银行支付结算内控管理及备付金(姜老师).ppt
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2012年3月,银行支付结算内控管理及备付金管理经验分享,2,目录,一,支付结算业务概述,三,商业银行内控管理及实务简介,四,三方支付机构备付金存管服务,二,银行结算账户管理与支付机构账户管理,一,支付结算业务概述,支付结算业务作为银行业的三大基本业务之一,从事着社会经济活动各项资金清算的中介作用,通过传统的票据结算功能、多样化的信用支付工具,方便灵活的服务手段,有力地保障了全行各项业务的发展。
4,支付结算业务概述,5,支付结算业务概述,支付结算概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用各类结算工具等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为支付结算工作的任务支付结算工作的任务,是根据经济往来组织支付结算,准确、及时、安全办理支付结算,按照有关法律、行政法规和本办法的规定管理支付结算,保障支付结算活动的正常进行。
支付结算活动的参与者及银行角色客户、银行、清算组织,6,支付结算业务概述,支付结算业务的办理原则1、恪守信用,履约付款;2、谁的钱进谁的帐,由谁支配;3、银行不垫款。
支付结算业务的办理工具票据和结算凭证是办理支付结算的工具。
单位、个人和银行办理支付结算,必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。
7,支付结算业务概述,支付结算依托系统中央银行跨行支付系统银行业金融机构行内支付系统证券结算系统外汇结算系统银行卡支付系统非金融支付机构支付网络支付组织多元化发展中国人民银行银行业金融机构支付机构证券托管结算机构,8,支付结算业务概述,支付体系发展的主要目标,二,银行结算账户管理体系,背景情况,作为商业银行为对公客户提供金融服务的基础和前提,单位银行结算账户其开立、使用的合规性一直是我行日常管理及风险防范的重点所在,也是外部监管机构监控与商业银行内部管理及审计的焦点。
10,人民币银行结算账户管理的发展,人民币银行结算账户管理办法2003年9月1日正式施行。
1994年10月9日中国人民银行发布的银行账户管理办法同时废止。
随后,人民银行下发了中央预算单位银行账户管理暂行办法、军队单位银行账户管理规定等单项辅助账户管理规定2005年下发中国人民银行关于印发人民币银行结算账户管理办法实施细则的通知2006年人民银行配套人民币银行结算账户管理办法建设了全国结算账户管理系统,全面实行审批、核准制度结算账户的管理全面受到人民银行的规范和约束,11,人民币银行结算账户管理办法的适用对象,什么是存款人?
存款人是在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。
其中单位具体包括机关、团体、部队、企业、事业单位及其他组织。
什么是银行结算账户?
银行结算账户是银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。
人民币银行结算账户管理办法的适用对象?
人民币银行结算账户管理办法的适用对象是存款人在中国境内的银行开立的所有银行结算账户。
12,银行结算账户的分类,银行结算账户整体上分两类,一类是单位银行结算账户,另一类是个人银行结算账户。
什么是单位银行结算账户?
单位银行结算账户是存款人以单位名称开立的银行结算账户。
此外,个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户也视同单位银行结算账户。
单位银行结算账户有哪些?
单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
什么是个人银行结算账户?
个人银行结算账户是存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。
此外,为使用银行卡在邮政储蓄机构开立的账户也视同个人银行结算账户。
13,银行结算账户的分类单位银行结算账户,基本存款账户存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
一般存款账户存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
专用存款账户存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
临时存款账户存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
14,银行结算账户的分类单位银行结算账户,存款人应以实名开立银行结算账户,并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责,法律、行政法规另有规定的除外。
中国人民银行应负责对银行报送的核准类银行结算账户开户资料的合规性以及存款人开立基本存款账户的唯一性进行审查。
单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。
单位银行结算账户区分为核准类以及报备类。
报备类结算账户需经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证(修订为:
人民银行核法开户许可证)。
报备类结算账户可有商业银行为客户开立,将有关资料向人民银行报备即可。
15,银行结算账户的分类单位银行结算账户,中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准制度:
基本存款账户;临时存款账户(因注册验资和增资验资开立的除外);预算单位专用存款账户合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户。
上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。
16,单位银行结算账户的开立,那些存款人可以开立基本存款账户?
企业法人。
非法人企业。
机关、事业单位。
团级(含)以上军队、武警部队及分散值勤的支(分)队。
社会团体。
民办非企业组织。
异地常社机构。
外国驻华机构。
个体工商户。
居民委员会、村民委员会、社区委员会。
单位设立的独立核算的附属机构。
其他组织。
17,单位银行结算账户的开立,存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具哪些证明文件?
企业法人,应出具企业法人营业执照正本。
非法人企业,应出具企业营业执照正本。
机关和实行预算管理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意开户的证明;非预算管理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。
军队、武警团级(含)以上单位以及分散值勤的支(分)队,应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。
社会团体,应出具社会团体登记证书,宗教组织还应出具宗教事物管理部门的批文或证明。
民办非企业组织,应出具民办非企业登记证书。
外地常设机构,应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。
外国驻华机构,应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。
个体工商户,应出具个体工商户营业执照正本。
居民委员会、村民委员会、社区委员会,应出具主管部门的批文或证明。
独立核算的附属机构,应出具主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。
其他组织,应出具政府主管部门的批文或证明。
此外,存款人为从事生产、经营活动的纳税人的,还应出具税务部门颁发的税务登记证。
18,单位银行结算账户的开立,一般存款账户的开立那些存款人可以开立一般存款账户?
有借款或其他结算需要的所有单位存款人都可以都可开立一般存款账户,且开立一般存款账户没有数量限制。
19,单位银行结算账户的开立,一般存款账户的开立存款人申请开立一般存款账户,应向银行出具哪些证明文件?
存款人申请开立一般存款账户,应向银行出具其开立基本存款账户所规定的证明文件、基本存款账户登记证和下列文件:
存款人因向银行借款需要开立的一般存款账户,应出具借款合同。
存款人因其他结算需要开立的一般存款账户,应出具有关证明。
存款人在何种情况下可以开立异地一般存款账户?
办理异地借款和其他结算需要的存款人可以开立异地一般存款账户。
存款人开立异地一般存款账户,应向银行出具那些证明文件?
异地取得贷款的存款人开立一般存款账户时,除应出具开立一般存款账户所规定的证明文件外,同时还应出具异地取得贷款的借款合同。
20,单位银行结算账户的开立,专用存款账户的开立,21,对下列资金的管理与使用,存款人可以申请开立专用存款账户:
(一)基本建设资金。
(二)更新改造资金。
(三)财政预算外资金。
(四)粮、棉、油收购资金。
(五)证券交易结算资金。
(六)期货交易保证金。
(七)信托基金。
(八)金融机构存放同业资金。
(九)政策性房地产开发资金。
(十)单位银行卡备用金。
(十一)住房基金。
(十二)社会保障基金。
(十三)收入汇缴资金和业务支出资金。
(十四)党、团、工会设在单位的组织机构经费。
(十五)其他需要专项管理和使用的资金。
单位银行结算账户的开立,专用存款账户的开立存款人申请开立专用存款账户,应向银行出具哪些证明文件?
存款人申请开立专用存款账户,应向银行出具开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件:
基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金,应出具主管部门的批文。
财政预算外资金,应出具财政部门的证明。
粮、棉、油收购资金,应出具主管部门批文。
单位银行卡备用金,应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。
证券交易结算资金,应出具证券公司或证券管理部门的证明。
期货交易保证金,应出具期货公司或期货管理部门的证明。
金融机构存放同业资金,应出具其证明。
收入汇缴资金和业务支出资金,应出具基本存款账户存款人有关证明。
党、团、工会设在单位的组织机构经费,应出具该单位或有关部门的批文或证明。
其他按规定需要专项管理和使用的资金,应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。
22,单位银行结算账户的开立,临时存款账户的开立什么是临时存款账户?
临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
什么情况下,存款人可以申请开立临时存款账户?
设立临时机构。
异地临时经营活动注册验资。
23,单位银行结算账户的开立,临时存款账户的开立存款人申请开立临时存款账户,应向银行出具哪些证明文件?
(1)因设立临时机构而开立临时存款账户,应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。
(2)异地建筑施工及安装单位,应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本,以及施工及安装地建设主管部门核发的许可正或建筑施工及安装合同,并同时出具基本存款账户开户登记证。
(3)异地从事临时经营活动的单位,应出具营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文,并同时出具基本存款账户开户登记证。
(4)因注册验资而开立临时存款账户,应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。
24,单位银行结算账户的开立,存款人开立单位银行结算账户还应注意那些具体事项?
存款人应在注册地开立单位银行结算账户。
符合异地开立单位银行结算账户的除外。
存款人开立单位银行结算账户时,可由法定代表人或单位负责人直接办理,也可授权他人办理。
由法定代表人或单位负责人直接办理的,除出具相应的证明文件外,还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件;授权他人办理的,除出具相应的证明文件外,还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件,以及被授权人的身份证件。
25,单位银行结算账户的开立,26,存款人有下列情形之一的,可以在异地开立有关银行结算账户:
(一)营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的。
(二)办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。
(三)存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。
(四)异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。
(五)自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
人民币单位银行结算账户的使用,基本存款账户是存款人的主办账户。
存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户办理。
一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。
该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。
27,人民币单位银行结算账户的使用,专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。
单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。
该账户不得办理现金收付业务。
收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外,只收不付,不得支取现金。
业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外,只付不收,其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。
专用存款账户能否取现需要由人民银行审批。
28,人民币单位银行结算账户的使用,临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。
临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。
存款人在账户的使用中需要延长期限的,应在有效期限内向开户银行提出申请,并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。
临时存款账户的有效期最长不得超过2年。
临时存款账户支取现金,应按照国家现金管理的规定办理。
29,人民币单位银行结算账户的使用,注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付,注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。
存款人开立单位银行结算账户,自正式开立之日起3个工作日后,方可办理付款业务。
但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。
在账户正式生效前,开户行不得向单位客户出售重要空白凭证及其他付款凭证。
30,人民币单位银行结算账户的使用,单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,每笔超过5万元的应注明付款用途。
(一)代发工资协议和收款人清单。
(二)奖励证明。
(三)新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。
(四)证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。
(五)债权或产权转让协议。
(六)借款合同。
(七)保险公司的证明。
(八)税收征管部门的证明。
(九)农、副、矿产品购销合同。
(十)其他合法款项的证明。
31,人民币单位银行结算账户的管理,中国人民银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用,对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚。
中国人民银行对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。
账户管理系统存款人遗失开户许可证,应在报刊媒体上进行遗失公告,宣布该开户许可证作废。
存款人提出申请补发开户许可证时,应出具遗失证明和已进行遗失公告的证明,人民银行上海总部、各分支行办理开户许可证的补发。
32,人民币单位银行结算账户的管理,银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度,检查开立的银行结算账户的合规性,核实开户资料的真实性;对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户,应予以撤销。
对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况,应及时报告中国人民银行当地分支行。
银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督,对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。
33,个人银行结算账户开立,个人银行结算账户的性质?
个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等需要而开立的可办理支付结算业务的存款账户。
什么情况下,存款人可以申请开立个人银行结算账户?
使用支票、信用卡等信用工具时。
有办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务需求时。
34,个人银行结算账户开立,存款人申请开立个人银行结算账户,应向银行出具哪些证明文件?
中国居民,应出具居民身份证或临时身份证。
中国人民解放军军人,应出具军人身份证件。
中国人民武装警察,应出具武警身份证件。
香港、澳门居民,应出具港澳居民往来内地通行证;台湾居民,应出具台湾居民往来大陆通行证或其他有效旅行证件。
外国公民,应出具护照。
法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。
必要时,还应出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。
35,个人银行结算账户开立,存款人开立个人银行结算账户还应注意那些事项?
存款人应在住所地开立个人银行结算账户。
符合异地开立个人银行结算账户的除外。
自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户,也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。
存款人申请开立个人银行结算账户时,应按中国人民银行规定的记载事项填制开户申请书。
自然人开立银行结算账户的名称应与提供的有效身份证件中的名称全称相一致。
存款人开立个人银行结算账户,要预留银行印鉴卡片,以此作为银行为其办理支付结算的依据。
存款人开立个人银行结算账户,应与开户银行签订银行结算账户管理协议,明确双方的权利与义务。
36,个人银行结算账户的使用,个人银行结算账户的使用范围?
存款人的个人转账收付和现金存取都可通过该账户办理。
那些款项可以转入个人银行结算账户?
工资、奖金收入。
稿费、演出等劳务收入。
债券、期货、信托等投资的本金和收益。
个人债权或产权转让收益。
个人贷款转存。
证券交易结算资金和期货交易保证金。
继承、赠与款项。
保险理赔、保费退还等款项。
纳税退还。
农、副、矿产品销售收入。
其他合法款项。
37,个人银行结算账户的使用,那些情况下,个人存款人应出具单位银行存款账户支付给个人银行存款账户每笔超过万元所规定的收款依据?
(1)个人存款人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款,将款项转入其个人银行结算账户的。
(2)个人存款人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款,将款项转入其个人银行结算账户的。
38,个人银行结算账户的使用,存款人使用个人银行结算账户还应注意那些事项?
(1)个人银行结算账户的存款人收到开户行转来的帐单或对帐信息后,应及时核对帐务并在规定期限内向银行发出对帐回单或确认信息。
(2)个人银行结算账户存款人要按照人民币银行结算账户管理办法的规定使用个人银行结算账户办理结算业务。
严禁出租、出借个人银行结算账户,严禁利用个人银行结算账户套取银行信用。
39,联网核查系统-身份识别认证,建设背景及主要实施情况联网核查公民身份信息系统是指,商业银行机构通过人民银行信息转接平台,访问公安部公民身份信息共享平台,对客户出示的居民身份证记载的姓名、公民身份号码、照片及签发机关的真实性进行核查的行为。
总行一点接入人民银行联网核查公民身份信息平台,分行以浏览器方式访问的技术方案。
硬件配置上按人行要求,每个网点至少有一台PC机能进行联网核查业务。
40,联网核查系统,系统功能单笔核对查询单笔精确查询批量核对查询单笔查询的疑义信息反馈统计监测功能,41,联网核查系统,业务办理规定银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定(试行)及联网核查公民身份信息系统操作规程(试行)(建总函2007552号)关于联网核查公民身份信息若干业务处理问题的紧急通知,42,联网核查系统,需要进行联网核查的规定业务:
银行账户业务:
包括开立、变更个人储蓄账户、个人结算账户、单位结算账户业务支付结算业务:
包括票据结算业务、银行卡结算业务、汇兑等业务对于以上规定业务,要对照支付结算办法、人民币银行结算账户管理办法等现行有关规章制度,对按规定需要审核相关个人出示的居民身份证时,应进行联网核查,不得随意简化流程,43,联网核查系统,目前办理联网核查业务的一些原则对于规定的业务,必须要有联网核查的动作。
当联网核查结果不一致但无法确切判断客户出示的居民身份证件为虚假证件时,不得随意拒绝为客户办理业务。
对于个人银行业务,银行机构原则上应先办理业务,事后再及时进行进一步核实。
对于联网核查结果为身份证件号码与姓名一致但未反馈照片的,银行机构原则上应继续办理业务。
对于身份证件号码不存在、身份证件号码存在但与姓名不匹配或反馈照片不相符的,可要求客户出示相关个人的户口簿、护照、驾照的其他有效证件,如经佐证相关居民身份证确属真实证件,银行机构应留存相关证件复印件,并继续办理相关业务。
对于第二代居民身份证,银行机构也可使用第二代身份证鉴别仪进行鉴别。
如经鉴别相关居民身份证确属真实证件,银行机构应继续办理相关业务。
44,三方支付机构虚拟账户探讨,45,三方支付机构虚拟账户探讨,第三方支付之所以能在较短时间内获得较快发展,得益于其在支付工具方面的不断创新,这也成为了支付机构的核心竞争力。
支付工具创新的载体是信息系统,信息系统的核心是虚拟账户体系。
如何管理支付机构虚拟账户,已经引起包括监管机构、商业银行以及支付机构自身在内的广泛关注。
46,三方支付机构虚拟账户探讨,第三方支付之所以能在较短时间内获得较快发展,得益于其在支付工具方面的不断创新,这也成为了支付机构的核心竞争力。
支付工具创新的载体是信息系统,信息系统的核心是虚拟账户体系。
如何管理支付机构虚拟账户,已经引起包括监管机构、商业银行以及支付机构自身在内的广泛关注。
47,支付机构虚拟账户的分类,根据支付业务的分类,支付机构虚拟账户可以分为三类:
网络交易账户、预付卡账户以及收单待清算账户。
支付机构一般会建议客户将申请的网络交易账户与其银行结算账户进行关联,以便进行业务操作,但并不做强制要求;预付卡账户一般与支付机构发行的预付卡相关,一卡一户,多为不记名账户;收单待清算账户不仅存在于银行卡收单业务中,同样存在于预付卡受理过程中,主要用于登记特约商户待清算资金信息。
48,支付机构虚拟账户的分类,根据账户实名制落实程度的差异,支付机构虚拟账户可以分强实名制账户强实名制账户是支付机构参照人民币银行结算账户管理办法(中国人民银行令2003第5号)等文件规定,直接审核客户相关资料并开立的虚拟账户弱实名制账户弱实名制账户是支付机构利用银行结算账户等信息不记名账户间接确认客户身份而开立的虚拟账户;不记名账户是支付机构应客户申请,不做有效审核而开立的虚拟账户。
49,支付机构虚拟账户的分类,根据虚拟账户实际使用人性质的不同,支付机构虚拟账户可以分为个人虚拟账户个人账户原则上应与个人银行结算账户关联企业虚拟账户企业账户原则上应与单位银行结算账户关联,50,支付机构虚拟账户的特点,覆盖面广支付机构虚拟账户根植于网络支付、预付卡、银行卡收单等几乎全部支付业务中,具有广泛的应用性。
相对独立支付机构虚拟账户尚未与银行结算账户进行强关联,业界也没有统一的虚拟账户标准,因而各个支付机构的账户体系相对独立。
开立灵活支付机构可以根据业务需要灵活设置虚拟账户,而不用担心受到类似于银行结算账户的相关规则限制。
使用便捷支付机构虚拟账户大多通过电子渠道发起指令,避免了银行排队等候的问题,且与经营业务流程高度契合,客户体验较好。
51,支付机构虚拟账户可能存在的问题,虚拟账户开立手续不完备,账户质量参差不齐账户实名制,支付机构虚拟账户,尤其是个人虚拟账户,其身份实名认证往往是滞后于账户开立的,加上客户资料审查不规范、历史遗留等因素,虚拟账户信息的真实性、完整性状况存在诸多问题。
虚拟账户质量参差不齐,对支付机构而言是极大的业务隐患。
52,支付机构虚拟账户可能存在的问题,虚拟账户使用规则不明确相对于单位银行结算账户,支付机构虚拟账户目前缺少管理规则,支付机构在产品设计和账户设置上无章可循。
有些支付机构已经尝试着参照银行结算账户的相关规定对虚拟账户的使用制定规则,而大部分的支付机构则处于观望等待状态。
实践中存在银行结算账户按规定不能办的业务,转移到虚拟账户就能办了,这就是风险点。
53,支付机构虚拟账户可能存在的问题,虚拟账户资金运动轨迹不清晰虚拟账户资金管理需要加强各支付机构虚拟账户交易明细标准的不一致、传递路径复杂增加了关键信息遗失和出现偏差的概率等因素易成为反洗钱工作的焦点和重点,54,支付机构虚拟账户可能存在的问题,虚拟账户支付信息传递不及时,备付金存管压力大现有清算机制导致支付机构资金与信息的一致性难以保证备付金存管银行也难以实时掌握备付金信息如何提升资金的安全成为难点,55,三,商业银行内控管理及实务简介,操作风险的定义,57,操作风险的定义,58,概念的内涵,内部程序人员因素系统因素外部事件,59,操作风险在风险架构中所占的位置,60,操作风险管理可以提高收益、降低成本,61,有效管理操作风险对商业银行的积极意义,62,操作风险管理的工具,63,何为RCSA,64,风险自评估的目的,65,行业实践,66,自评估的作用,67,四,三方支付机构备付金存管,央行相关政策,非金融机构支付服务管理办法界定了非金融支付机构的业务范围设定了支付业务准入的门槛及程序规范了支付服务资金监管及清算模式明确了银行的角色定位及职责安排非金融机构支付服务管理办法实施细则非金融机构支付服务管理办法的条文释义支付机构申请“支付业务许可证”的指南“征求意见稿”中备付金存管相关内容全部剥离,69,支付机构客户备付金存管暂行办法,备付金银行的定位,70,备付金存管银行,是指为支付机构集中存放客户备付金,复核、调拨客户备付金头寸,归集报告支付机构全部客户备付金信息的
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