第1章国际结算导论.ppt
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国际结算,INTERNATIONAILSETTLEMENT,主讲:
陈雅萍Email:
2,主要参考书,1、张东祥.国际结算.武汉大学出版社.2006年3月第3版.2、陈祖伟.国际贸易结算与融资.中国人民大学出版社.2005年3月第2版.3、UCP600,I.C.CPublication。
2007年修订版4、祝卫.出口交易模拟教程.上海人民出版社。
2004年5月。
5、庄乐梅.国际结算实务精要.中纺出版社.2008年1月第二版,3,国际结算,第一章国际结算导论第二章票据概论第三章票据的种类第四章票据行为第五章贸易汇款第六章跟单托收第七章信用证(上)第八章信用证(下)第九章单据(上)第十章单据(下)第十一章从属贸易结算方式,4,第一章国际结算导论,国际结算,5,教学目的:
掌握国际结算的含义、特点和种类;了解国际结算的产生与发展;了解国际结算中的银行机构网络类型。
第一章国际结算导论教学安排,6,教学内容:
国际结算的含义国际结算的分类结算方式的特征国际结算的研究对象国际结算的产生和发展国际结算的往来银行,第一章国际结算导论教学安排,7,教学重点:
国际结算的含义;国际结算的特点。
第一章国际结算导论教学安排,8,三个问题:
国际结算业务与国际贸易的关系是什么?
目前,中国国际结算业务所存在哪些问题?
国际结算的发展方向是什么?
第一章国际结算导论教学安排,9,国际结算的基本概念国际结算的产生和发展国际结算中的往来银行,第一章:
国际结算导论,10,第一章国际结算导论,第一节国际结算的概念,11,一、国际结算的含义,国际结算(InternationalSettlement)是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
12,如何理解国际结算的含义,1、范围:
国际间2、原因:
1)最主要的是贸易2)提供劳务而产生的结算。
3)对外投资和借贷资金的转移。
4)政府间的资金收付5)其他:
如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费等。
3、角度:
银行,13,二、国际结算的分类,1、国际贸易结算:
由于商品买卖而引起的国际结算称为国际贸易结算。
(重点)2、国际非贸易结算:
由于商品买卖以外原因引起的国际结算称为非贸易结算。
如:
由于投资、借贷、劳务输出等引起的货币收付,都属于非贸易结算。
14,三、国际结算的特点,
(一)属于银行的中介业务
(二)比国内结算复杂(三)以国际贸易为基础(四)与国际金融密不可分,15,1、银行的中介业务,如果没有银行介入,买卖双方的结算可能是以货易货,也可能是支付现金购买。
买方手头无钱就不能买,卖方有货也就卖不出去;可能是买方有款,而卖方无资金生产。
那么银行介入到买卖商人之间(不用说给予贷款),仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。
买方无款,可用远期承兑或延期付款信用证方式支付,如果买方有钱,卖方需要资金生产,可以由买方先交预付款,然后还可进一步按生产进度付款。
银行介入,对银行来说,按照安全性、流动性和收益性原则办理结算业务。
有利可图是其目的。
16,1、银行的中介业务,中国银行国际结算量领先全球同业中国银行关于下发中国银行国际结算业务基本规定等文件的通知中国银行国际结算单证处理中心(北京)社会招聘公告,17,2、比国内结算复杂,首先,货币的比价不一致第二,货物卖断在什么地方不一致第三,买卖双方离得很远,运输费用由谁来承担;第四,货物在运送途中常会遇到天灾人祸,所以要进行保险,保什么险别,保费由谁来承担;第五,各国度量衡也不尽一致,第六,还要有一些商品方面的知识第七,还要懂得地理知识,第八,还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式,18,四、国际结算的研究对象:
主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。
其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国转移资金。
注意:
1、角度:
国际银行业务2、内容:
支付手段(票据)结算方式(汇款、托收、信用证、银行保函、国际保理)国际结算的单据,19,第二节、国际结算产生与发展,1.首先是从现金结算发展到非现金结算(Fromcashsettlementstonotcashsettlement)2.货物单据化、履约证书化,便于银行办理国际结算(凭货付款到凭单付款)(Fromdealingingoodstodealingindocuments)3.从买卖直接结算发展到通过银行结算(Frompaymentbetweenbuyersandsellerstopaymentseffectedthroughforeignexchangebanks)4、国际结算与贸易融资相结合(Combinationwithinternationalsettlementandfinancing),一、国际结算产生与发展,20,现金结算-直接用运送金属铸币或条块的方法进行,风险大、运费大、时间长、点钱不方便。
非现金结算-用能够代替现金并具有流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系,从现金结算到非现金结算,21,票据结算的三个阶段,汇兑票据时期:
1112世纪,票据仅具有收据和兑换的作用。
市场票据时期:
13世纪前后,票据开始有了支付的功能,但必须是到期的票据。
流通票据时期:
1617世纪,有了背书制度,使得票据具有信用融资和流通转让功能。
22,货物单据化-代表货物所有权(B/L)交单=交货履约证书化-按时(B/L日期)按质(质量证书)按量(数量证书),从凭货付款到凭单付款,23,从直接结算到间接结算,贸易范围和规模的扩大银行功能的丰富和完善优点是快速、便捷、安全,24,结算与融资相结合,
(一)国际贸易融资的意义促进国际贸易结算业务的发展有利于吸收存款,增强银行资金实力改善银行资金质量,25,结算与融资相结合,
(二)当代国际贸易融资的特点形式多样方法简便促进银行功能重组结算制度与惯例日益丰富完善,26,二、国际结算的发展趋势,1、通讯联络-SWIFT(环球银行间金融电讯协会)自动清算(电子化、EDI)网络化、全球化(INTERNET)2、采用简便而可靠的支付方式,27,环球银行间金融电讯协会,1、名称:
环球银行间金融电讯协会(简称SWIFT)2、性质:
SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织,总部设在比利时的布鲁塞尔。
该组织成立于1973年5月,由北美和西欧15个国家的240多家银行发起。
目前,全世界已有超过200个国家的7000多个银行在使用SWIFT。
3、目的:
是利用其高度尖端的通讯系统在会员间传递信息、帐单和同业间的头寸划拨。
当一金融机构收SWIFT的信息后,将按其内容去执行。
由于SWIFT的通讯是电脑化,会员间的资金转移便大大地加速。
它的传递只要几分钟就可以了。
SWIFT每星期7天运转,每夭24小时运转。
4、中国银行:
于1983年2月率先加入SWIFT组织。
1985年5月13日正式开通使用SWIFT系统。
28,Characteristics,1.SWIFTneedsmemberqualification.2.SWIFTschargeislow.Itsabout18%ofthatusedbytelex(电传),and2.5%ofthatusedbycable(电报).3.SWIFTissafer.(SWIFTauthenticatekey授权码)4.SWIFThasstandarduniformformat.,29,加入SWIFT的中国境内银行,30,第三节国际结算中的往来银行,银行开国际结算业务,必须有海外分支机构或代理行的合作。
否则,业务就无法顺利进行。
根据与本行的关系,可将往来银行分为两种类型:
联行代理行,31,一、联行,联行包括分行和子银行分行:
一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。
包括横向关系(分行之间);纵向关系(总行、分行、支行、分理处和储蓄所)。
分行不是独立法人,但通常是一个独立的会计个体。
子银行:
完全独立法人如:
中行在伦敦时间2007年成立中行英国子银行中国银行(英国)有限公司;原有中行伦敦分行继续保留,两家机构并行运营,伦敦分行主要从事批发业务,英国子银行全面从事个人金融和公司金融业务。
32,二、代理行,定义:
两家不同国籍的银行,互相委托,互为办理国际银行业务所发生的往来关系。
一般由双方银行的总行之间建立。
例如:
截至2009年末,中国银行境外机构有973家,覆盖中国香港、澳门及29个国家。
与200多个国家和地区的1500多家银行建立了3900多家代理行关系。
33,BankofChinaOverseasbranch,34,1、为什么要建立代理行关系,
(1)一家银行不能在世界各地都设立分支机构;
(2)国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人;(3)所有收付都要通过银行间清算来完成;(4)外汇管制的原因。
35,2、建立代理行关系的步骤,考察双方资信签订代理行协议并互换控制文件确认控制文件,36,3、控制文件的内容,控制文件包括:
1)印鉴册签字样本是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。
2)密押是两家银行事先约定的专用押码,由发电行在发送电报或电传时加在电文内,经收电行核对相符,即可确认电报或电传的真实性。
建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行,经双方约定共同使用。
也可由双方银行互换密押,各自使用自己密押。
37,4、代理行的类型,帐户行:
建立专门帐户,以解决双方结算中的货币收付。
通常二者之间的业务往来较多。
非帐户行:
不建立专门帐户,而通过第三家银行进行结算。
38,5、帐户行帐户的类型,按是否互开分类1)单方开立帐户:
一方在另一方开立帐户2)双方互开帐户:
双方都在对方开立帐户按开立性质分类1)往户帐:
存放国外同业2)来户帐:
外国同业存放3)清算帐户:
政府间结算使用,不使用现汇的记帐帐户。
39,第四节国际清算与支付体系,1、银行转账原则:
票据是资金转移的重要工具;任何一笔货币收付,先借后贷;同一银行的支票,内部转帐;不同银行的支票,交换转帐。
40,票据交换所ClearingHouse:
银行同业之间互相交换票据、结算轧差的场所。
算统帐。
伦敦金融城原理:
在票据交换所里实现同业之间相互抵消债权债务,经过交换轧差达到平衡的原理。
成为支付系统的核心。
2、清算支付体系,41,某年某月某日票据交换所交换报告单,单位:
人民币万元,42,横行提出交换的金额贷方总额纵列接受交换的金额借方总额,对角线部分的空格无金额,实际交易大成员银行内部转账部分,债权债务不涉及它银行。
Cut-off-time结算时,记账显示:
借:
工行往来帐户15000000建行往来帐户1000000贷:
农行往来帐户6000000中行往来帐户10000000ValueDate起息日:
某年某月某日,43,总结:
1、清算:
票据交换所里形成交换报告表的过程,,包括计算出总交换额和总轧差额的全过程。
结算:
转账划拨,真实地记帐。
2、在票据交换所里的交换金额大,真正交割的余额小。
3、票据交换所里的总平衡是算统帐。
付给谁或向谁收,看不出。
4、当日资金增多。
隔日资金减少。
44,美国的清算支付体系,FEDWIRE(全美境内美元支付系统)和CHIPS(跨国美元支付系统)资金转帐系统,是金融机构专用的大额支付的电子贷记转帐系统。
个人和非金融机构可以通过金融部门间接使用这两个系统。
英国的清算体系,CHAPS(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem)伦敦银行同业自动清算系统,欧元区内存在三大欧元跨国清算系统:
泛欧自动实时清算系统TARGET,欧洲银行协会清算系统EUROI,法兰克福同城电子清算系统EAF2,45,贸易术语比较表FCD,
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