担保业务风险的识别与防范.ppt
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担保业务风险的识别与防范,广东卓建律师事务所金振朝2010年1月,目录,一、中国担保行业概况二、担保业务风险识别与控制三、心得体会,一、中国担保行业概况,
(一)产生
(二)发展及其特点(三)现状和问题(四)有关重要法规(五)担保有关业务,
(一)产生,市场经济体制的逐步建立和完善,使得社会对信用的需求迅速增加,是担保业产生的根本原因1993年7月28日,国务院朱镕基副总理对人民银行“关于财政部和国家经贸委共同组建中国经济技术投资担保公司的请示”予以批示,同意中投保公司作为特例试办。
(二)发展及其特点,1999年6月,原国家经济贸易委员会颁布了关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见(现行有效),是我国第一部系统地关于建立中小企业信用担保体系的部门规章,标志着担保体系建设由试点探索进入了依法规范阶段。
2002年6月,第九届全国人民代表大会常务委员会通过了中华人民共和国中小企业促进法,自2003年1月1日起施行,该法第一次以法律的形式明确:
县级以上人民政府和有关部门应当推进和组织建立中小企业信用担保体系,推动对中小企业的信用担保,为中小企业融资创造条件。
国家鼓励各种担保机构为中小企业提供信用担保。
现阶段特点,国家各层级重视资金来源多元化性质和组织形式多样化业务品种和功能广泛化,担保与金融创新,当前,随着经济交往的日益发达,担保已经从单纯的债权保障工具,演变为兼有债权保障功能和金融产品特性的混合工具,与金融创新密不可分,许多新型金融产品以创新担保方式为核心,担保逐渐显示出其独特的价值。
存在的问题,分散出资,规模过小缺乏资金补偿机制缺少专业队伍缺少对担保机构的法律规范法律及行业监管缺位政府或股东干预,有关统计
(一),2009年9月10日,第十届全国中小企业信用担保机构负责人联席会议显示,截至2008年底,全国中小企业信用担保机构达到4247家,2008年共为23万家中小企业提供担保额7221亿元。
有关统计
(二),深圳市:
截至2008年12月底,工商部门注册担保机构的总数为256家,注册资本总额156亿元。
多年来我市各类担保机构共为22507家中小企业累计提供担保总额1083亿元,分别占全国和广东省的10和60以上,2008年为10572家中小企业累计提供担保总额412亿元。
(深圳商报),重要法规,(五)担保有关业务,融资担保保函担保委托贷款典当投资小额贷款政府资金受托管理,1、融资担保,间接融资担保:
短期银行贷款担保直接融资担保:
中小企业集合债券担保,2007年中小企业集合债,深圳担保中心率先提出“中小企业捆绑发债”构想,方案提出后受到市政府的高度重视,在政府相关部门、国家开发银行以及社会各界的共同推动下,最终促成我国首只中小企业集合债券07深中小债的成功发行,深圳担保中心为其中12家企业提供5.72亿元担保。
2、保函担保,保函种类:
投标保函、履约保函、预付款保函、工资支付保函、质量保函、关税保付保函、诉讼保函保函担保的法律关系:
“一个基础、两重委托、三层担保。
”,案例一:
某建筑公司保函担保代偿案,2007年11月,某建筑公司(承包方)通过C担保机构担保,申请*银行深圳分行开出开出受益人为某实业有限公司(发包方)的预付款保函,金额300万元。
由于承包方与发包方就工程款支付发生争执,受益人于保函到期日向开函行提出索赔,C担保机构应开函行的要求全额代偿。
二、担保业务风险识别与控制,
(一)风险意识
(二)尽职调查(三)项目评审(四)担保方案设计(五)反担保(六)法务操作(七)保后跟踪(八)银行合作,
(一)风险意识,“四全”风险管理,全面的风险意识全过程的风险控制全员参与的风险管理全新的风险管理手段、方法,风险管理,风险管理是中小企业信用担保的生命线,是担保机构生存和发展的核心竞争力体现,良好的风险控制能力是担保机构实现可持续健康发展的基石。
担保机构经营的是风险,规避与防范风险,首先要强化风险意识。
否则,在保前调查、保后跟踪、信息反馈、还款等各个环节出现问题。
(二)尽职调查,1、认真准备调查提纲保前调查是系统地收集、整理、分析数据资料和客户资信状况的复杂过程,在此之前,有必要认真准备一份详细的调查提纲。
2、注意多方面收集信息,解决信息不对称问题项目的信息来源企业内部:
企业提供的资料、到企业实地调查;企业外部:
1、供应商、客户、竞争对手;2、银行、会计师事务所等;3、政府机关,例如人民银行、工商(企业信息表等)、税务、国土等。
4、其他:
特聘专家、公开刊物、Internet等。
3、核证、确定企业提供的信息的真实性、有效性、合法性复印件与原件核对;企业提供的财务数据进行抽样检查,进行帐表、帐帐、帐证、帐实检查;注意信息(企业内、外部)之间相互印证;注意对信息进行分析,例如企业销售利润率下降;企业提供的资料应为最新;借款主体信息:
是否年检、是否被注销、经营期限等;合法性,例如,一企业投资近亿元的生产基地为违法建筑;企业开展的业务与营业执照上不一致等;,4、到企业调查应注意多问、多听、多看,重要环节多进行随机抽查可以与企业所有接触的人沟通,包括驾驶员;感受企业的人气、职工的工作热情;随机抽查可以了解企业真实的一面,使作假的企业防不胜防;5、认真负责,不放过任何一点疑问认真研究资料6、注意与企业最终决策者进行沟通,建立联系渠道,一方面可以提高效率,一方面可以防范企业经办人员的道德风险,保护自己7、处理好调查质量与效率关系,保前调查的分类,财务因素调查(略)非财务因素调查基本情况企业管理产品及技术状况行业及市场情况产品制造企业资信状况风险性反担保措施调查,非财务调查的作用
(一),判断借款人的还款能力财务因素分析主要是对借款人的历史还款能力进行定量分析。
在持续、稳定经营的假设下,借款人未来一定时期的经营、财务状况不会发生显著的变化。
所以,借款人的历史还款能力是判断贷款风险的基础。
但事实上,借款人的经营、财务状况受行业风险、经营风险、管理水平等各种因素的影响和作用,是处于不断变化之中的。
未来的经营、财务状况是过去、目前和将来种种因素作用的结果。
非财务调查的作用
(二),判断借款人的还款意愿还款意愿很大程度上取决于企业管理层素质、信用意识和法律意识;其他核实途径:
1、银行还款信用记录;2、在供应商等其他债权人处的履约情况;3、工商、税务、海关、司法、会计事务所等部门信息交流;4、企业利用兼并、破产、重组、转让、承包、分立等形式恶意逃废债;5、与企业内部人员交流:
有无经常性拖欠员工工资、福利等现象;是否按规定为员工购买社会保险等。
(三)项目评审,评审委员会评审制主任委员一票否决二票暂缓评委回避制不是简单投票,应说明理由根据评委的表决意见定期对评委的业务素质、职业道德等进行审查主审制独立评委制专家评审制,案例二:
某公司诉请退还评审费案,2008年6月,某公司以C担保机构收取评审费没有法律依据和合同依据为由,向深圳市福田区人民法院提起诉讼,要求C担保机构退还已收取的全部评审费并承担诉讼费用。
该案为C担保机构成立以来的首例评审费纠纷,若败诉,可能产生严重负面效应。
后经过两级法院审理,C担保机构最终胜诉。
(四)担保方案设计,序列偿还:
分为等额、递增(减)、不规则偿还日、周、月偿还间隔解决第一还款来源不足问题把集中风险变为分布便于控制安全系数大增,设计原则:
1、扶持企业2、留住客户3、控制风险分次放款:
(五)反担保:
组合打包、序列偿还,物的担保VS人的担保应收账款质押:
应收账款质押之法律设计与风险控制(PPT),案例三:
C担保与某银行确权纠纷案,C担保机构通过银行向某实业公司(以下简称某公司)发放了一笔委托贷款,某公司将其名下的16套房产抵押给C担保机构且办理抵押登记。
因某公司未依约履行债务,福田法院通过调解书确认了上述债权和抵押权。
在C担保机构申请执行并对拍卖上述房产期间,某商业银行提出执行异议,称其已通过抵债协议取得上述房产的所有权,向罗湖区法院提起确权诉讼。
C担保机构作为第三人加入诉讼,一审判决上述房产归商业银行所有,某公司对上述房产设定的抵押无效。
C担保机构不服该判决提起上诉。
(六)法务操作,项目上会评审通过上载评审意见表发出担保意向书银行回复项目经理制作合同部门审核项目经理面签法务经理审核并登记签约担保公司签章办理抵(质)押登记确认合同及反担保手续完备呈请放款,(七)保后跟踪,重视保后跟踪:
“3分贷7分管”。
中心制定规定和工作指引项目经理定期跟踪(通过企业和其他渠道),要求企业定期提供报表,并进行分析,完成跟踪报告保后跟踪不应忽视反担保的检查。
保后跟踪制度,检查时间贷后第一个月、每二个月,贷款到期前一个月检查方法自查为主,互查为辅;查账与查库结合;检查分析和建议相结合;保后业务和争取派生业务检查重点贷后一个月:
贷款使用情况,用途是否改变贷后每二月:
贷款前后经营、财务、反担保情况变化到期前一月:
还款资金筹备情况,还款意愿,还款来源保后跟踪记录保后跟踪记录表;查清原因,提出改进意见,(八)银行合作,银行选择策略银行管理水平、文化、风险控制能力个别信贷员道德风险、银行风险转嫁银行合作协议要点一票否决、三项担保、六月代偿、八二分担优势:
银行承担一定比例的风险,可加强银行及信贷人员责任心,防范银行及其信贷人员的道德风险;例如,一信贷员在放款前发现新的问题,没有放款。
信用担保管理信息系统,GuaranteeManagementInformationSystem(简称GMIS),是深圳市中小企业信用担保中心有限公司与深圳市恒泰丰科技有限公司合作开发担保业务管理系统。
GMIS通过工作流管理,集成了担保业务从担保申请、受理、初审、评审评估、审批、上会、签订合同、期间管理、逾期代偿、资产保全、追偿、项目终结的全项目生命周期管理,打造了一条信用担保业务运作的生产线。
GMIS可以自动生成评审报告、合同等项目文档,提高工作效率。
是集资信评估管理、资产评估管理、工作日志、文档管理等子系统和多种信息应用于一体的信用担保业务风险控制的综合运作平台。
三、心得体会
(一),原则并且灵活的制度为基础人的素质是风险控制的根本良好的风险控制文化是关键软硬件配套设施为重要保障与时俱进为可持续发展要略,心得体会
(二),永远以满足客户的需求为首要宗旨简单是做人和做事的最佳原则(日本)稻盛和夫:
活法踏踏实实地赢得口碑和尊重不断提升品牌和行业地位做最好的自己自信无比重要!
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