第三讲汇款1.ppt
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第三讲汇款1.ppt
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第三讲汇款,教学目的与要求:
理解顺汇、逆汇的含义;掌握汇款的概念、当事人及汇款方式的种类,熟悉汇款方式业务程序;掌握电汇汇款、信汇汇款及票汇汇款三种汇款方式的不同含义并比较它们的区别;掌握汇款头寸调拨和退汇;理解国际贸易中应用的主要汇款方式。
重点与难点:
重点:
本章重点是掌握电汇汇款、信汇汇款、票汇汇款的操作流程,并能做出三种形式的异同比较。
难点:
本章难点在于掌握汇款头寸调拨和退汇的流程。
第一节汇款概述,一、汇款(Remittance)的含义也称汇付,是银行(汇出行)应付款人的要求,以一定方式将款项通过国外联行或代理行(汇入行),交付收款人的一种结算方式,属于顺汇。
附:
顺汇:
结算工具与资金流动方向一致,从付款方传递至收款方。
逆汇:
结算工具与资金流动方向相反,从收款方传递至付款方。
二、汇款的当事人,汇款人(Remitter)汇出行(RemittingBank)汇入行(PayingBank)收款人(PayeeorBeneficiary),第二节汇款的种类及基本程序,电汇汇款(TelegraphicTransfer,T/T)信汇汇款(MailTransfer,M/T)票汇汇款(RemittancebyBankersDemandDraft,D/D),一、电汇汇款的程序,汇款人(债务人),汇入行,汇出行,收款人(债权人),电汇申请书交款付费,电汇回执,电讯发出电汇委托书,电汇通知书,收款人收据,借记汇出行帐户并付款,付讫借记通知书,汇款人填写电汇汇款申请书,交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇出行以加押电报、电传、SWIFT等方式向汇入行发出电汇委托书,委托汇入行解付汇款给收款人汇入行收到电报,核对密押无误后,缮制电汇通知书,通知收款人收款收款人收到通知书后,在收款联上盖章,交汇入行。
汇入行借记汇出行帐户,取出头寸,解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行,通知它汇款解付完毕,电汇结算业务程序(T/T),电报、电传方式,电报或电传方式的汇款应具备下列内容:
FM:
(汇出行名称)TO:
(汇入行名称)DATE:
(发电日期)TEST(密押)OURREFNO._(汇款编号)NOANYCHARGESFORUS(我行不负担费用)PAY(AMT)VALUE(DATE)(付款金额、起息日)TO(BENEFICIARY)(收款人)MESSAGE_(汇款附言)ORDER(B/O)_(汇款人)COVER_(头寸拨付),电报、电传格式举例,FMBANKOFCHINA,TIANJINTOTHEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONGDATE1STMARCHTEST1253OURREFNO.208TT0517NOANYCHARGESFORUSPAYUSD20000VALUE1STMARCHTOYOURSELVESFORCREDITOFA/CNO.004-110-106028-001OFPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONGMESSAGECONTRACTNO.P10158ORDERPHOTOGRAPHCO.TIANJINCOVERDEBITOURA/CWITHYOU.,SWIFT格式,P115,货币代码,美元:
USD香港元:
HKD澳大利亚元:
AUD;瑞士法郎:
CHF;比利时法郎:
BEF;加拿大元:
CAD;人民币元:
CNY;丹麦克朗:
DKK;荷兰盾:
NLG;瑞典克朗:
SEK;挪威克朗:
NOK;意大利里拉:
ITL;新加坡元:
SGD澳门元:
MOP新西兰元:
NZD日元:
JPY,二、信汇汇款的程序,汇款人(债务人),汇入行,汇出行,收款人(债权人),信汇申请书交款付费,信汇回执,邮寄信汇委托书,信汇通知书,收款人收据,借记汇出行帐户并付款,付讫借记通知书,汇款人填写信汇汇款申请书,交款付费给汇出行汇款人取回信回执汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签,邮寄汇入行。
汇入行收到信汇委托书或支付委托书,核对签字无误后,将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。
收款人凭收据取款。
汇入行借记汇出行帐户,取出头寸,解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行,通知它汇款解付完毕,信汇结算业务程序(M/T),三、票汇汇款的程序,汇款人(债务人),汇入行,汇出行,收款人(债权人),票汇申请书交款付费,银行即期汇票,银行即期汇票,付款,付讫借记通知书,银行即期汇票,汇款人填写票汇汇款申请书,交款付费给汇出行汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。
汇款人将汇票寄给收款人。
收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。
汇入行借记汇出行帐户,取出头寸,解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行,通知它汇款解付完毕,票汇结算业务程序(D/D),四、电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较,头寸:
俗称“款子”。
拨头寸:
汇出行在发出付款委托后,应及时向汇入行拨交头寸或偿付汇款,这叫汇款的偿付,或俗称“拨头寸”。
拨头寸的方法,五、银行间头寸的调拨,
(一)账户行直接划拨头寸,1、主动贷记:
如果汇入行在汇出行开有账户,汇出行应主动将相应头寸贷记该账户。
PaymentOrder/InCover,wehavecredityoura/cwithus.寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户,汇出行,汇入行,帐户行,开户行,支付委托书,付讫的贷记通知,
(一)账户行直接划拨头寸,2、授权借记:
如果汇出行在汇入行开有账户,汇出行应授权汇入行借记该账户相应的金额。
PaymentOrder/InCover,pleasedebitoura/cwithyou.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户,汇出行,汇入行,开户行,帐户行,支付委托书,付讫的借记通知,
(二)通过共同账户行拨交头寸,如果汇出行与汇入行之间没有帐户关系或没有所汇货币帐户关系,头寸可通过双方的共同帐户行转账完成。
汇出行应主动授权碰头行借记其帐户,并指示其将相应资金贷记汇入行的账户。
T/T.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.,汇入行,汇出行,开户行,开户行,帐户行X,帐户行,六、汇款的退汇,汇款人或收款人某一方,在汇款解付前要求撤销该笔汇款。
退汇,电汇,信汇,票汇,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,汇出行,汇入行,汇款人,汇出行,汇票已寄出,不得退汇,
(一)收款人退汇,因收款人拒收要求办理退汇的,应由收款人说明原因,经汇入行查实同意,退还原汇出行。
因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月,汇入行银行将主动退汇。
(二)汇款人提出退汇,电汇、信汇的退汇由汇款人提出书面申请,汇款回单,汇出行凭此向汇入行要求退汇,待接到汇入行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后,方可办理退汇。
票汇的退汇由汇款人持原汇票正本提出申请,由出票行注销原汇票,办理退汇手续。
附:
汇票的挂失止付,由汇款人向出票行提出书面申请,出票行凭此向付款行发出挂失止付通知,在接到付款行同意挂失或止付的回复后,再办理退汇或重汇。
若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付,由汇款人承担损失。
第三节汇款在国际贸易中的应用,一、预付货款:
预付订金二、货到付款:
赊销方式、记帐赊销方式三、交单付现cashagainstdocument进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行,并指示该行,凭出口商提交的货运单据,即可付款给出口商的一种结算方式。
(一)交单付现的特点:
有条件的付款
(二)适用对象:
现货交易或空运商品交易*汇款结算方式的特点:
风险大、资金负担不平衡结算手续简单、顺汇。
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- 第三 汇款