亚行贷款提款报账业务具体操作要点与案例.docx
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亚行贷款提款报账业务具体操作要点与案例.docx
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亚行贷款提款报账业务具体操作要点与案例
亚行贷款提款报账业务
具体操作要点与案例
*本课程材料中所述观点为作者观点,不一定代表亚洲开发银行、亚行理事会或其代表的政府的观点和政策。
亚洲开发银行不担保本教材中所含数据的准确性,而且对使用这些数据所产生的后果不承担责任。
使用术语“国别”不代表作者或亚洲开发银行对任何地域实体的合法性或其它法律地位的任何判断。
操作要点
一.编制报帐提款申请的依据
1.《贷款协定》(中华人民共和国财政部与亚洲开发银行200X年X月X日)
2.《项目协议》(XXX人民政府与亚洲开发银行200X年X月X日)
3.《贷款支付手册》(亚洲开发银行2007年1月)
4.财政部关于印发《国际金融组织贷款项目提款报帐管理办法》的通知(财际【2007】58号)
5.已经亚行批准的采购合同
二.提用亚行贷款资金合格的单位
1直接报账提款单位
直接提款报账单位,是指财政部或者经财政部授权直接向亚行申请报帐提款的单位,本项目的直接报帐提款单位为XX省财政厅;
2间接报帐提款单位
间接报帐提款单位,是指向直接报帐提款单位申请报帐提款的单位,项目的间接报帐提款单位有项目实施单位或项目市(州)、县(市、区)财政局;
直接报帐提款单位和间接报帐提款单位负责对报帐提款资料的合格性、完整性和准确性进行审核,及时拨付资金,并向债务人落实债务。
三.提用亚行贷款资金报的前置条件
按照贷款协定、转贷协议等文件的规定,可以由贷款资金支付报帐提款申请的费用,应当符合以下条件:
1项目的可研报告、移民安置计划报告、环境影响评价报告等均获得亚行的批准;
2发生在贷款生效日(200X年X月X日)至贷款项目关帐日(201X年X月X日)期间或者其他经亚行同意的追溯报帐期间和亚行同意的贷款项目关帐日内的项目合格的开支费用;
3按照亚行贷款采购规定发生的项目支出,即亚行确认的项目采购合同的费用支出;
4符合有关类别额度、支付比例、最低限额等要求。
四.申请提款和贷款资金拨付的流程
在办理转贷手续、债务关系明确后,项目实施单位根据项目实施进展,编制要求的报帐提款申请,经当地项目办与财政局审核后,最后由省项目办与省财政厅共同审定提款申请,直接拔付亚行贷款资金或向亚行申请拔付贷款资金,同时由省财政厅会同省项目办向亚行申请回补贷款资金。
根据亚行的相关规定,项目将采用下列方式申请拔付贷款资金:
i)直接支付;ii)承诺函;iii)归垫;iv)与周转金账户,它们的具体适用范围、申请文件要求和申请流程见下表和下图。
亚行贷款申请提款和资金拨付发生与流程一览表
拨付方式
适用范围
申请文件要求
申请流程
直接支付
通过国际竞争性招标与国内竞争性招标的国内供货商中标的货物(合同金额大于10万美元)
1正式申请文件
2汇总表
3供货合同
4发货证明文件(运输单证)或货物使用单位的收货证明
1项目实施单位编制申请,并提供相关附件凭证
2市/县项目办和财政局审核确认
3省项目办和省财政厅共同审定,并向亚行正式申请直接拨付贷款资金至供货商指定帐户
归垫与周转金帐户
国内竞争性招标的土建合同,询价采购小于10万美元的当地零星材料,设备等
1正式申请文件
2汇总表
3合同
4工程进度付款凭证或SOE清单
1项目实施单位编制申请,并提供相关附件凭证
2市/县项目办和财政局审核确认
3省项目办和省财政厅共同审定批准报帐
4省财政厅下拨申请的贷款资金
5省财政厅管理周转金帐户并同省项目办向亚行申请回补贷款资金
承诺函
通过国际竞争性招标与国际采购的国外供货商中标的货物(合同金额大于10万美元)
1正式申请文件
2汇总表
3合同
4信用证副本
1采购代理银行出具信用证,两本副本提交给省项目办,
2省项目办和省财政厅共同审定,并向亚行正式申请出具付款承诺函
3项目实施单位接收货物,出具货物接收单,市/县项目办和财政局确认货物接收单
4省项目办和省财政厅根据亚行提供的半月报表向项目实施单位出具货物的债务分割单
亚行贷款报帐提款与资金拨付流程图
直接支付付款
承诺函付款
周转金回补或申请
归垫付款
拨付贷款资金申请
拨付贷款资金申请
要求付款
付款
收款凭证
案例练习
I土建工程费用报帐提款-用作归垫或周转金清算(间接报帐提款单位编制)
一.基本概况
1.合同名称:
xxx自来水厂建设工程
2.合同日期:
2007年8月5日
3.施工期:
2007年9月1日-2008年12月31日
4.合同金额:
13,571,358元
其中:
1)场地平整工程1,253,571元2)处理池与蓄水池建设工程3,672,250元;3)加药间与办公房屋建设工程7,032,530元4)环保与其他附属设施建设工程1,613,007元
5.合同付款条款:
预付款:
合同签定10日内付合同金额10%,每次工程进度付款时返还进度款的10%
预留款:
每次工程进度款的10%
二工程进度情况:
至2007年10月底:
累计完成场地平整工程60%,处理池与蓄水池建设工程5%;至2007年11月底;累计完成场地平整工程90%,处理池与蓄水池建设工程15%和加药间与办公房屋建设工程5%
三付款情况:
2007年8月12日已按合同规定支付工程预付款1357135.8元,2007年11月6日已按合同规定支付了9月和10月份的工程进度款748604.1元,2007年12月9日已按合同规定支付了11月份的工程进度款875938.2元。
四请根据上述情况,项目实施单位(间接报帐提款单位)编制向省项目办和省财政厅的亚行贷款报帐提款申请书以及提供相关的附件,亚行贷款的报帐比例为45%
申请文件要求:
1)提款申请书;2)贷款资金类别控制表;3)SOE表(如果适用的话);4)附件凭证:
a)发票、b)工程进度证明、d)付款凭证。
亚行贷款_________项目提款申请书
申请书编号:
005
贷款号
转贷金额
350万美元
项目名称
xxx供水项目
提款申请内容
申请资金类别
提款申请证明文件清单
类别编号内容
支付比例
币别
金额
(请详细列明证明文件形式和数量)
1c
45%
美元
186354.88
贷款资金类别控制表
1
SOE表
1
发票
3
工程进度证明
3
合计
付款凭证
3
申请金额大写及币别:
美元壹拾捌万陆千叁百伍拾肆元捌角捌分
1.请将上述款项汇至:
2.特别承诺及信用证付款(请注明付款方式)
收款人:
XXX
通知行:
付
开户银行:
中国农行XXX支行
信用证号:
款
帐号:
信用证金额:
指
附言:
受益人:
令
(如申请直接支付需提供开户银行的SWIFTCODE和中转银行的名称、地址以及SWIFT-CODE)
本提款签字人及所在单位在此承诺:
1.本提款申请书及所有支付文件真实、合法,并愿意承担因其不合理法、不真实而引起的付款责任。
2.本提款申请书中所申请金额未从该帐户提取过,所提款项将全部用于贷款协定及转贷协议规定之用途。
3.本提款申请书中所申请金额完全符合贷款协定及转贷协议中规定的类别及限额,并承担因审核有误所导致的责任。
提款签字人签字:
申请单位公章
2007年12月10日
直接报帐提款单位审核批准意见
省项目办审核意见
负责人
审核人
初审人
省财政厅批准意见
批准币别
批准金额
批准人
审核人
初审人
备注:
本单应一式两份提交给直接报帐提款单位,付款完毕,直接报帐提款单位退回一联,作为付款通知。
贷款资金类别控制表
贷款号:
项目名称:
转贷金额:
350万美元
币别:
提款申请情况
财政部门支付情况
费用类别
核定贷款额
调整后贷额
截止上次申请累计有效提款金额
本次申请金额
截止本次申请累计有效提款金额
截止上次申请累计支付贷款额
本次同意
支付金额
截止本次申请累计支付贷款资金
1c
270万美元
1,105,320.00
186354.88
1291674.88
2d
80万美元
合计
备注
提款签字人:
(申请单位公章)
提款报帐单位代表签字:
联系人:
联系人:
电话:
电话:
传真:
传真:
付款日期:
年月日
亚洲开发银行费用清单(SOE)
适用于金额超过10万美元的合同ForContractsOverUS$100,000)
(报告期从2007年8月2007年12月至FortheperiodAug.2007toDec.2007)
X补充周转金帐户Replenishment□归垫Reimbursement□周转金清算Liquidation
费用清单号001
亚行贷款号GrantNo.:
XXX-PRC
贷款类别1Category:
1c
申请书号ApplicationNo:
005
日期Date:
SOESheetNo:
序号
Item
No
货物和服务描述
Description
ofGood&
Services
项目执行
机构合同/
采购订单号
Contract/PO
No.forEAS
Record
亚行采购
合同汇总
编号
PCSSNO.
供货名称
和地址
Name&
Addressof
Supplier
应付或
已付金额
Amount
Paid/
Payable
亚行融资
比例%
ofADB
Financing
要求提款
金额2
Amount
Requestedfor
Withdrawal
付款性质3
Natureof
Payment
付款支票
号
Payment/
CheckNo.
从周转金帐
户支取的币
种和金额4
Currency&
Amount
Chargedto
ImprestAcc.
汇率
Exchange
Rate
等值美元数
USDollar
Equivalent
备注参照
所附文件
(发票、帐单、
收据、提款等)
RemarksReferto
AttachedDocuments
(Invoice,Bill,Receipt)
1
土建工程
DH-C2
0007
XXX建筑工程公司
XXX路5号
XXX市XXX省
中国
1357135.8
45
610711.11
预付款
001032
发票,银行出帐单
2
土建工程
DH-C2
0007
748604.1
45
336871.85
工程进度款
001370
发票,工程进度证明,银行出帐单
3
土建工程
DH-C2
0007
875938.2
45
394172.19
工程进度款
002512
发票,工程进度证明,银行出帐单
合计
2981678.1
1341755.15
我们在此证明上述金额已用于支付项目执行活动,且符合贷款协定的条款和条件。
上述支出的所有凭证保存在XXX公司办公室并随时可以接受检查团审核
1、对每个类别和不同的采购国家,应分别制作汇总表。
提款签字人:
2、确认总金额或所有汇总表金额之和等于或大于10万美元,且等于申请的总金额。
3、对每个项目应有付款是一次性付款,还是分期付款。
如是分期付款,说明分期付款的次数。
(单位公章)
4、适用于(周转金帐户的)清算/补充,应附上银行对帐单和调节表。
本栏输入数据应为银行对帐单上金额。
发票
__________________建设工程公司
______________ConstructionCo.
电话TEL:
地址ADD:
税务登记号TAXATIONNO.:
日期Date:
2007年8月10日
INVOICE发票
项目名称Project:
xxx自来水厂建设工程
合同号ContractNo.DH-C2
业主Employer:
XXX供水公司
费用开支Expenditure:
xxx土建工程合同预付款
PAYMENTINAugust2007,2007年8月
预付款AdvancePayment1,357,135.8
小计Sub-total:
1,357,135.8
扣除款项PaymentDeduction:
预付款AdvancePayment:
_____________
预留款Retention:
______________
小计Sub-total:
______________
应付总额AmounttobePaid:
1,357,135.8____
______________________________________________________________
项目经理签字SignatureofProjectManager:
发票
__________________建设工程公司
______________ConstructionCo.
电话TEL:
地址ADD:
税务登记号TAXATIONNO.:
日期Date:
2007年11月3日
INVOICE发票
项目名称Project:
xxx自来水厂建设工程
合同号ContractNo.DH-C2
业主Employer:
XXX供水公司
费用开支Expenditure:
xxx土建工程合同进度款
PAYMENTINOctober2007,2007年10月
场地平整工程752,142.6_
处理池与蓄水池建设工程183,612.5
小计Sub-total:
935,755.1___
扣除款项PaymentDeduction:
预付款AdvancePayment:
93575.51_
预留款Retention:
93575.51
小计Sub-total:
187151.02
应付总额AmounttobePaid:
748,604.1__
______________________________________________________________
项目经理签字SignatureofProjectManager:
工程进度证明
_______________________________ProjectMonthlyProgressStatement
_______________________________项目工程月进度报表
贷款号LoanNo.___合同号ContractNo.:
DH-C2_货币单位CurrencyUnit:
RMB期限Fortheperiod:
2007年9月,10月
工程费用项目Description
总费用
TotalCost
本期末累计完成Completedbythe
endofthisperiod
上期末累计Completedbythe
endoflastperiod
本期完成Completedinthisperiod
备注
Remarks
数量quantity
投资Cost
数量quantity
投资Cost
数量quantity
投资Cost
场地平整工程
1,253,571.0
752,142.6
752,142.6
处理池与蓄水池建设工程
3,672,250.0
183,612.5
183,612.5
加药间与办公房屋建设工程
7,032,530.0
环保与其他附属设施建设工程
1,613,007.0
工程量变更Engineeringvariation
价格调整Priceadjustments
要求支付额Claimsamount
上期款迟付的利息Interestforlaterpayment
预付款Advancepayment
合计Total
935,755.1
返还预付款Advancepaymentrepaid
93575.51
预留款Retention
93575.51
应付总额NetPayment
748,604.1
我确认上述工程款项正确无误Icertifythattheabovebillingpaymentiscorrect
_____________________工程建设公司________________ConstructionCo.
我确认上述工程款项正确无误Icertifythattheabovebillingiscorrect
监理工程师签字SupervisingEngineer______________________
发票
__________________建设工程公司
______________ConstructionCo.
电话TEL:
地址ADD:
税务登记号TAXATIONNO.:
日期Date:
2007年12月2日
INVOICE发票
项目名称Project:
xxx自来水厂建设工程
合同号ContractNo.DH-C2
业主Employer:
XXX供水公司
费用开支Expenditure:
xxx土建工程合同进度款
PAYMENTINNovember2007,2007年11月
场地平整工程376,071.3
处理池与蓄水池建设工程367,225.0
加药间与办公房屋建设工程351,626.5
小计Sub-total:
1,094,922.8
扣除款项PaymentDeduction:
预付款AdvancePayment:
109,492.28
预留款Retention:
109,492.28
小计Sub-total:
218984.56
应付总额AmounttobePaid:
875,938.2_
______________________________________________________________
项目经理签字SignatureofProjectManager:
_______________________________ProjectMonthlyProgressStatement
_______________________________项目工程月进度报表
贷款号LoanNo.___合同号ContractNo.:
DH-C2_货币单位CurrencyUnit:
RMB期限Fortheperiod:
2007年11月
工程费用项目Description
总费用
TotalCost
本期末累计完成Completedbythe
endofthisperiod
上期末累计Completedbythe
endoflastperiod
本期完成Completedinthisperiod
备注
Remarks
数量quantity
投资Cost
数量quantity
投资Cost
数量quantity
投资Cost
场地平整工程
1,253,571.0
1,128,213.9
752,142.6
376,071.3
处理池与蓄水池建设工程
3,672,250.0
550,837.5
183,612.5
367,225.0
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