进口项下外汇收支业务实施现场核查。
二、政策法规和业务操作文件依据,国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革有关问题的通知汇发【2010】5
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