税会综合练习一.docx
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税会综合练习一.docx
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税会综合练习一
用友综合实训二
模块一:
账套信息
一、建立账套
1.账套名称:
班别学号尾数两位姓名综合练习
2.单位名称:
辰龙商贸股份有限公司
二、基础设置
1、启用日期:
2014年1月(包括财务、业务)
2、操作员权限设置
姓名
权 限
本人
设置为系统管理员组
孙磊
基础所有权限、凭证审核权
3、参数设置:
凭证过账前必须审核
4、部门档案
部门编码
部门名称
01
办公室
02
财务部
03
采购部
04
销售部(此为上级组
04.01
销售一部
04.02
销售二部
04.03
销售三部
05
仓管部
二、职员档案
职员编码
职员姓名
部门名称
职员类别
01001
敖广
办公室
经理人员
01002
张立
办公室
经理人员
01003
刘小璐
办公室
管理人员
02001
赵敏
财务部
经理人员
02002
钱江
财务部
管理人员
02003
孙磊
财务部
管理人员
02004
李英
财务部
管理人员
03001
江上舟
采购部
经理人员
03002
梁瑜
采购部
业务人员
03003
周密
采购部
业务人员
04001
余凡
销售一部
经理人员
04002
朱明宇
销售一部
业务人员
04003
陈文斌
销售一部
业务人员
04004
王春
销售二部
管理人员
04005
徐咏梅
销售二部
业务人员
04006
胡晓慧
销售三部
管理人员
04007
曾一平
销售三部
业务人员
04008
吴健
销售三部
业务人员
05001
何春红
仓管部
经理人员
05002
郑伟
仓管部
业务人员
三、客户
编码
客户分类名称
01
本地
01.001
红光股份有限公司
01.002
晨星股份有限公司
02
外地
02.001
黄河股份有限公司
02.002
绿谷股份有限公司
02.003
青梅股份有限公司
02.004
蓝带股份有限公司
02.005
紫微股份有限公司
四、供应商分类
类别编码
类别名称
01
生产商
01.001
贝贝股份有限公司
01.002
晶晶股份有限公司
02
批发商
02.001
欢欢股份有限公司
02.002
迎迎股份有限公司
02.003
妮妮股份有限公司
五、仓库档案
仓库编码
仓库名称
01
1号库
02
2号库
03
3号库
六、计量单位
2.计量单位
计量单位组名称
编码
名称
A组
001
台
B组
002
件
C组
003
元
D组
004
双
E组
005
箱
七、会计科目
1.修改会计科目
科目编码
科目名称
辅助核算
1122
应收账款
客户
1221
其他应收款
部门、职员
1123
预付账款
供应商
1405
库存商品
物料
2202
应付账款
供应商
2203
预收账款
客户
2.增加会计科目
科目编码
科目名称
科目类型
核算账类
1002.01
工行存款
资产
1002.02
建行存款
资产
2221.01
应交增值税
负债
2221.01.01
进项税额
负债
2221.01.02
销项税额
负债
4002.01
资本(或股本)溢价
权益
4002.07
其他资本公积
权益
4101.01
法定盈余公积
权益
4101.03
法定公益金
权益
4104.15
未分配利润
权益
6601.01
运杂费
损益
6601.02
广告费
损益
6601.03
工资及福利费
损益
6601.99
其他费用
损益
6602.01
办公费
损益
6602.02
差旅费
损益
部门
6602.03
折旧费
损益
部门
6602.04
工资及福利费
损益
6602.05
业务招待费
损益
6602.06
税金
损益
6602.07
汽车费
损益
6602.08
计提的坏账准备
损益
6602.09
工会经费
损益
6602.10
职工教育经费
损益
6602.11
养老保险
损益
6602.99
其他费用
损益
八、存货档案
存货编码
存货名称
存货属性
单位
默认仓库
计价方法
存货科目
销售收入科目
销售成本科目
01001
101商品
外购
件
1#库
加权平均
1405
6001
6401
01002
102商品
外购
件
1#库
加权平均
1405
6001
6401
01003
103商品
外购
件
1#库
加权平均
1405
6001
6401
02001
201商品
外购
台
2#库
加权平均
1405
6001
6401
02002
202商品
外购
台
2#库
加权平均
1405
6001
6401
02003
203商品
外购
台
2#库
加权平均
1405
6001
6401
03001
301商品
外购
双
3#库
加权平均
1405
6001
6401
03002
302商品
外购
双
3#库
加权平均
1405
6001
6401
03003
303商品
外购
双
3#库
加权平均
1405
6001
6401
九、凭证类别:
记
十、结算方式
结算方式编码
结算方式名称
201
现金支票
202
转账支票
模块二 初始化
一、总账系统初始设置
(一)期初余额
科目编码
科目名称
余额方向
期初余额
1001
库存现金
借
1573.00
1002
银行存款
借
1426807.23
1002.01
工行存款
借
1326807.23
1002.02
建行存款
借
100000.00
1012
其他货币资金
借
56000.00
1101
交易性金融资产
借
285000.00
1121
应收票据
借
120000.00
1122
应收账款
借
见后表
1221
其他应收款
借
见后表
1231
坏账准备
贷
396.53
1123
预付账款
借
见后表
1405
库存商品
借
见后表
1501
持有至到期资产
借
305600.00
1601
固定资产
借
6021000.00
1602
累计折旧
贷
1089845.00
1701
无形资产
借
150000.00
1801
长期待摊费用
借
78000.00
2001
短期借款
贷
500000.00
2202
应付账款
贷
见后表
2203
预收账款
贷
见后表
2211
应付职工薪酬
贷
64780.00
2221
应交税金(回会计科目增加明细再录余额)
贷
73117.70
2221.02
未交增值税
贷
38250.00
2221.06
应交所得税
贷
29700.00
2221.08
应交城市维护建设税
贷
2677.50
2221.12
应交个人所得税
贷
2490.20
2241
其他应付款
贷
53848.00
2501
长期借款
贷
400000.00
4001
实收资本(或股本)
贷
5000000.00
4002
资本公积
贷
613600.00
4002.01
资本(或股本)溢价
贷
600000.00
4002.07
其他资本公积
贷
13600.00
4101
盈余公积
贷
760544.00
4101.01
法定盈余公积
贷
507028.00
4101.03
法定公益金
贷
253516.00
4104
本年利润
贷
5000.00
4104
利润分配
贷
202800.00
4104.15
未分配利润
贷
202800.00
(二)辅助账期初余额
1.1122 应收账款
客户
金额
业务日期
收款期限
红光公司
60021
2013-12-26
2014-01-04
绿谷公司
17784
2013-12-28
2014-01-20
2.1221 其他应收款
部门
个人
金额
办公室
张立
1500
3.1123 预付账款
供应商
金额
业务日期
收款期限
欢欢
50000
2013-12-29
6.2202 应付账款
供应商
金额
业务日期
收款期限
妮妮公司
20124
2013-12-29
2014-01-20
7.2203 预收账款
客户
金额
业务日期
收款期限
青梅公司
60000
2013-12-30
2014-1-15
(四)期间损益结转设置
凭证类别:
本年利润科目:
4103。
利润分配科目:
4104
二、工资管理系统初始设置
(一)设置工资类别:
职员工资
(二)设置银行名称
银行名称:
中国工商银行;账号长度:
11位
(三)引入部门档案、引入职员档案。
(四)设置工资项目
工资项目名称
类型
小数
部门名称
文本
职员代码
文本
职员姓名
文本
基本工资
货币
2
岗位工资
货币
2
奖金
货币
2
交补
货币
2
事假扣款
货币
2
病假扣款
货币
2
应发合计
货币
2
养老保险
货币
2
失业保险
货币
2
住房公积金
货币
2
代扣税
货币
2
扣款合计
货币
2
实发合计
货币
2
事假天数
实数
0
病假天数
实数
0
工资计算公式:
1.岗位工资:
如果是经理人员则为2100元,如果是管理人员则为1900元。
2.交补=80
3.事假扣款=(基本工资/30)*事假天数
4.病假扣款=(基本工资/30)*病假天数*0.3
5.养老保险=(基本工资+岗位工资)*0.05
6.失业保险=(基本工资+岗位工资)*0.01
7.住房公积金=(基本工资+岗位工资)*0.07
8.应发合计=基本工资+岗位工资+奖金+交补
9.扣款合计=养老保险+失业保险+住房公积金+代扣税+事假扣款+病假扣款
10.实发合计=应发合计-扣款合计
(五)扣缴所得税设置
(六)工资费用分配(需要逐个选择部门及职员类别来进行设置)
部门
人员类别
工资项目
同学们自己判断
费用科目
工资科目
全部部门
经理人员
应发合计
办公室、财务部、销售部
管理人员
应发合计
采购部、销售部、仓管部
业务人员
应发合计
三、固定资产系统初始设置
(一)设置资产类别
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
折旧方法
相关科目
01
房屋
30
5%
平均年限法
(一)
略
02
营业设备
10
5%
平均年限法
(一)
略
03
办公设备
5
5%
平均年限法
(一)
略
04
运输设备
10
5%
平均年限法
(一)
略
(三)录入原始卡片
资产名称
类别号
增加方式
原值
使用
年限
使用部门
累计折旧
开始使用(入账)时间
办公楼
01
在建工程转入
1680000
30
办公室
240240
2009-05-28
营业楼
01
在建工程转入
3000000
30
销售一部
499200
2008-08-12
仓库
01
在建工程转入
560000
30
仓管部
65520
2010-03-22
5吨卡车
04
直接购入
85000
10
采购部
21488
2011-04-02
10吨卡车
04
直接购入
260000
10
销售部一部
65728
2011-04-02
营业设备甲
02
直接购入
280000
10
销售部一部
139356
2008-09-10
营业设备乙
02
直接购入
45000
10
销售部二部
22041
2008-10-08
营业设备丙
02
直接购入
40000
10
销售部三部
18960
2008-12-05
计算机8台
03
直接购入
38000
5
办公室2台,其他部门一台
9008
2012-09-25
保险柜
03
直接购入
21000
20
财务部
5460
2008-07-13
打印机4台
03
直接购入
12000
5
办公室、财务部、采购部、仓管部各一台
2844
2012-09-25
使用状况:
均为正常使用,折旧费用分配科目同学们自行根据部门设置相关科目,。
七、存货核算系统初始设置
1.4.录入期初余额
仓库
存货编码
存货名称
计量单位
数量
金额
1#库
01001
101商品
件
20
14000
1#库
01002
102商品
件
35
21000
1#库
01003
103商品
件
48
29000
2#库
02001
201商品
台
12
33000
2#库
02002
202商品
台
25
54000
2#库
02003
203商品
台
19
29070
3#库
03001
301商品
双
190
53200
3#库
03002
302商品
双
70
21700
3#库
03003
303商品
双
100
15800
5.传递到总账。
模块四 日常业务
注意:
为了避免出错,凡是入库单均不打单价,收到发票后进行勾稽、入库核算后方能制单。
(一)2日,支付本月相关费用:
报刊费2050元,广告费用2000元,用工行存款支付,
(二)2日,绿谷公司汇来前欠货款17784元,票号2201,附件1张。
进入应收款管理系统,录入收款单,审核后制单,生成凭证:
(三)2日,青梅公司订购202商品20台,协议价格2780元/台,301商品80双,协议价格350元/双。
进入销售管理系统,开出销售订单并审核。
(四)3日,向欢欢公司订购203商品50台,单价1500元,要求6日到货(注:
本实训题中的单价均指不含税单价)。
进入采购管理系统,开出采购订单并审核。
(五)4日,仓库发出青梅公司2日所订商品,并开出专用发票,价款83600元,税款14212元,价税合计97812元。
1.参照订单生单并审核销售出库单。
2.生成销售专用发票,并进行审核、勾
(六)4日,向贝贝公司订购101商品100件,单价680元,102商品100件,单价590元,103商品80件,单价500元。
进入采购管理系统,开出采购订单并审核。
(七)5日,张立出差归来,报销差旅费1820元,原预借1500元,差额以现金付给,附单据2张。
进入总账系统,填制凭证:
(八)5日,电汇给妮妮公司20124元,支付前欠货款,票号4561,附单据1张。
入应付款管理系统,录入付款单,审核后制单
(九)6日,交上月应交增值税38250元,应交所得税29700元,应交城市维护建设税2677.5元,应交个人所得税2490.2元,共计73117.7元。
结算方式:
其他;附单据3张。
进入总账系统,填制凭证:
(十)6日,向妮妮公司订购302商品200双,单价300元,303商品150双,单价160元,13日自备车辆提货。
进入采购管理系统,开出采购订单并审核。
(十一)6日,晨星公司订购101商品50件,单价910元,102商品30件,单价780元,103商品40件,单价650元,商品自提;黄河公司订购203商品30台,单价1980元,302商品30双,单价400元,要求12日发货。
进入销售管理系统,分别开出销售订单并审核。
(十二)6日,收到欢欢公司发来203商品50台,验收入2#库。
1.进入采购管理系统,开出采购入库单。
并审核。
(十三)6日,收到欢欢公司开来的专用发票,列203商品50台,单价1500元,货款75000元,税款12750元共计87750元。
1.进入采购管理系统,开出专用采购发票,并办理勾稽、入库核算、生成凭证。
(十四)6日,收到贝贝公司发来101商品100件,102商品100件,103商品80件,验收入1#库。
1.进入采购管理系统,开出采生成采购入库单并审核。
(十五)9日,仓库发出晨星公司6日订购商品,开出专用发票,计货款94900无,税款16133元共计111033元,收到转账支票送存工商银行,票据号:
4562,银行账号:
2233。
1.进入销售管理系统,开出出库单并审核。
生成销售专用发票并审核。
2.生成凭证:
(十六)9日,以现金支付汽油费900元,附单据1张。
进入总账系统,填制凭证:
(十七)10日,收到贝贝公司开来专用发票,101商品100件,单价680元,102商品100件,单价590元,103商品80件,单价500元,共计货款167000元,税款23890元,价税合计195390元。
进入采购管理系统,开出专用采购发票,并办理勾稽、入库核算、生成凭证。
(十八)10日,发放本月工资,据统计,上月职工王春事假1天,徐咏梅病假2天,本月工资表如下:
人员编号
姓名
基本工资
岗位工资
奖金
交补
应发合计
事假扣款
病假扣款
养老保险
代扣税
扣款
合计
实发合计
01001
敖广
2800
500
01002
张立
2500
500
01003
刘小璐
1500
300
02001
赵敏
2000
350
02002
钱江
1500
300
02003
孙磊
1800
300
02004
李英
1500
300
03001
江上舟
2000
350
03002
梁瑜
1500
300
03003
周密
1800
300
04001
余凡
2000
350
04002
朱明宇
1800
300
04003
陈文斌
1500
270
04004
王春
1500
300
50
04005
徐咏梅
2100
280
42
04006
胡晓慧
1800
300
04007
曾一平
1500
270
04008
吴健
1800
270
05001
何春红
2000
350
05002
郑伟
1500
270
合 计
36400
6460
1.进入工资管理系统,进行工资录入。
模块五期末处理
1、存货核算:
(1)与总账对账
(2)期末结账(结到2月份)
对账不成功解决:
1、查询所有单据生成凭证否?
2、有多余单据否?
3、凭证过账否?
期末结账不成功:
1、有物料负库存:
因为出库单据中该物料从其他仓库出库了。
解决:
1、删凭证2、删发票3、修改销售出库单中仓库
2、固定资产:
与总账对账
3、账务处理:
(1)结转损益
4、模版生成资产负债表、利润表
5、账务处理:
期末结账(结到2月份)
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