投资项目可行性研究与项目财务分析、经济分析.pptx
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投资项目可行性研究投资项目可行性研究与与项目财务分析、经济分项目财务分析、经济分析析1o一投资项目一投资项目o二可行性研究二可行性研究o三可行性研究深度要求三可行性研究深度要求o四财务分析四财务分析o五经济分析五经济分析2o投资项目(建设工程)投资项目(建设工程)o初步形成了投资主体多元化、资金来源多渠初步形成了投资主体多元化、资金来源多渠道、投资方式多样化、项目建设市场化的新道、投资方式多样化、项目建设市场化的新格局。
格局。
o政府投资o企业投资o社会资本投资3一投资项目一投资项目p政府投资项目是指使用政府性资金的建设项政府投资项目是指使用政府性资金的建设项目以及有关的投资活动。
目以及有关的投资活动。
政府性资金包括:
财政预算投资资金(含国债政府性资金包括:
财政预算投资资金(含国债资金);利用国际金融组织和外国政府贷款的资金);利用国际金融组织和外国政府贷款的外债资金;纳入预算管理的专项建设资金;法外债资金;纳入预算管理的专项建设资金;法律、法规规定的其他政府性资金。
律、法规规定的其他政府性资金。
4一投资项目一投资项目政府投资分别采用直接投资、资本金注入、投资政府投资分别采用直接投资、资本金注入、投资补助、贴息等方式。
补助、贴息等方式。
不使用政府性资金的投资项目为企业投资项目。
不使用政府性资金的投资项目为企业投资项目。
不同的投资来源分别采用审批制、核准制和备案不同的投资来源分别采用审批制、核准制和备案制的不同管理办法。
制的不同管理办法。
5一投资项目一投资项目o企业投资建设项目,政府仅对重大项目和限企业投资建设项目,政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度实行核准制类项目从维护社会公共利益角度实行核准制制政府核准的投资项目目录政府核准的投资项目目录,其他项目均为备案制,其他项目均为备案制。
企业投资企业投资建设实行核准制的项目核准制的项目,需向政府提交项目申请项目申请报告报告,政府对企业提交的项目申请报告项目申请报告,主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行核准。
核准。
6o根据决定和目录显示,政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准,即包括农林水利、能源、交通、电信产业、社会事业、外商投资等在内的十三个领域,按不同规模,分别由国务院投资主管部门和地方投资主管部门“核准”。
o而其他项目无论规模大小,均改为备案制,项目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等均由企业自主决策、自担风险,并依法办理环境保护、土地使用、资源利用、安全生产、城市规划等许可手续和减免税确认手续。
7一投资项目一投资项目o政府投资政府投资主要用于关系国家安全和市场不能国家安全和市场不能有效配置资源有效配置资源的经济和社会领域,包括加强包括加强公益性和公共基础设施建设,保护和改善生公益性和公共基础设施建设,保护和改善生态环境,促进欠发达地区的经济和社会发展态环境,促进欠发达地区的经济和社会发展,推进科技进步和高新技术产业化,推进科技进步和高新技术产业化。
8一政府投资项目一政府投资项目o政府采用直接投资和资本金注入方式的,从政府采用直接投资和资本金注入方式的,从投资决策角度只审批项目建议书和投资决策角度只审批项目建议书和可行性研可行性研究报告;究报告;o对于企业使用政府补助、转贷、贴息投资建对于企业使用政府补助、转贷、贴息投资建设的项目,政府只审批设的项目,政府只审批资金申请报告资金申请报告。
9一政府投资项目一政府投资项目o政府性资金投资项目审批:
政府性资金投资项目审批:
可行性研究报告可行性研究报告资金申请报告资金申请报告10二可行性研究二可行性研究可研是在已获得批准的项目建议书的基础上,通可研是在已获得批准的项目建议书的基础上,通过资料、调查研究,对项目的技术、经济、工程过资料、调查研究,对项目的技术、经济、工程、环境等进行、环境等进行最终论证最终论证和分析预测,从而提出项和分析预测,从而提出项目目是否值得是否值得投资和投资和如何进行建设如何进行建设的可行性意见,的可行性意见,为项目决策审定提供全面的依据。
为项目决策审定提供全面的依据。
11依据:
p项目建议书及批准文件;p政府主管部门的有关文件;p中外合资工程项目有关各方协议;p委托单位提供的有关资料。
12二可行性研究二可行性研究明确任务明确任务聘请专家聘请专家成立项目组成立项目组制定计划制定计划调查方案调查方案现场调查现场调查收集资料收集资料分析研究分析研究报告验收报告验收撰写报告撰写报告形成研究形成研究评价结论评价结论o步骤:
成立项目组、收集资料、分组进行研究。
1可行性研究一般工作程序:
可行性研究一般工作程序:
13二可行性研究二可行性研究o2可行性研究报告的编制内容深度要求编制内容深度要求:
o(l)应能充分反映可行性研究工作的成果,内容齐全,结论明确,数据准确,论据充分,满足决策者定方案定项目要求;o
(2)工程设计方案所选用主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求。
引进技术设备的资料应能满足合同谈判的要求。
14二可行性研究二可行性研究o(3)重大技术、经济方案,应有两个以上方案的比选,并应反映在研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由,以供委托单位与投资决策者权衡利弊进行决策;o(4)可行性研究报告中确定的主要工程技术数据,应能满足项目初步设计的要求;o(5)可行性研究报告构造的融资方案,应能满足银行等金融部门信贷决策的需要;o(6)可行性研究报告应附与项目有关的合同、协议、意向书、政府批件等,以供评估、决策、审批的需要。
15二可行性研究二可行性研究国家计委关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法规定的国家计委关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法规定的工业项目可行性研究报告格式与深度工业项目可行性研究报告格式与深度第一章项目总论第一章项目总论第二章需求预测和拟建规模第二章需求预测和拟建规模第三章资源、原材料、燃料及公用设施情况第三章资源、原材料、燃料及公用设施情况第四章设计方案第四章设计方案第五章建厂条件与厂址方案第五章建厂条件与厂址方案第六章环境保护第六章环境保护第七章企业组织、劳动定员和人员培训(估算数)第七章企业组织、劳动定员和人员培训(估算数)第八章实施进度建议第八章实施进度建议第九章投资估算和资金筹措第九章投资估算和资金筹措第十章社会及经济效果评价第十章社会及经济效果评价第十一章可行性研究结论与建议第十一章可行性研究结论与建议国家计委9号文工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定:
.反应报送项目审批部门审批的,必须在报送的可行性研究必须在报送的可行性研究报告中增加有关招标的内容报告中增加有关招标的内容。
16二可行性研究二可行性研究化工项目可研报告内容和深度化工项目可研报告内容和深度1总论总论2市场预测市场预测3产品方案及生产规模产品方案及生产规模4工艺技术方案工艺技术方案5原料、辅助材料及燃料的供应原料、辅助材料及燃料的供应6建厂条件和厂址方案建厂条件和厂址方案7公用工程和辅助设施方案公用工程和辅助设施方案8节能节能9环境保护环境保护10劳动保护与安全卫生劳动保护与安全卫生11工厂组织和劳动定员工厂组织和劳动定员12项目实施规划项目实施规划13投资估算和资金筹措投资估算和资金筹措14财务、经济评价及社会效益评价财务、经济评价及社会效益评价15结论结论农业投资项目可行性研究报告的参考格式:
农业投资项目可行性研究报告的参考格式:
第一章总论第一章总论第二章项目背景第二章项目背景第三章项目区基本情况第三章项目区基本情况第四章市场分析第四章市场分析第五章项目选址第五章项目选址第六章工程技术方案第六章工程技术方案第七章设备物资采购与供应第七章设备物资采购与供应第八章组织与管理第八章组织与管理第九章投资估算与资金筹措第九章投资估算与资金筹措第十章财务估算第十章财务估算第十一章财务评价第十一章财务评价第十二章经济评估第十二章经济评估第十三章社会评价第十三章社会评价第十四章环境评价第十四章环境评价第十五章结论与建议第十五章结论与建议第十六章招投标方案第十六章招投标方案附件:
附件:
17二可行性研究二可行性研究o可行性研究的内容结构:
1总论总论2建设单位基本情况建设单位基本情况3需求预测及拟建规模需求预测及拟建规模4厂址建设条件厂址建设条件5物料供应与生产协作物料供应与生产协作6工程建设方案工程建设方案7环境保护环境保护8职业安全卫生职业安全卫生99消防消防1010节能与合理用能节能与合理用能1111生产组织与人员培训生产组织与人员培训12项目实施进度项目实施进度13工程招标方案工程招标方案14投资估算及资金筹措投资估算及资金筹措15财务经济效益分析(财务经济效益分析(财务、经济评财务、经济评价价)16风险分析(风险分析(结论与建议结论与建议)附表附表1新增建设总投资估算表新增建设总投资估算表附表附表2新增主要设备、仪器明细表新增主要设备、仪器明细表经表经表111附图:
项目位置图附图:
项目位置图项目厂区总平面布置图项目厂区总平面布置图附件:
附件:
主要针对改扩建项目18三可行性研究三可行性研究深度要求深度要求内容和需注意的问题内容和需注意的问题19三可行性研究的深度内容三可行性研究的深度内容1总论总论1.1项目概况及建设单位项目概况及建设单位
(1)工程项目的全称。
(2)建设单位名称、法定地址和法定代表姓名、职务;中外合资、合作经营各方的名称、注册国家(地区)、法定地址和法定代表姓名、职务、国籍。
(建设单位名称以集团公司文件为准)1.2可行性研究的依据20三可行性研究的深度内容三可行性研究的深度内容o1.3项目提出的背景及投资的必要性项目提出的背景及投资的必要性o1.3.1项目提出的背景项目提出的背景o简述项目提出的依据及建设的经济意义和社会意义。
中外合资、合作经营的项目应说明各方的投资意向、目标和要求以及达成协议过程。
o1.3.2投资的必要性投资的必要性o
(1)结合国民经济及区域经济有关的长远规划、行业及企业的发展规划、技术政策、产业政策、产品结构调整发展方向,阐明项目建设的必要性。
o
(2)详述项目的具体特点项目的具体特点,根据特点从推进企业技术进步、调整产品结构、适应市场需求、增加出口或替代进口、提高产品性能和质量、增加产量或品种、形成经济规模、利用原有基础条件、降低成本、节约能源、环境保护治理、提高综合效益等方面,说明项目建设的目的和必要性。
需注意需注意21三可行性研究的深度内容三可行性研究的深度内容o2建设单位基本情况(针对既有法人项目)建设单位基本情况(针对既有法人项目)o2.1企业性质及简史企业性质及简史o企业所有制性质、隶属关系、发展简史、企业在行业中的地位及历次企业所有制性质、隶属关系、发展简史、企业在行业中的地位及历次技术改造情况。
技术改造情况。
o2.2厂址厂址o地理位置、占地面积、周围环境及发展余地、交通运输条件、供电、地理位置、占地面积、周围环境及发展余地、交通运输条件、供电、供水、供热、通信等条件。
供水、供热、通信等条件。
o2.3主要产品及生产能力主要产品及生产能力o企业原设计生产纲领,该纲领是否发生过变化;现有生产能力,主要企业原设计生产纲领,该纲领是否发生过变化;现有生产能力,主要产品的名称、型号、规格、用途(最终产品标明用途、中间产品标明产品的名称、型号、规格、用途(最终产品标明用途、中间产品标明为谁配套)产品性能、质量与技术水平,产品质量控制情况(产品质为谁配套)产品性能、质量与技术水平,产品质量控制情况(产品质量标准及控制措施、单位质量认证及产品获奖情况),企业的市场信量标准及控制措施、单位质量认证及产品获奖情况),企业的市场信誉及竞争能力。
誉及竞争能力。
22三可行性研究的深度内容三可行性研究的深度内容o3需求预测及拟建规模需求预测及拟建规模o3.1近年市场供需现状o3.1.1国内外市场供应现状:
项目产品的国内市场总生产能力、总产量以及地区分布情况:
各主要生产企业的产量、品种、性能、档次等情况;进入本行业的主要障碍。
o3.1.2国内市场需求现状:
项目产品的国内市场需求总量以及需求对象分布情况,社会需求与供给情况,需求者对产品的要求。
o3.1.3产品出口现状:
项目产品近几年的出口量及其品种、质量,出口国家和地区,出口量占国际市场的份额,出口量发展趋势。
o3.14行业利润水平及变动趋势23o3.2市场销售预测o3.2.1根据拟建项目产品在生产运营期内全社会和目标市场需求部量,结合本企业的特点,选择确定项目产品的目标市场。
o3.2.2预测拟建项目产品在国内市场的销售量,预测可能占有的市场份额。
o3.2.3预测出口产品的销售量,销售方式及渠道。
o3.2.4中外合资、合作经营各方应负的营销责任。
24市场分析深度和质量要求市场分析深度和质量要求o例例1:
某项目的投资决策市场分析:
某项目的投资决策市场分析o
(1)市场分析要运用市场调查和市场预测方法,主要针对:
o有哪些机会可供选择?
是否属于最佳投资机会?
o拟建项目市场范围如何确定?
前景如何?
o目标市场如何选定?
有哪些基本特征?
o需求分布和品种结构?
o拟建项目生产什么?
多少?
服务对象是谁?
o投入物的市场前景如何?
o产品寿命期和主要相关技术发展趋势?
25三可行性研究的深度内容三可行性研究的深度内容o某集团公司扩建甲醇项目可研某集团公司扩建甲醇项目可研o甲醇项目可研市场分析o国际市场现状o99年全世界总生产能力3865.3万吨/年,总产量2800万吨。
o年产30万吨的装置总能力3051.2万吨/年,占总能力的79%。
o消费状况,北美占32.2%,东亚和西欧占60%。
o国际需求预测:
o预计总生产能力4420.3万吨/年,年均增长2.26%。
2620052005年国际甲醇需求预测年国际甲醇需求预测序序号号地区地区需求量需求量(万吨)(万吨)占比例占比例(%)序序号号地区地区需求量需求量(万(万吨)吨)占比例(占比例(%)11东亚东亚956.730.030.044东欧东欧330.310.410.4日本日本231.37.37.355中东中东218.36.86.822北美北美733.123.023.066拉丁美洲拉丁美洲205.76.46.4美国美国6679209.4209.477大洋洲大洋洲36.31.11.1加拿大加拿大65.22.02.088非洲非洲20.70.60.633西欧西欧68921.621.6合计合计3190.127国内甲醇供需情况国内甲醇供需情况单位:
万吨单位:
万吨年份年份能力能力产量产量进口量进口量出口量出口量消费量消费量1985198554.454.444.3044.300.180.1844.144.11986198654.454.445.4045.400.40.443.843.81987198754.454.451.8051.800.140.140.030.0351.951.91988198867.667.657.0057.004.184.180.030.0351.151.11989198979.579.559.1059.109.19.168.268.21990199086.086.064.0064.004.374.370.050.0568.368.31991199193.093.076.0076.007.217.210.370.3782.982.919921992106.5106.587.1087.1015.8815.880.020.0210310319931993118.1118.188.6088.6017.417.40.30.3105.7105.719941994130.0130.0106.96106.9612.312.34.374.37114.9114.919951995160.0160.0113.48113.4820.8920.894.74.7129.7129.719961996294.0294.0141.19141.1941.0941.090.040.04182.4182.419971997334.6334.6174.33174.3324.1724.171.191.19197.3197.319981998359.9359.9148.87148.8769.169.12.882.88215.1215.119991999368.4368.4124.10124.10137.39137.390.130.13261.36261.3620002000370.0370.0198.69198.69130.65130.65320.34320.3428三可行性研究的深度内容三可行性研究的深度内容29需求与生产能力0501001502002503003504001985198619871988198919901991199219931994199519961997199819992000生产能力国内需求o国际需求预测:
o预计总生产能力4420.3万吨/年,年均增长2.26%。
o国内市场o1999年达到生产能力370万吨/年。
具有一定规模的生产装置200套,其中20万吨/年的仅一套,是以煤为原料的SHJH公司的装置,10万吨/年的有9套,510万吨有15套。
o见表国内供需表o预测根据近些年的国内需求保持的强劲势头已达到了20%,预测未来56年的需求,按照国民经济增长9%的速度测算,到2005年总需求可达到512万吨。
但国内总的生产能力将有所下降,原因主要为:
大型装置陆续建成,国外厂家争夺国内市场更加激烈,一些小厂将被淘汰一些小厂将被淘汰。
30市场价格情况分析市场价格情况分析年份年份国内价格(元国内价格(元/吨)吨)进口平均价格(美元进口平均价格(美元/吨)吨)国际市场价(美元国际市场价(美元/吨)吨)199419941800230017817816953119951995260043501801801405151996199624502600160.8160.81401891997199724003000205.9205.92262331998199812002400117.9117.9971381999199912501500108.4108.41001352000200016002100143.8143.81602002001200115501800150168根据国际市场价格以及进口价格,当关税在5.5%时,市场价格在14001600吨。
31竞争力对比分析竞争力对比分析序号比较内容比较内容本项目优、劣势本项目优、劣势对手优劣势对手优劣势国际国际国内国内1资源占有资源占有依托集团公司自属气矿依托集团公司自属气矿不少厂商亦具有气矿不少厂商亦具有气矿依靠资源市场依靠资源市场2工艺技术装备工艺技术装备国内先进国内先进国际先进国际先进先进或较先进先进或较先进3规模效益规模效益效益显著效益显著优优优或较优优或较优4开发能力开发能力国内一流国内一流优优优或较优优或较优5产品质量产品质量优优优优优优6生产成本生产成本较低较低低低一般一般7基础价格基础价格1500150014001600160016008销售网络销售网络已有已有正在建立正在建立已有已有9人才人才已具有各方面人才已具有各方面人才利用国际人才利用国际人才不确定不确定32三可行性研究的深度内容三可行性研究的深度内容市场风险分析:
根据以上分析市场风险主要来源于运输成本的影响和营销策略。
项目产品虽有一定的风险,但风险不大。
从市场风险的角度分析,本项目是可以投资建设的。
33三可行性研究的深度内容三可行性研究的深度内容o3.3.2建设规模建设规模o根据市场预测和分析结果,依据确定建设规模的原则,合理确定项目的建设规模,列出合理确定项目的建设规模,列出生产纲领。
生产纲领。
o深入进行项目产品方案项目产品方案、建设规模建设规模的研究;建设规模要进行比选,推荐适宜的建设规模;主产品副产品的组合方案,比选优化推荐最佳方案。
要与后面的建设方案相呼应要与后面的建设方案相呼应3435三可行性研究的深度内容三可行性研究的深度内容o4厂址建设条件厂址建设条件o(注;若列为“厂址选择厂址选择”则本节适用于新建或易地建设工程项目,如系老厂改造则本节可不写,但题目保留,可写“本章无内容”。
)o4.1厂址要求o根据项目建议书拟建工程的要求和特点,说明建厂所需的主要技术条件及厂址选择要求。
36三可行性研究的深度内容三可行性研究的深度内容4.2厂址概况和建设条件厂址概况和建设条件4.2.1厂址方案应符合国家工业布局、地区规划、城镇总体规划要求,并应遵守国家有关法律、法规及建设前期工作程序的规定。
4.2.2厂址土地权属类别和占地面积,土地利用现状。
用地面积应满足总平面布置及企业发展的要求。
4.2.3厂址的地理位置、气象、水文、地质、地形、地貌、地震等状况。
4.2.4厂址的交通运输条件。
对有重大件和超重产品的企业,尚应分析研究运输的可能性及经济性。
4.2.5厂址所在地满足生产与生活需要的供电、供水、通信等条件,以及原辅材料、燃料、动力等的供应条件。
4.26厂址所在地的经济环境、社会条件、环境保护等状况。
4.2.7厂址所在地的防洪、防潮、排涝设施条件。
4.2.8征地、拆迁条件。
要进行综合比选要进行综合比选37三可行性研究的深度内容三可行性研究的深度内容o5物料供应与生产协作物料供应与生产协作o5.1主要原辅材料o5.1.1采用主要原辅材料的品种、规格、用量及来采用主要原辅材料的品种、规格、用量及来源(企业要准备材料消耗定额清单)。
源(企业要准备材料消耗定额清单)。
o5.1.2有害、有毒、易爆物品的用量及来源。
有害、有毒、易爆物品的用量及来源。
o5.1.3进口原材料的必要性种类、用量及来源。
进口原材料的必要性种类、用量及来源。
o5.1.4分析原料供应的可靠性,进口原料的备用来分析原料供应的可靠性,进口原料的备用来源。
源。
38三可行性研究的深度内容三可行性研究的深度内容o5.2主要配套件主要配套件o主要配套件的用量、来源和供应可能性。
o5.3燃料和动力燃料和动力o项目所需燃料和动力的名称、用量、供应方式,企业运营期间持续供应条件(企业准备资料)。
o5.4生产协作生产协作o主要生产协作厂家及其协作内容(含工艺性协作)。
39三可行性研究的深度内容三可行性研究的深度内容o6工程建设方案工程建设方案o项目组成表项目组成表序序号号子项名子项名称称新增仪器设备(台新增仪器设备(台/套)套)建筑面积建筑面积(m2)备注备注机加设机加设备备计量仪计量仪器器装配试装配试验设备验设备起重运起重运输设备输设备其它其它小计小计新建新建改造改造1子项子项12子项子项23子项子项3合计合计40三可行性研究的深度内容三可行性研究的深度内容o6.1工艺工艺o6.1.1任务和生产纲领o承担任务的内容,生产纲领,代表产品名称、型号、规格、年产量,产品特点,产品质量标准。
o6.1.2工艺方案工艺方案o
(1)工艺现状分析(新建厂略)o
(2)核心技术和技术来源o(3)主要工艺技术、工艺流程。
(绘制工艺流程图)o(4)技术引进的必要性,技术引进的内容(如没有引进则可不写)。
针对产品方案针对产品方案41三可行性研究的深度内容三可行性研究的深度内容o6.1.3设备选型设备选型o
(1)设备现状分析(新建厂略)。
)设备现状分析(新建厂
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