审计选择题.docx
- 文档编号:18565965
- 上传时间:2023-08-19
- 格式:DOCX
- 页数:40
- 大小:30.41KB
审计选择题.docx
《审计选择题.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《审计选择题.docx(40页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
审计选择题
审计选择题
1、银行业监督管理机构的监督对象包括(BC)。
(银监法第2条)
A在我国境内外设立的商业银行
B在我国境内设立的金融租赁公司
C在我国境内设立的城市信用合作社、农村信用合作社
D在我国香港、澳门设立的金融机构
2、申请设立银行业金融机构,或者银行业金融机构变更持有资本总额或者股份总额达到规定比例以上的股东的,国务院银行管理机构应当对股东的(ABC)情况进行审查。
(银监法第17条)
A资金来源
B财务状况及资本补充能力
C股东在商界的声誉
D股东从事金融业务的相关经验
3、银行业金融机构违反审慎经营规则的,国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构采取监管强制措施的内容包括(CD)。
(银监法第37条)
A责令暂停开展业务,停止批准开办新业务
B责令撤销董事会决议
C责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利
D责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利
4、依照法律、行政法规的规定,(ACD)有权查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户。
(银监法第41条)
A银行业监督管理机构
B中国人民银行
C审计机关
D监察机关
5、国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规规定的条件和程序,审查批准银行业金融机构的(ABCD)。
(银监法第16条)
A设立
B变更
C终止
D业务范围
6、银行业金融机构的审慎经营规则包括(ABCD)等内容。
银行业金融机构应当严格遵守审慎经营规则。
(银监法第21条)
A风险管理、内部控制
B资本充足率、资产质量
C损失准备金、风险集中
D关联交易、资产流动性
7、银行业监督管理机构根据履行职责的需要,有权要求银行业金融机构按照规定报送(ABCD)等材料。
(银监法第33条)
A资产负债表
B利润表
C其他财务会计、统计报表、经营管理资料
D注册会计师出具的审计报告。
8、银行业监督管理机构应当责令银行业金融机构按照规定,如实向社会公众披露(ABC)重大事项等信息。
(银监法第36条)
A财务会计报告
B风险管理状况
C董事和高级管理人员变更
9、银行业监督管理机构依法对银行业金融机构进行检查时,经设区的市一级以上银行业监督管理机构负责人批准,可以对与涉嫌违法事项有关的单位和个人采取(ABCD)措施。
(银监法第42条)
A询问有关单位或者个人,要求其对有关情况作出说明;
B查阅有关财务会计、财产权登记等文件、资料;
C对可能被转移、隐匿、毁损或者伪造的文件、资料,予以先行登记保存;
D复制有关财务会计、财产权登记等文件、资料。
10、银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的,银行业监督管理机构可以区别不同情形,依法采取(BC)措施。
(银监法第48条)
A对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分;
B银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的,对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告,处五万元以上五十万元以下罚款;
C取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格,禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。
11、商业银行可以经营(ABCDEF)业务。
(商业银行法第3条)
A吸收公众存款
B发放短期、中期和长期贷款
C办理票据承兑与贴现
D代理收付款项及代理保险业务
E买卖、代理买卖外汇
F从事同业拆借
12、商业银行以(ABD)为经营原则,实行自主经营,自担风险,自负盈亏,自我约束。
(商业银行法第4条)
A安全性
B流动性
C盈利性
D效益性
13、商业银行与客户的业务往来,应当遵循的(ABCD)原则。
(商业银行法第5条)
A平等
B自愿
C公平
D诚实信用
14、设立全国性商业银行的注册资本最低限额为(C)人民币。
(商业银行法第13条)
A五千万元
B一亿元
C十亿元
15、设立城市商业银行的注册资本最低限额为(B)人民币。
(商业银行法第13条)
A五千万元
B一亿元
C十亿元
16、设立农村商业银行的注册资本最低限额为(A)人民币。
(商业银行法第13条)
A五千万元
B一亿元
C十亿元
17、商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构,应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。
拨付各分支机构营运资金额的总和,不得超过总行资本金总额的(C)。
(商业银行法第19条)
A20%
B40%
C60%
D80%
18、商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过()未开业的,或者开业后自行停业连续()以上的,由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证,并予以公告。
(C)(商业银行法第23条)
A一个月,一个月
B三个月,三个月
C六个月,六个月
D一年,一年
19、商业银行有(ABCDEF)变更事项的,应当经国务院银行业监督管理机构批准。
(商业银行法第24条)
A变更注册资本
B调整业务范围
C变更持有资本总额或者股份总额百分之五以上的股东
D更换董事、高级管理人员
E修改章程
F国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。
20、商业银行应当依照法律、行政法规的规定使用经营许可证。
禁止(ABCDE)经营许可证。
(商业银行法第26条)
A伪造
B变造
C转让
D出租
E出借
21、任何单位和个人购买商业银行股份总额(B)以上的,应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。
(商业银行法第28条)
A2%
B5%
C8%
D10%
22、商业银行办理个人储蓄存款业务,应当遵循(ABCD))的原则。
(商业银行法第29条)
A存款自愿
B取款自由
C存款有息
D为存款人保密
23、对个人储蓄存款,商业银行有权拒绝任何单位或者个人(ABD),但法律另有规定的除外。
(商业银行法第29条)
A查询
B冻结
C支配
D扣划
24、商业银行贷款,应当与借款人订立书面合同。
合同应当约定(ABCDEF)和双方认为需要约定的其他事项。
(商业银行法第37条)
A贷款种类
B借款用途
C还款期限
D还款方式
E违约责任
F借款金额、利率
25、商业银行贷款,应当遵守资产负债比例管理规定,贷款余额与存款余额的比例(A)。
(商业银行法第39条)
A不得超过75%
B不得超过60%
C不得低于75%
D不得低于60%
26、商业银行贷款,应当遵守资产负债比例管理规定,流动性资产余额与流动性负债余额的比例(C)。
(商业银行法第39条)
A不得超过25%
B不得超过10%
C不得低于25%
D不得低于10%
27、商业银行贷款,应当遵守资产负债比例管理规定,对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例(C)。
(商业银行法第39条)
A不得超过5%
B不得低于5%
C不得超过10%
D不得低于10%
28、商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权,应当自取得之日起(C)予以处分。
(商业银行法第42条)
A半年内
B一年内
C二年内
D没有规定
29、商业银行同业拆借的拆入资金可用于(BD)。
(商业银行法第46条)
A发放固定资产贷款
B弥补票据结算、联行汇差头寸的不足
C投资
D解决临时性周转资金的需要
30、同业拆借应当遵守中国人民银行的规定,拆出资金限于(ABC)之后的闲置资金。
(商业银行法第46条)
A.交足存款准备金
B留足备付金
C归还中国人民银行到期贷款
D留足当月到期的偿债资金
31、商业银行存在(ABCDE)行为,由国务院银行业监督管理机构依法对其实施处罚。
A未经批准设立分支机构的
B未经批准分立、合并或者违反规定对变更事项不报批的
C违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段,吸收存款,发放贷款的
D出租、出借经营许可证的
E向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件的
32、商业银行有(ABD)情形的,由国务院银行业监督管理机构责令改正,并处二十万元以上五十万元以下罚款。
(商业银行法第75条)
A拒绝或者阻碍国务院银行业监督管理机构检查监督的
B提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表和统计报表的
C向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件的
D未遵守资本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比例和国务院银行业监督管理机构有关资产负债比例管理的其他规定的
E未经批准买卖政府债券或者发行、买卖金融债券的
33、有(ABC)情形之一,由国务院银行业监督管理机构责令改正,有违法所得的,没收违法所得,违法所得五万元以上的,并处违法所得一倍以上五倍以下罚款;没有违法所得或者违法所得不足五万元的,处五万元以上五十万元以下罚款。
(商业银行法第79条)
A未经批准在名称中使用“银行”字样的
B未经批准购买商业银行股份总额百分之五以上的
C将单位的资金以个人名义开立账户存储的
37、(ACDE)财产不得抵押。
(物权法第184条)
A土地所有权
B耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权
C学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施
D所有权、使用权不明或者有争议的财产
E依法被查封、扣押、监管的财产
108、我国《票据法》规定持票人对定期汇票的出票人和承兑人的票据权利时效,为自汇票到期日起(A)(票据法第17条)
A、2年B、6个月C、3个月D、1年
109、下列关于空白票据转让的表述中,正确的是(C)。
(票据法)
A、空白票据只能依背书方式转让
B、空白票据只能依直接交付方式转让
C、空白票据转让时不受特别限制
D、空白票据不可以转让
110、在涉外票据中,汇票和本票出票行为的记载事项,应当适用(C)。
(票据法第97条)
A、出票人所属国的法律
B、付款人所属国的法律
C、出票地的法律
D、付款地的法律
111、一般背书的相对必要记载事项是(D)。
(票据法第29条)
A、背书人
B、被背书人
C、"不得转让"字样
D、背书日期
112、支票出票人的主要票据义务是(B)。
(票据法第89条)
A、直接付款义务
B、担保义务
C、背书义务
D、承兑义务
113、背书转让与一般债权转让的主要不同在于(A)。
(票据法第17条)
A、背书转让无须通知票据债务人,一般债权转让应当通知债务人
B、背书人转让票据后退出票据关系,一般债权人转让债权后不退出债权债务关系
C、背书转让属于不要式行为,一般的债权转让都是要式行为
D、背书转让的只能是财产权,一般债权转让的既可以是财产权也可以是人身权
114、狭义的票据行为仅指(A)。
(票据法)
A、能够发生票据债务的法律行为
B、能够变更票据债务的法律行为
C、能够消灭票据债务的法律行为
D、能够完成票据债务的法律行为
115、下列票据中,属于涉外票据的是(B)。
(票据法第94条)
A、外国人签发的票据
B、票据行为中有的发生在我国,有的发生在外国
C、所有票据行为都发生在外国的票据
D、我国公司在国外签发、使用的票据
116、导致票据权利消灭的原因是(A)。
(票据法)
A、时效期间经过
B、受欺诈或者受胁迫
C、取得票据的原因不合法
D、背书不连续
117、张某伪造了甲公司的签章签发了一张支票并交付给乙公司,乙公司背书转让给丙公司。
应当对丙公司负票据责任的是(C)。
(票据法第37条)
A、张某
B、甲公司
C、乙公司
D、张某、甲公司、乙公司
118、以下票据抗辩中,可以对抗任何持票人的是(D)。
(票据法第13条)
A、持票人通过欺诈方式取得票据
B、持票人取得票据没有支付对价
C、票据的原因关系无效
D、票据记载违反票据金额记载规则
119、票据的善意取得是指(D)。
(票据法)
A、当事人通过继承的方式,善意地从有处分权人手中取得有效票据
B、当事人通过继承的方式,善意地从无处分权人手中取得有效票据
C、当事人通过票据法规定的方式,善意地从有处分权人手中取得有效票据
D、当事人通过票据法规定的方式,善意地从无处分权人手中取得有效票据
120、在各种票据行为中,基本的票据行为是(A)。
(票据法)
A、出票B、背书C、承兑D、保证
121、依据我国《票据法》,保证人未记载被保证人名称时,未承兑的汇票中的被保证人推定为(C)。
(票据法第47条)
A、背书人
B、委托付款人
C、出票人
D、委托收款背书的背书人
122、出票后定期付款的汇票,其提示付款的期限为(B)。
(票据法第53条)
A、自出票日起10日内
B、自到期日起10日内
C、自到期日起15日内
D、自出票日起15日内
123、票据行为与一般的法律行为比较具有(B)。
(票据法)
A、无因性、文义性、诺成性
B、要式性、无因性、协同性
C、有因性、文义性、要式性
D、连带性、实践性、独立性
124、以下票据取得方式中,必须支付对价的是(B)。
(票据法第10、11条)
A、因税收取得票据
B、因买卖取得票据
C、因继承取得票据
D、因赠与取得票据
125、定日付款或者出票后定期付款的汇票,持票人向付款人提示承兑的期限为(A)。
(票据法第58条)
A、应当在汇票到期日前
B、应当在汇票到期日前10日内
C、应当在汇票出票后30日内
D、应当在汇票到期日前15日内
126、票据保证行为的绝对必要记载事项不包括(D)。
(票据法第46、47条)
A、"保证"字样
B、保证人的名称和住所
C、保证人签章
D、保证日期
127、如果票据金额以外币为单位进行记载,(C)。
(票据法第59条)
A、应当按照付款日的官方价格以人民币支付
B、应当按照付款日的市场价格以人民币支付
C、如果没有另外的约定,按照付款日的市场价格以人民币支付
D、应当支付票载的外币
128、汇票的义务人包括(C)。
(票据法第27、37条)
A、背书人和被背书人
B、保证人和委托收款人
C、承兑人和背书人
D、出票人和委托付款人
129、当持票人为出票人时(B)。
(票据法第69条)
A、可以对所有前手行使追索权
B、对其前手无追索权
C、仅对其直接前手可以追索,对其间接前手不可以追索
D、对其后手可以进行追索
130、票据的效力主要取决于其在形式上是否符合票据法的要求,而不取决于使用票据的原因。
票据因此得名为(D)。
(票据法)
A、债权证券B、完全有价证券C、流通证券D、无因证券
131、关于汇票付款人的地位,正确的表述是(B)。
(票据法)
A、汇票付款人是当然的票据债务人
B、汇票付款人一经承兑,即成为票据债务人
C、汇票付款人与汇票出票人负相同责任
D、汇票付款人与背书人负相同责任
132、本票出票人绝对必要记载的事项不包括(C)。
(票据法第75条)
A、无条件支付的承诺
B、确定的金额
C、付款人名称
D、收款人名称
133、出票人在本票上未记载出票地的,应当(C)。
(票据法第76条)
A、以出票人的住所地为出票地
B、以付款人的住所地为出票地
C、以出票人的营业场所为出票地
D、以本票签发地为出票地
134、我国《票据法》规定的票据不包括(C)。
(票据法)
A、支票B、本票C、股票D、汇票
135、根据我国《票据法》对支票付款的规定,下列表述中错误的是(D)。
(票据法)
A、支票的付款日期仅限于见票即付
B、超过法定付款提示期限的,付款人可以拒绝付款
C、付款人依法支付支票金额的,一般情况下,对出票人不再承担受委托付款的责任
D、支票的付款人是第一债务人
136、下列支票中属于空白支票的是(A)。
(票据法第84、85条)
A、出票人欠缺票据金额的支票
B、出票人欠缺签章的支票
C、背书人欠缺背书日期的支票
D、出票人欠缺出票地的支票
137、根据中国人民银行《支付结算办法》的规定,划线支票的效力为(B)。
A、与普通支票相同
B、只能用于转账
C、只能用于支取现金
D、无效票据
138、根据《票据法》的规定,下列有关汇票的表述中,正确的是(C)。
(票据法第22条)
A、汇票未记载收款人名称的,可由出票人授权补记
B、汇票未记载付款日期的,为出票后10日付款
C、汇票未记载出票日期的,汇票无效
D、汇票未记载付款地的,以出票人的营业场所、住所或经常居住地为付款地
139、根据《票据法》的规定,下列关于本票的表述中,不正确的是(A)。
(票据法第75条)
A、到期日是本票的绝对应记载事项
B、本票的基本当事人只有出票人和收款人
C、本票无须承兑
D、本票是由出票人本人对持票人付款的票据
140、下列票据中没有保证关系的票据是(C)。
(票据法)
A、商业承兑汇票
B、银行本票
C、转账支票
D、银行承兑汇票
141、持票人对票据的出票人和承兑人的票据权利,自票据到期日起2年。
见票即付的汇票、本票,票据时效的起算日是(A)。
(票据法第17条)
A、出票日B、到期日C、承兑日D、付款日
142、根据我国《票据法》的规定,背书时附有条件的,所附条件(B)。
(票据法第33条)
A、在条件成就时有票据上的效力
B、不具有票据上的权力
C、不管条件是否成就,均具有法律上的效力
D、在承兑前有法律效力,承兑后无法律效力
143、支票的基本关系人中没有(C)。
(票据法)
A、出票人
B、承兑人
C、付款人
D、收款人
144、不具备信用工具职能的票据有(C)。
(票据法)
A、本票
B、银行汇票
C、支票
D、商业汇票
145、以背书转让票据时,由(B)签章。
(票据法第29条)
A、出票人
B、背书人
C、被背书人
D、持票人
146、票据权利是指(C)向票据债务人请求支付票据金额的权利。
(票据法第4条)
A、收款人
B、债权人
C、持票人
D、保证人
147、(C)是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
(票据法第19条)
A、股票
B、支票
C、汇票
D、本票
148、形式背书包括(BC)。
(票据法)
A、一般背书
B、委托收款背书
C、设定质押背书
D、特别背书
E、转让背书
149、票据伪造人应承担的法律责任包括(BCD)。
(票据法)
A、票据责任
B、侵权的民事责任
C、不当得利的民事责任
D、相应的刑事责任
E、违约责任
150、一般承兑的效力主要有(ABC)。
(票据法)
A、一经完成承兑行为,承兑人即应承担到期付款责任
B、承兑人的票据责任不受持票人是否依法提示付款的影响
C、承兑人必须承担最终的追索义务
D、一经完成承兑行为,出票人无须再对票据负责任
E、一经完成承兑行为,背书人无须再对票据负责任
151、根据票据法的一般原理,票据保证人的责任具有多重属性,主要包括(ADE)。
(票据法)
A、票据保证人的责任是同一责任
B、票据保证人的责任是刑事责任
C、票据保证人的责任是行政责任
D、票据保证人的责任是独立责任
E、票据保证人的责任是连带责任
152、在我国《票据法》上,可以成为被追索人的有(ABCD)。
(票据法)
A、出票人B、承兑人C、保证人D、背书人E、付款人
153、根据《票据法》的规定,下列有关票据背书的表述中,正确的有(CD)。
(票据法)
A、背书人在背书时记载“不得转让”字样的,被背书人再行背书无效
B、背书附条件的,背书无效
C、部分转让票据权利的背书无效
D、分别转让票据权利的背书无效
154、票据法律关系的主体有(ABCD)。
(票据法)
A、发票人B、保证人C、付款人D、受款人
155、票据行为有(ABD)特征。
(票据法)
A、是票据关系当事人进行的行为
B、是以设立、变更或终止票据关系为目的
C、是一种意思表示
D、是一种合法行为
156、票据行为人意思表示不真实或存在缺陷包括(ABCD)的行为。
(票据法)
A、因欺诈而取得票据
B、因盗窃而取得票据
C、因胁迫而取得票据
D、因恶意而取得票据
157、票据记载事项一般分为(BCD)。
(票据法)
A、法定记载事项
B、绝对记载事项
C、相对记载事项
D、任意记载事项
158、各类票据必须绝对记载的内容有(ABCD)。
(票据法)
A、票据金额
B、票据金钱
C、票据收款人
D、年月日
159、无权代理人在票据上签章,签章人承担票据责任必须具备(BCD)的条件。
(票据法第5条)
A、无权代理人在票据上以被代理人名义签章
B、无权代理人在票据上以自已名义签章
C、行为人没有代理权
D、该票据能产生票据上的效力
160、票据权利包括(CD)。
(票据法第4条)
A、请求赔偿权
B、请求返还原票据权
C、付款请求权
D、追索权
161、当事人取得票据主要有(ABC)的情况。
(票据法第10、11条)
A、从出票人处取得
B、从持票人得受让取得
C、依税收、继承、赠与方式取得
D、依买卖方式取得
162、因(ABD)而取得票据,不享有票据权利。
(票据法第12条)
A、欺诈B、重大过失C、背书D、偷盗
163、票据权利可因(ABCD)等事由的发生而消灭。
(票据法)
A、履行B、免除C、抵销D、时效
164、票据丧失,失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付,但(AC)的票据除外。
(票据法第15条)
A、未记载付款人
B、未记载承兑人
C、无法确认付款人及其代理人
D、未记载出票人
165、根据抗辩原因及抗辩效力的不同,票据分为(AC)。
(票据法)
A、对物抗辩B、对事抗辩C、对人抗辩D、对票抗辩
166、(ABCD)而为的抗辩属于对物抗辩。
(票据法)
A、票据行为不成立
B、票据载明的权利已消灭
C、票据权利的保全手续欠缺
D、票据上有伪造、变造情形
167、背书不得记载的内容有(CD)。
(票据法第33条)
A、背书人的签章
B、被背书人的名称
C、附有条件的背书
D、部分背书
168、(ABD)不得为票据保证人,法律另有规定的除外。
(票据法第8、9、10条)
A、国家机关
B、以公益为目的的事业单位
C、企业法人
D、企业法人的分支机构
169、我国《票据法》将汇票分为(AB)。
(票据法第19条)
A、银行汇票B、商业汇票C、即期汇票D、远期汇票
170、法定禁止背书的情形有(ABC)。
(票据法)
A、被拒绝承兑的汇票
B、被拒绝付款的汇票
C、超过付款提示期限的汇票
D、未记载出票地的汇票
171、承兑的程序主要包括(AC)。
(票据法第38、39条)
A、提示承兑B、承兑C、承兑成立D、付款
172、追索权行使的一般程序包括(ABCD)。
(票据法)
A、发出追索通知
B、确定追索对象
C、请求清偿金额
D、受领清偿金
173、我国《票据法》中的本票是(ABC)。
(票据法第73条)
A、银行本票B、记名式本C、即期本票D、远期本票
174、如果本票的持票人未按规定期限提示出票,则丧失对(BC)的追索权。
(票据法第79条)
A、出票人B、背书人C、背书人的保证人D、付款人
175、我国《票据法》按支付方式将支票分为(ACD)。
(票据法第83条)
A、普通支票B、特殊支票C、现金支票D、转账支票
176、金融机构不得对违反票据法规定的票据进行(ABCD)。
(票据法)
A、承兑B、贴现C、保证D、付款
177、商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条件:
(BCD)。
(票据法)
A.经过背书
B、在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织
C、与出票人或直接前手之间
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 审计 选择题