企业财产保险讲义课件.pptx
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企业财产保险讲义课件.pptx
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财产保险财产保险第二章第二章企业财产保险企业财产保险主讲主讲:
周梅周梅教学目的教学目的n通过本章学习,掌握纽约标准火通过本章学习,掌握纽约标准火险单的主要内容、火灾保险的主险单的主要内容、火灾保险的主要风险、企业财产保险基本险和要风险、企业财产保险基本险和一切险的保险标的、保险金额、一切险的保险标的、保险金额、保险价值、保险责任和责任免除保险价值、保险责任和责任免除以及赔偿的理算。
并能运用企业以及赔偿的理算。
并能运用企业财产保险理论分析实际生活这的财产保险理论分析实际生活这的案例。
案例。
第一节火灾保险第一节火灾保险n一、火灾保险的起源和发展一、火灾保险的起源和发展n海上保险陆上保险火灾保险海上保险陆上保险火灾保险n二、标准火险单二、标准火险单n早期各自为政,不统一,导致条款解早期各自为政,不统一,导致条款解释困难,理算困难,借口拒赔释困难,理算困难,借口拒赔n1943年纽约标准火险单年纽约标准火险单n优点:
优点:
1.减少理算困难减少理算困难2.减减少解释纠纷少解释纠纷n标准火险单不是一种完整的合同,它标准火险单不是一种完整的合同,它必须加上适当的附属保单和批单。
必须加上适当的附属保单和批单。
三、火灾保险风险三、火灾保险风险n
(一)火灾
(一)火灾n善意之火:
范围内故意点燃善意之火:
范围内故意点燃n敌意之火:
超出范围失去控制敌意之火:
超出范围失去控制n
(二)雷击(闪电)
(二)雷击(闪电)n直接雷击感应雷击直接雷击感应雷击n(三)爆炸(三)爆炸n物理性爆炸、化学性爆炸物理性爆炸、化学性爆炸第二节企业财产保险保险标的第二节企业财产保险保险标的及保及保险金额的确定险金额的确定n一、我国企业财产保险简介一、我国企业财产保险简介n我国的企财险、家财险、涉外财我国的企财险、家财险、涉外财险都是在火灾保险的基础上,不险都是在火灾保险的基础上,不断扩大保险责任范围并加以简化断扩大保险责任范围并加以简化形成的。
形成的。
n二、保险标的的范围二、保险标的的范围n存放于陆上存放于陆上n存放于固定场所存放于固定场所n处于相对静止状态处于相对静止状态三、保险金额及保险价值的确定三、保险金额及保险价值的确定n
(一)固定资产保险金额及保险
(一)固定资产保险金额及保险价值的确定价值的确定n1、按固定资产账面原值确定、按固定资产账面原值确定n2、按固定资产账面原值加成确、按固定资产账面原值加成确定定n3、按固定资产重置重建价值确、按固定资产重置重建价值确定定n4、保险价值:
出险时的重置、保险价值:
出险时的重置重建价值重建价值
(二)流动资产保险金额及保险价
(二)流动资产保险金额及保险价值的确定值的确定n1、按账面余额确定、按账面余额确定n2、由被保险人自行确定、由被保险人自行确定n3、保险价值:
发生损失当时的、保险价值:
发生损失当时的账面余额(或期末余额)账面余额(或期末余额)(三)账外财产和代保管财产保险(三)账外财产和代保管财产保险金额及保险价值的确定金额及保险价值的确定n1、由被保险人自行估价、由被保险人自行估价n2、重置重建价值、重置重建价值n3、保险价值:
出险时的重置重、保险价值:
出险时的重置重建价值或账面余额(或期末余建价值或账面余额(或期末余额)额)(四)涉外财产保险和一切险(四)涉外财产保险和一切险保险金额及保险价值的确定保险金额及保险价值的确定n按财产项目类别来承保,因此,按财产项目类别来承保,因此,保险金额按财产市价确定。
保险金额按财产市价确定。
案例案例n投保时房屋市场价值为投保时房屋市场价值为50万万n
(1)出险时市场价值)出险时市场价值40万万n
(2)出险时市场价值)出险时市场价值60万万n请问分别按照足额投保不定请问分别按照足额投保不定值保险和重置价值保险方式各应值保险和重置价值保险方式各应赔偿多少?
赔偿多少?
第三节保险责任和除外责任第三节保险责任和除外责任n一、财产保险基本险的保险责任和除一、财产保险基本险的保险责任和除外责任外责任n
(一)保险责任
(一)保险责任n1、列明自然灾害和意外事故:
包、列明自然灾害和意外事故:
包括:
火灾、爆炸、雷击;括:
火灾、爆炸、雷击;n2、飞行物体及其他空中物体坠落;、飞行物体及其他空中物体坠落;n3、灾害及意外事故引起的停水、停、灾害及意外事故引起的停水、停电、停气的损失;电、停气的损失;n4、施救损失及施救整理费。
、施救损失及施救整理费。
中美火灾解释之比较中美火灾解释之比较n美国构成火灾的条件为:
有火美国构成火灾的条件为:
有火光或火焰,并快速燃烧所引起;光或火焰,并快速燃烧所引起;须由敌意之火而非善意之火造须由敌意之火而非善意之火造成。
成。
n在我国,构成火灾的条件为:
在我国,构成火灾的条件为:
有燃烧现象,即有光、有热、有有燃烧现象,即有光、有热、有火焰;由于偶然和意外事件发火焰;由于偶然和意外事件发生的燃烧;燃烧失去控制并有生的燃烧;燃烧失去控制并有蔓延扩大趋势。
蔓延扩大趋势。
三停损失案例三停损失案例1n某食品冷冻加工厂与某织布印染厂合资购某食品冷冻加工厂与某织布印染厂合资购买、共同使用供电变压器,在一个雷雨交加买、共同使用供电变压器,在一个雷雨交加的夜晚,由于雷击感应损坏,造成两厂突然的夜晚,由于雷击感应损坏,造成两厂突然停电事故,致使食品冷冻加工厂正在负荷运停电事故,致使食品冷冻加工厂正在负荷运转的投料自动设备受到损坏,同时由于停电转的投料自动设备受到损坏,同时由于停电时间较长,冷库内温度升高;部分冷冻食品时间较长,冷库内温度升高;部分冷冻食品遭受损失。
织布印染厂印染车间正运转的高遭受损失。
织布印染厂印染车间正运转的高热烘筒因突然停电被迫停转,烘筒上的布匹热烘筒因突然停电被迫停转,烘筒上的布匹被烘焦。
该两厂全部财产都投保了财产基本被烘焦。
该两厂全部财产都投保了财产基本险,在保险财产发生事故的次日清晨,立即险,在保险财产发生事故的次日清晨,立即通知保险公司,并根据财产保险基本险通知保险公司,并根据财产保险基本险关于“被保险人自有的供电、供水、供气设关于“被保险人自有的供电、供水、供气设备因保险事故引起停电、停水、停气以致直备因保险事故引起停电、停水、停气以致直接造成保险财产的损失,也负责赔偿”的规接造成保险财产的损失,也负责赔偿”的规定,提出了赔偿的要求。
定,提出了赔偿的要求。
三停损失案例三停损失案例2n某生物制药厂全部财产投保了企某生物制药厂全部财产投保了企业财产保险。
有一天,由于供电业财产保险。
有一天,由于供电输入系统发生故障而引起停电事输入系统发生故障而引起停电事故,造成该厂冷藏库内的生物制故,造成该厂冷藏库内的生物制品由于停电而变质。
厂方认为,品由于停电而变质。
厂方认为,这次突然停电事故是该厂自身的这次突然停电事故是该厂自身的供电输入系统发生了故障,并不供电输入系统发生了故障,并不是供电部门责任,纯属意外事是供电部门责任,纯属意外事故,应属保险责任,给以赔偿。
故,应属保险责任,给以赔偿。
(二)除外责任
(二)除外责任n1、除外的损失原因引起的损失、除外的损失原因引起的损失n2、特定的责任免除项目、特定的责任免除项目n3、其他不属于保险责任范围的、其他不属于保险责任范围的损失和费用损失和费用二、财产保险综合险的保险责二、财产保险综合险的保险责任和除外责任任和除外责任n
(一)保险责任
(一)保险责任n综合险的保险责任不仅包括以上基本综合险的保险责任不仅包括以上基本险的保险责任,还把责任扩展到暴险的保险责任,还把责任扩展到暴雨、洪水、台风等自然灾害造成的损雨、洪水、台风等自然灾害造成的损失。
(在这里强调是地震仍是除外责失。
(在这里强调是地震仍是除外责任)任)n
(二)除外责任
(二)除外责任n在基本险的基础上还包括:
地震造成在基本险的基础上还包括:
地震造成的一切损失;堆放在漏天及罩棚下的的一切损失;堆放在漏天及罩棚下的保险标的以及罩棚本身因暴风、暴雨保险标的以及罩棚本身因暴风、暴雨造成的损失。
造成的损失。
三、涉外财产保险及涉外财产三、涉外财产保险及涉外财产一切险一切险n涉外财产保险是根据我国具体情涉外财产保险是根据我国具体情况在传统火灾保险的基础上设计况在传统火灾保险的基础上设计的一种范围很广泛的险种,承保的一种范围很广泛的险种,承保保单中列明的保险责任。
保单中列明的保险责任。
三、涉外财产保险及涉外财产三、涉外财产保险及涉外财产一切险一切险n涉外财产保险是根据我国具体情涉外财产保险是根据我国具体情况在传统火灾保险的基础上设计况在传统火灾保险的基础上设计的一种范围很广泛的险种,承保的一种范围很广泛的险种,承保保单中列明的保险责任。
保单中列明的保险责任。
四、企业财产保险的承保四、企业财产保险的承保n
(一)提供资料
(一)提供资料n
(二)实地勘察检验
(二)实地勘察检验n(三)承保条件(三)承保条件n五、企业财产保险的附加险五、企业财产保险的附加险n六、企业财产保险投保人的义务六、企业财产保险投保人的义务n1、交付保险费的义务、交付保险费的义务n2、如实告知义务、如实告知义务n3、安全防灾义务、安全防灾义务n4、变更保险条件的申请批改义、变更保险条件的申请批改义务务n5、保险事故发生时的施救、通、保险事故发生时的施救、通知义务知义务第四节费率、保险期限、理赔处理第四节费率、保险期限、理赔处理n一、费率一、费率n企财险的保险期限一般为一年,所以企财险的保险期限一般为一年,所以我国企财险的费率均为年费率,保险我国企财险的费率均为年费率,保险金额以千元计算。
根据基本险和综合金额以千元计算。
根据基本险和综合险责任范围的不同,综合险的费率较险责任范围的不同,综合险的费率较高。
基本险和综合险的保险费率都分高。
基本险和综合险的保险费率都分为三类:
即工业险、仓储险、普通为三类:
即工业险、仓储险、普通险,每一类别又按照财产的风险性质险,每一类别又按照财产的风险性质和发生概率分不同档次,共计和发生概率分不同档次,共计3大类大类13个号次个号次二二、保险期限、保险期限n财产保险基本险和综合险的保险期限应从保财产保险基本险和综合险的保险期限应从保险合同双方当事人约定的起保日的零时起生险合同双方当事人约定的起保日的零时起生效,至期满日的效,至期满日的24时止,一般为时止,一般为1年。
如年。
如有特殊情况,比如:
仓储物资也可投保短期有特殊情况,比如:
仓储物资也可投保短期险,费率按短期费率计收,不满险,费率按短期费率计收,不满1月的按月的按1月计算。
保险期限一经确定一般不能随意变月计算。
保险期限一经确定一般不能随意变更,如有特殊情况书面通知。
更,如有特殊情况书面通知。
n涉外财产保险分年度保险和短期保险两种也涉外财产保险分年度保险和短期保险两种也可以办理长期保险,费率年缴,可优惠。
保可以办理长期保险,费率年缴,可优惠。
保险的起讫时间都是中午险的起讫时间都是中午12时整,之所以这时整,之所以这样是为了便于分清责任。
样是为了便于分清责任。
三、理赔处理三、理赔处理n
(一)赔偿方式
(一)赔偿方式n财产保险合同约定的赔偿方式通财产保险合同约定的赔偿方式通常有两种:
支付赔偿款(基本险常有两种:
支付赔偿款(基本险和综合险都适用);二是修复或和综合险都适用);二是修复或置换受损保险财产即重置赔偿方置换受损保险财产即重置赔偿方式(综合险不适用)。
式(综合险不适用)。
(二)赔偿计算
(二)赔偿计算n1、全部损失:
无论采取何种方式确、全部损失:
无论采取何种方式确定保险金额,当固定资产发生全损定保险金额,当固定资产发生全损时,必须通过比较保险金额和出险时时,必须通过比较保险金额和出险时的重置价值来确定赔偿金额。
的重置价值来确定赔偿金额。
n当保险金额出险时的重置价值,赔当保险金额出险时的重置价值,赔偿金额以不超过出险时的重置价值为偿金额以不超过出险时的重置价值为限;限;n当保险金额当保险金额出险时的重置价值,赔出险时的重置价值,赔偿金额以不超过保险金额为限。
偿金额以不超过保险金额为限。
2、部分损失:
、部分损失:
n如果固定资产是按账面原值投保的,如果固定资产是按账面原值投保的,当保险金额出险时的重置价值,按当保险金额出险时的重置价值,按实际损失计算赔偿;当保险金额实际损失计算赔偿;当保险金额出出险时的重置价值,应按下列公式计险时的重置价值,应按下列公式计算:
算:
n赔款赔款=受损财产恢复原状的修复费用受损财产恢复原状的修复费用*保险金额保险金额/出险时的重置价值出险时的重置价值n如果固定资产是按原值加成或重置价如果固定资产是按原值加成或重置价值投保的,按实际损失计算赔偿金值投保的,按实际损失计算赔偿金额。
额。
例例1n某企业将账面原值为某企业将账面原值为100万元的万元的固定资产向保险公司投保财产保固定资产向保险公司投保财产保险基本险,在保险合同有效期内险基本险,在保险合同有效期内发生保险责任范围内的损失,经发生保险责任范围内的损失,经勘察,受损财产按市价计算的恢勘察,受损财产按市价计算的恢复原状的修复费用为复原状的修复费用为60万,该万,该固定资产受损时的保险价值是固定资产受损时的保险价值是120万,则保险人应支付多少赔万,则保险人应支付多少赔偿款?
偿款?
n解:
解:
60*100/120=50万元。
万元。
例例2n某企业将账面原值为某企业将账面原值为100万元的固定资产以万元的固定资产以账面原值加成账面原值加成10%的方式向保险公司投保的方式向保险公司投保财产保险基本险,在保险合同有效期内发生财产保险基本险,在保险合同有效期内发生保险责任范围内的损失,经勘察,受损财产保险责任范围内的损失,经勘察,受损财产按市价计算的恢复原状的修复费用为按市价计算的恢复原状的修复费用为60万,该固定资产受损时的保险价值是万,该固定资产受损时的保险价值是120万,则保险人应支付多少赔偿款?
如果发生万,则保险人应支付多少赔偿款?
如果发生全损,保险人应支付多少赔偿款?
全损,保险人应支付多少赔偿款?
n解:
解:
1、赔款、赔款=60万万n2、因为:
保险金额为、因为:
保险金额为(100+100*10%)出险时的重置价值出险时的重置价值120n所以:
赔款所以:
赔款=110万元万元(三)残值处理(三)残值处理n协议作价归被保险人,在赔款中协议作价归被保险人,在赔款中扣除扣除n在保险标的损失之外另行计算,在保险标的损失之外另行计算,以保额为限以保额为限n若受损财产按比例赔偿,施救费若受损财产按比例赔偿,施救费用也按相同比例计算用也按相同比例计算课堂讨论题课堂讨论题n1关于施救费用的争议关于施救费用的争议n2施救费用是否该赔?
施救费用是否该赔?
n3施救费用应如何赔?
施救费用应如何赔?
n4“一个保额”与“两个保“一个保额”与“两个保额”的争议额”的争议第五节利润损失保险第五节利润损失保险n一、含义一、含义n利润损失保险又称营业中断保险利润损失保险又称营业中断保险或间接损失保险,是对物质财产或间接损失保险,是对物质财产遭受火灾范围年的损毁后被保险遭受火灾范围年的损毁后被保险人在一段时间内因停产、停业或人在一段时间内因停产、停业或经营受影响而损失的预期利润及经营受影响而损失的预期利润及必要的费用支出提供补偿的保必要的费用支出提供补偿的保险。
险。
n二、赔偿期二、赔偿期三、保险金额三、保险金额n利润损失保险的保险金额通常由利润损失保险的保险金额通常由毛利润、工人工资、审计师费用毛利润、工人工资、审计师费用或利息损失构成。
或利息损失构成。
n毛利润毛利润=净利润净利润+固定费用(维固定费用(维持费用)或毛利润持费用)或毛利润=营业额生营业额生产费用产费用四、保险费与保险费率四、保险费与保险费率n利润损失保险的保险费率通常以利润损失保险的保险费率通常以承保的基础保单的基础费率为基承保的基础保单的基础费率为基础,在根据赔偿期的长短,乘以础,在根据赔偿期的长短,乘以规定的百分比。
规定的百分比。
n利润损失保险的保费利润损失保险的保费=保险金额保险金额*保单的总保险费率保单的总保险费率五、赔偿的计算五、赔偿的计算n
(一)因营业额减少所致的毛利润损
(一)因营业额减少所致的毛利润损失失n1、不考虑企业发展趋势、通货膨胀、不考虑企业发展趋势、通货膨胀因素因素n营业额减少所致的毛利润损失营业额减少所致的毛利润损失=(标(标准营业额实际赔偿期营业额)准营业额实际赔偿期营业额)*毛毛利润率利润率n2、考虑企业发展趋势、通货膨胀因、考虑企业发展趋势、通货膨胀因素素n实际标准营业额实际标准营业额=标准营业额标准营业额*(1+营业额增长率营业额增长率+通货膨胀率)通货膨胀率)n营业额减少所致的毛利润损失营业额减少所致的毛利润损失=(实(实际标准营业额实际赔偿期营业际标准营业额实际赔偿期营业额)额)*毛利润率毛利润率例例1n某百货商场年营业额为某百货商场年营业额为1000000元,其中营业(生产)成本为元,其中营业(生产)成本为700000元,维持费用为元,维持费用为100000元,净利润为元,净利润为200000元。
该商元。
该商场于次年场于次年2月月1日发生火灾,直日发生火灾,直到到7月月31日才全部恢复营业,日才全部恢复营业,实际赔偿期是实际赔偿期是6个月,保险赔偿个月,保险赔偿期也是期也是6个月。
实际赔偿期的营个月。
实际赔偿期的营业额为业额为100000元,上年元,上年2越越1日至日至7月月31日的标准营业额为日的标准营业额为500000元,那么应赔偿的毛利元,那么应赔偿的毛利润损失是多少?
润损失是多少?
n解解:
n毛利润毛利润=10000000-700000n=300000元元n毛利润率毛利润率=300000/1000000*100%=30%n营业额减少所致的毛利润损失=(标准营业额实际赔偿期营业额)*毛利润率=(500000-100000)*30%n=120000(元)例例2n在上例的基础上,估计该年的营业额在上例的基础上,估计该年的营业额比上年增长率为比上年增长率为10%,通货膨胀率也,通货膨胀率也是是10%,那么应赔偿的毛利润损失是,那么应赔偿的毛利润损失是多少?
多少?
n解:
实际标准营业额解:
实际标准营业额=标准营业额标准营业额*(1+营业额增长率营业额增长率+通货膨胀率)通货膨胀率)=500000*(1+10%+10%)=600000元n营业额减少所致的毛利润损失=(实际标准营业额实际赔偿期营业额)*毛利润率=(600000100000)*30%=150000元
(二)因营业费用增加所致的毛利
(二)因营业费用增加所致的毛利润损失润损失n经济限度因增加营业费用开支而产生的营业额(或赔偿期营业额)*上年毛利润率n例3:
在上例的基础上为了减少损失,租用房屋一栋,共花去租金5000元,挽回营业额20000元。
n解:
经济限度=20000*30%=6000元n因为5000元小于6000元,可以列入赔款支出。
n营业中断期内总的毛利润损失为:
n营业额减少所致的毛利润损失+因营业费用增加所致的毛利润损失n=150000+5000=155000元n(三)工资损失n工资属于可变资本,如果投保人不提出投保可以不保;如要求保的化,可以列入毛利润中一起保,或者按一定时期的工资总额作为保额来承保,n(四)审计师费用n由于被保险人在索赔时,保险人要求必须经审计师审查被保险人的财务报告、账册、文件等后才有效,所以审计师费用由保险公司来赔偿。
第二章企业财产保险复第二章企业财产保险复习思考题习思考题n1、企业财产保险的概念是什么?
n2、概述企业财产保险保险标的的范围。
n3、企业财产保险基本险的保险责任及与综合险保险责任的主要区别。
n4、企业财产保险的承保方式有哪几种?
n5、如何理解企业财产保险条款中的火灾责任?
第二章企业财产保险复第二章企业财产保险复习思考题习思考题n6、按账面计算法承保,固定资产和流动资产的保险金额分别是怎样确定的?
n7、解释固定资产和流动资产的保险金额分别是怎样确定的n8、试比较涉外企业财产保险和国内企业财产保险条款的共同点和不同点。
n9、影响企业财产保险费率的主要因素有哪些?
第二章企业财产保险复第二章企业财产保险复习思考题习思考题n10、某超市年营业额为600万元,其中营业成本是450万元,工资、利息、广告费保险费等维持费用为50万元。
假如该超市于次年6月30日发生火灾,直到年底才全部恢复营业,实际赔偿期是6个月,保险赔偿期也是6个月。
在实际赔偿期的营业额是60万元,上年同期的标准营业额是300万元。
假定该超市在投保利润损失保险时还根据本年度业务发展趋势和通货膨胀因素对营业额做了调整,预计该年度的营业额比上年增长15%。
试计算保险公司应赔偿超市的利润损失金额。
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