省财政项目支出绩效评价报告.docx
- 文档编号:18661669
- 上传时间:2023-08-24
- 格式:DOCX
- 页数:51
- 大小:42.03KB
省财政项目支出绩效评价报告.docx
《省财政项目支出绩效评价报告.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《省财政项目支出绩效评价报告.docx(51页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
省财政项目支出绩效评价报告
湖北省财政项目支出绩效评价报告
(2017年度)
项目名称:
2017年度局机关三项工作经费
项目单位:
湖北省南水北调管理局
主管部门:
湖北省南水北调管理局
评价单位:
大国智库(武汉)管理有限公司
2018年5月
摘要1
(一)项目基本情况1
(二)绩效评价工作情况1
(三)评价结论2
(四)项目改进建议3
一、项目基本情况4
(一)项目立项背景和依据4
(二)立项的目标5
(三)经费来源和用途6
二、绩效评价工作情况8
(一)评价目的8
(二)绩效评价框架说明8
(三)评价抽样情况概述20
三、绩效分析与评价结论21
(一)评价信息的收集途径和数据来源21
(二)绩效指标完成情况与未完成原因分析22
(三)评价结论26
四、工作建议29
(一)加强三公经费使用情况的控制29
(二)设置完善合理的指标体系29
(三)建议进一步加大财政管理培训力度29
五、附件30
附件1、局机关三项工作经费绩效评价评分明细表30
附件2、局机关绩效目标完成情况对比表31
附件3、局机关基础数据汇总表32
附件4、访谈提纲及主要信息记录汇总34
附件5、2018年预算绩效工作实施方案36
六、其他需要说明的问题41
(一)绩效评价实施过程41
(二)本次绩效评价的局限性42
(三)绩效评价小组成员43
摘要
(一)项目基本情况
根据《湖北省财政厅关于开展2018年开展财政支出绩效评价工作的通知》(鄂财绩发[2018]5号)要求,省南水北调管理局对“2017年度湖北省南水北调管理局局机关三项工作经费”项目进行绩效自评。
矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔。
湖北省南水北调管理局为省政府直属正厅级事业单位。
其综合管理工作是一项长期的日常性管理工作。
本项目属于持续性、常年性项目,按财政支出功能分类属于农林水事物支出。
聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測。
2017年省南水北调管理局局机关三项工作经费预算600万元,全部由省财政厅拨付。
为了全面掌握预算资金支出绩效的实际情况,优化预算绩效,完善绩效评价机制,提高单位内部财政管理水平,增强部门的责任意识,提升公共服务的质量,省南水北调管理局通过引入第三方主体,采用科学、规范的方法,依据既定的评价技术体系,基于预期目标实现程度,评价2017年度预算绩效目标的完成情况。
残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒。
(二)绩效评价工作情况
本次省南水北调管理局局机关三项工作经费综合绩效评价涵盖局机关的全部预算支出,样本全覆盖。
评价从投入、过程、产出和效果四个维度展开,其主要内容有:
项目立项、资金投入、项目管理、财务管理、项目产出、履职效益、经济效益、社会效益、生态效益。
酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭。
(三)评价结论
2017年度引江济汉工程项目实际引水亿42.17亿方(计划引水量30亿方),年均引水量完成率为141%;向兴隆以下河段补水42.17亿方,向荆州护城河以及沿线后港、长湖、东荆河等地补水4.05亿方,确保了汉江下游及东荆河沿岸农业灌溉用水需求,灌溉保障率已达到85%;为长湖撇洪累计1.02亿方;引江济汉干渠水位不低于29.00米的通航天数超过300天;渠段水质保持三类以上。
兴隆水利枢纽项目库区水位保证率达成100%,常年保持在36.2米,枢纽库区内灌溉水源保证率在90%以上;航运等级从四级增加到三级,可以保证常年通航;年度发电量为2.023亿度(计划发电量1.896亿度),发电计划完成率达106.7%;达成建筑物完好率100%、设备完好率100%、船闸通畅率102.1%;增殖放流完成率为118.8%。
彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔。
最终该项目的综合得分为98分,评价结果为优。
其中“项目投入”标准分值15分,评价得分15分,等级为优。
“项目过程”标准分值25分,评价得分23分,等级为优。
“项目产出”标准分值35分,评价得分35分,等级为优。
“项目结果”标准分值25分,评价得分25分,等级为优。
评价结果表明:
项目实现了较为良好的社会、经济、生态效益。
謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍。
(四)项目改进建议
一是加强“三公经费”使用情况的控制。
需要进一步深化部门预算管理制度改革,建设“精细”财政,改进和完善“三公经费”预算编制,提高财政管理能力,同时需要严格预算执行,提高“三公经费”的预算约束力。
厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩。
二是我们将继续探索研究有关工作经费绩效评价指标设定,力求建立一套完整、科学符合我局工作实际的指标体系。
细化资金投入与指标关联度,有效衡量指标投入产出比例,做到绩效的“科学化、规范化、精心化”管理。
茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐。
三是建议进一步加大财政管理培训力度。
建议省财政厅在预算编制、决算编制、预算执行、绩效管理、资产管理、政府采购等方面多加强业务培训和交流,提供机会让各部门各行业之间能多交流,多学习,取长补短。
鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘。
一、项目基本情况
(一)项目立项背景和依据
1、立项依据
根据《湖北省机构编制委员会关于组建省南水北调工程建设管理局的批复》(鄂编发[2003]5号)和《湖北省机构编制委员会关于调整省南水北调工程建设管理局管理体制的通知》(鄂编文[2010]33号)精神,设立湖北省南水北调管理局,为省政府直属正厅级事业单位。
籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠挞。
依据《省人民政府办公厅关于印发湖北省南水北调管理局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》要求,省南水北调管理局综合管理的主要职责有:
①负责局机关和直属单位的机构编制、人事管理、劳动工资、社会保险、教育培训、职称与职业资格、外事管理等工作;②负责离退休干部工作;③配合国家有关部门开展南水北调工程建设的稽查;④承担机关党委的工作;⑤研究拟定我省南水北调工程建设有关政策和管理办法;⑥组织制定局机关规章制度;⑦负责局文电、机要、档案、保密工作;⑧承担局机关会务、接待、后勤等机关日常工作的正常运转;⑨承担信息报送、宣传、信访、政务公开、依法行政和社会管理综合治理工作。
預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴買闥。
2、项目所属领域、项目性质与特点
省南水北调管理局综合管理工作是一项长期的日常性管理工作。
本项目属于持续性、常年性项目,按财政支出功能分类属于农林水事物支出。
渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦鋇絨。
(二)立项的目标
1、项目绩效总目标
抓好省南水北调管理局局机关文电、机要、档案、保密、电子政务、公务接待等日常管理工作;推动信息报送、宣传、信访、政务公开、依法行政和社会管理综合治理工作升级达标。
确保省南水北调管理局局机关党建工作、人事管理工作、纪检监察工作的正常运行,大力推进新农村建设等社会公益活动,努力构建和谐机关。
深化和完善后勤公共资源管理机制,加强公共资源的科学管理,抓好省南水北调管理局局机关院内房产、水电、绿化、保洁、设备等进行管理、维修、养护等工作,确保机关办公和后勤管理保障服务工作正常进行。
铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡缝勵。
2、项目绩效年度目标
(1)信息宣传、社会治安综合治理、法制建设、信访、保密等工作经省目标责任考核办考评为良好以上等次。
(2)根据省委组织部、人力资源和社会保障厅工作安排要求,完成落实好机构编制和人事工作。
(3)根据省直机关工委工作安排要求,完成落实好党建、工会、妇委会工作。
(4)根据省纪委工作安排要求,完成落实好纪检、监察工作。
(5)根据老干部局工作安排要求,完成落实好老干部工作。
(6)根据精准扶贫领导小组办公室的工作安排要求,完成落实好扶贫工作。
(7)创省级节能减排达标单位;车辆管理安全无事故;物业管理精细精确、群众满意;营院绿化、美化达标。
(三)经费来源和用途
1、经费来源
2017年省南水北调管理局局机关三项工作经费预算600万元,全部由省财政厅拨付。
2、资金使用情况
2017年省南水北调管理局局机关三项工作经费到位600万元。
省南水北调管理局部门决算支出553万元。
(1)商品和服务支出
其中:
办公费27.62万元;印刷费27.85万元;培训费0.66万元;差旅费66.98万元;水电费77.24万元;邮电费0.83万元,物业管理费105.1万元;办公和专用设备购置费0.33万元;公务用车运行维护费8.29万元;会议费0.3万元;维修(护)费10.14万元;租赁费4.09万元;委托业务费119.74万元;其他商品和服务支出99.94万元。
擁締凤袜备訊顎轮烂蔷報赢。
(2)公务接待费3.89万元。
用于接待省委、省人大、省政府、省政协、国务院南水北调办等有关部委领导及兄弟单位领导来我省检查调研南水北调工程建设和管理情况,以及各相关主管部门对我局进行专项督查、检查、考核等的接待费用。
贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷鯛汉。
二、绩效评价工作情况
(一)评价目的
项目预算绩效评价工作的开展,目的在于全面掌握预算资金支出绩效的实际情况,为预算绩效优化奠定良好基础;建立预算绩效管理总体框架,完善绩效评价机制,为预算管理的改进、以后年度绩效目标的编制、资金的安排以及项目支出结构的调整提供依据;提高单位内部财政管理水平,使资金得到科学合理地分配;增强部门的责任意识,提升公共服务的质量。
坛摶乡囂忏蒌鍥铃氈淚跻馱。
省南水北调管理局通过引入第三方主体,采用科学、规范的方法,依据既定的评价技术体系,基于预期目标实现程度,评价2017年度预算绩效目标的完成情况。
从投入、过程、产出和效果等多个角度展开评价,评价的主要内容有:
项目立项、资金投入、项目管理、财务管理、项目产出、履职效益、经济效益、社会效益、生态效益,并深入分析评价结果,从而总结经验、发现问题、提出措施,作为省南水北调管理局进一步加强和改进资金管理水平和使用效益的决策依据。
蜡變黲癟報伥铉锚鈰赘籜葦。
(二)绩效评价框架说明
1、评价原则
按照相关性、可比性等原则、结合湖北省南水北调管理局管理特点,设立绩效评价指标体系。
2、绩效评价指标体系
(1)绩效评价指标体系
绩效评价指标体系由不同方面和层级、相互关联的指标构成的有机整体,包括一级指标、二级指标和三级指标。
一级指标:
按照《湖北省财政支出重点项目绩效评价指标体系框架》文件,设计为项目投入、项目过程、项目产出、项目效果四个方面。
買鲷鴯譖昙膚遙闫撷凄届嬌。
二级指标:
设计为项目立项、资金落实、项目管理、财务管理、项目产出、项目效益等几个方面。
三级指标:
按照年度绩效目标,项目相关性进行设定,主要包括项目立项规范、绩效目标合理性、预算资金执行率、管理制度健全性、制度执行有效性、安全与事故发生率、物业管理有效性、“三公”经费节约率、政府采购完成率、绩效监控有效性、项目验收完成率、建议提案办理回复率、对口扶贫工作、党建工作、年度目标考核、年度目标责任完成、发电收入完成率、灌溉保障率、水质保证率、增殖放流完成率。
綾镝鯛駕櫬鹕踪韦辚糴飙钪。
3、绩效评价标准
绩效评价标准是指衡量绩效目标完成程度的尺度,专项资金的评价标准包括:
(1)计划标准。
即以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为绩效评价的标准。
(2)行业标准。
即参照国家公布的行业指标数据制定的绩效评价标准。
(3)历史标准。
即参照同类指标的历史数据制定的绩效评价标准。
(4)其他经财政部门确认的标准。
如经验标准,即根据财政经济活动发展规律和发展趋势,以及管理实践,由在财政领域和行业领域有丰富经验的专家学者,经过严密分析后得出的评价标准。
驅踬髏彦浃绥譎饴憂锦諑琼。
具体如下表所示:
一级指标
二级指标
三级指标
权重
指标解释
指标说明
参考值(目标值)
绩效标准
评分细则
投入(15)
项目立项(10)
项目立项规范性(5)
5
项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。
1.项目按照规定的程序申请设立。
2.经过必要的可行性研究分析。
3.专家论证、风险评估、集体决策。
全部满足
计划标准
全部满足得5分,满足两条得3分,满足一条的1分,都不满足得0分。
绩效目标合理性(5)
5
项目是否设定绩效目标和绩效指标,所设定的绩效目标和指标是否符合实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
1.绩效目标的设定经党委科学决策、合法合规、与本单位职责紧密结合。
2.与本单位年度任务相符。
3.指标值清晰、可实现、可衡量。
全部满足
计划标准
全部满足得5分,满足2条得2分,2条以下得0分。
资金落实(5)
预算资金执行率(5)
5
预算与预算执行资金额度差与预算资金额度之间的比例,用以反映预算执行对项目实施的总体保障程度。
预算资金执行率=(预算执行额/预算资金额)×100%。
90%
其他标准
100%-90%得5分,90%-80%得4分,80%-70%得3分,70%-60%得2分,60%以下得0分。
过程(25)
项目管理(15)
管理制度健全性(5)
5
项目管理制度是否健全,用以反映和考核项目管理制度对项目顺利实施的保障情况。
1.职责明确:
明确相关人员;建立工作协调机制。
2.制度建设:
制定指导本部门(单位)预算绩效管理工作顶层制度、具体办法或操作细则。
3.智库建设:
建立专家智库,实行动态管理。
4.宣传培训:
组织预算绩效管理业务培训和学习,开展预算绩效管理宣传。
全部满足
计划标准
满足4条得5分,满足2条-3条得3分,2条以下得1分。
制度执行有效性(4)
4
项目实施是否符合相关项目管理规定,用以反映和考核项目管理制度的有效执行情况。
1.全面执行;2.执行到位;3.反应及时。
全部满足
计划标准
满足3条得满分,满足2条得3分,满足1条得1分,1条以下不得分。
安全与事故发生率(4)
4
管理方面是否存在安全隐患,是否为减少安全事故发生采取了必须的措施。
用以反映和考核项目单位安全运行的保障情况
1.重大事故:
指造成10人以上30人以下死亡,或者50人以上100人以下重伤,或者5000万元以上1亿元以下直接经济损失的事故。
2.一般事故,指造成3人以下死亡,或者10人以下重伤,或者1000万元以下直接经济损失的事故(不可抗力除外)。
零死亡
行业标准
1.发生重大安全事故1次及1次以上,得0分;发生一般安全事故得2分;未发生任何安全事故的满分。
2.以《生产安全事故报告和调查处理条例》为标准。
物业管理有效性
(2)
2
物业管理是否有效,用以反映和考核项目单位办公设施正常运行的保障是否有效
物业管理能充分保障办公设施正常运行。
100%保障
计划标准
100%得2分,100%至90%得1分,90%以下得0分。
财务管理(10)
“三公”经费节约率(3)
3
“三公”经费使用是否超标,用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。
“三公”经费节约率=[(1-本年“三公”经费实际支出/“三公”经费预算)]×100%
≥0
其他标准
大于等于0得满分,小于0得0分。
政府采购完成率(5)
5
政府采购完成率,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
政府采购完成率=(政府采购实际完成项目的预算总金额/全部要求实施政府采购项目的预算总金额)Χ100%
80%
历史标准
最后得分为计算出来的政府采购完成率指标值乘以该指标权重(即乘以5)。
绩效监控有效性
(2)
2
项目实施单位是否为保障项目绩效目标的顺利实现而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对项目绩效的控制情况。
1.绩效监控管理的范围和规模(纳入绩效监控管理的项目金额/部门项目支出金额)。
2.采取必要措施确保本部门及所属单位所实施项目绩效目标如期实现,或对偏离绩效目标的行为及时给予纠正意见。
全部满足
计划标准
1.每一项1分,共2分。
第一项中监控规模在80%以上的计1分,50%-80%之间的计0.5分,50%以下的计0分。
只满足第二项得1分。
2.上级标准(南水北调管理总局下达标准)
产出(35)
项目产出(35)
项目验收完成率(10)
10
项目验收完成率用以反映项目产出的数量目标和质量目标的实现程度
(完工验收项目数/计划验收项目数)Χ100%
100%
计划标准
1.100%得10分,100%至90%得8分,90%以下0分。
2.计划标准(与计划对比)
建议提案办理回复率(5)
5
建议提案办理回复率是已回复的建议提案数量与收到的建议提案数量比,反映项目单位办理建议提案的工作效率
(已办理回复的建议提案数量/收到的建议提案总数量)Χ100%
100%
计划标准
100%得5分,100%至90%得3分,90%以下得0分。
对口扶贫工作(5)
5
对口扶贫工作反映的是项目单位工作管理的深入程度与办事效率
精准扶贫考核。
合格
计划标准
合格以上得5分,合格以下得0分
党建工作(5)
5
党建工作反映的是项目单位管理工作的深入程度
省委关于党建工作的考核。
合格
计划标准
合格以上得5分,合格以下得0分
年度目标考核(10)
10
年度目标考核是省政府对项目单位的考核结果,反映绩效目标的实现程度
省人民政府对本部门目标责任制考核情况。
合格
计划标准
合格以上得10分,合格以下得0分
效果(25)
履职效益(5)
年度目标责任完成(5)
5
年度目标责任完成情况是绩效目标的实现程度和深入程度反映项目单位职责履行情况
2017年目标责任完成情况
优秀
计划标准
优秀得5分,合格得3分,合格以下得0分。
经济效益(5)
发电收入完成率(5)
5
发电收入完成率是实际发电收入与计划发电收入的比例,反映项目的经济效益情况
(实际发电收入/计划发电收入)×100%
80%
计划标准
1.90%以上给满分,90%以下3分。
2.上级标准(南水北调管理总局下达标准)
社会效益(5)
灌溉保障率(5)
5
灌溉保障率是指引江济汉工程和兴隆水利项目对覆盖区的灌溉保障率,反映的是项目带来的社会效益
灌溉保障率=(项目保障农田灌溉面积/覆盖区农田总面积)×100%。
85%
计划标准
85%及以上得满分,85%以下得3分。
生态效益(10)
水质保证率(5)
5
水质保证率是指丹江口水库水质标准,反映的是项目对覆盖区的生态保护效应
丹江口水库渠段水质保持情况。
三类
行业标准
丹江口水库水质4个季度均达到库区水质三类以上给满分;2-3季度达到的三类标准的得3分(含2个季度);2个季度以下不得分。
增殖放流完成率(5)
5
增殖放流是指新隆水利对兴隆库区和汉江流域鱼类品种和数量的一种保护措施,增殖放流完成率反映的是项目对覆盖区的生态环境的改善。
增殖放流完成率=(增殖放流实际完成量/计划完成量)×100%
118.8%
计划标准
100%以上得5分,100%-80%的4分,80%-70%得3分,70%-60%的2分,60%以下得0分
4、绩效评价指标体系补充说明
(1)局机关绩效评价指标赋权说明
①南水北调管理局机关一级指标的赋权说明
省南水北调管理局绩效评价项目组组织了相关专业的专家学者、南水北调管理局的技术专家一起座谈,首先确定“投入”、“过程”、“产出”、“效果”四个一级指标的相对重要性次序。
猫虿驢绘燈鮒诛髅貺庑献鵬。
基本达成的共识是:
南水北调管理局及所属的2个二级局承担的均是特定的社会职能,绩效的评价不以经济效益为主,而是要兼顾经济效益、社会效益、生态效益,同时要考察目标任务的达成情况。
因此,其绩效的评价与一般的盈利性企业单位有很大差异,需要兼顾“投入”、“过程”、“产出”、“效果”的每个环节。
锹籁饗迳琐筆襖鸥娅薔嗚訝。
其中,产出最重要,过程和效果次重要,投入重要性再次之。
但对于重要性的程度,不同的专家意见有所差异。
专家们对四个一级指标进行了两两对比评价,平均计算各专家的意见如下:
(行中的各指标与列中的各指标比较)
表格1一级指标赋权表
投入
过程
产出
效果
相对重要性汇总
相对权重
讨论修正后取整
投入
1.00
0.60
0.43
0.60
2.63
0.15
15
过程
1.70
1.00
0.71
1.00
4.41
0.25
25
产出
2.33
1.40
1.00
1.40
6.13
0.35
35
效果
1.67
1.00
0.71
1.00
4.38
0.25
25
相对重要性汇总
6.70
4.00
2.85
4
17.55
1.00
100
②南水北调管理局机关二级指标的赋权说明
和一级指标赋权的方法相同,首先由专家讨论,达成对二级指标重要性排序的共识。
第二步是由各专家独立对同一级指标中的各指标两两比较,标出相对重要性程度,取专家评分的平均值为某两个指标相对重要性的测算值,最后汇总所有的测算值,计算出各指标的相对权重,并取整作为最终权重。
構氽頑黉碩饨荠龈话骛門戲。
“投入”维度的二级指标赋权
表格2“投入”维度二级指标赋权表
项目立项
资金落实
相对重要性汇总
相对权重
赋值取整
项目立项
1.00
2.00
3.00
0.67
10
资金落实
0.50
1.00
1.50
0.33
5
相对重要性汇总
1.50
3.00
4.50
1.00
15
“过程”维度的二级指标赋权
表格3“过程”维度的二级指标赋权表
项目管理
财务管理
相对重要性汇总
相对权重
赋值取整
项目管理
1.00
1.50
2.50
0.60
15
财务管理
0.67
1.00
1.67
0.40
10
相对重要性汇总
1.67
2.50
4.17
1.00
25
“产出”维度的二级指标赋权
因为“产出”一级指标之下的二级指标只有一个,所以赋权分值仍为35分。
“效果”维度的二级指标赋权
表格4“效果”维度的二级指标赋权表
履职效益
经济效益
社会效益
生态效益
相对重要性汇总
相对权重
赋值取整
履职效益
1.00
1.00
1.00
0.50
3.50
0.20
5
经济效益
1.00
1.00
1.00
0.50
3.50
0.20
5
社会效益
1.00
1.00
1.00
0.50
3.50
0.20
5
生态效益
2.00
2.00
2.00
1.00
7.00
0.40
10
相对重要性汇总
5.00
5.00
5.00
2.50
17.50
1.00
25
③南水北调管理局机关三级指标的赋权说明
“项目立项”二级指标下的三级指标赋权
表格5“项目立项”二级指标下的三级指标赋权表
项目立项规范性
绩效目标合理性
相对重要性汇总
相对权重
赋值取整
项目立项规范性
1.00
1.00
2.00
0.50
5
绩效目标合理性
1.00
1.00
2.00
0.50
5
相对重要性汇总
1.00
1.00
4.00
1.00
10
“资金落实”二级指标下的三级指标赋权
因为该二级指标下的三级指标只有一个,所以“预算资金执行率”的赋权分值为5分。
“项目管理”二级指标下的三级指标赋权
表格6“项目管理”二级指标下的三级指标赋权表
管理制度健全性
制度执行有效性
安全与事故发生率
物业管理有效性
相对重要性汇总
相对权重
权重赋值
讨论后修正取整赋值
管理制度有效性
1.00
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财政 项目 支出 绩效评价 报告