税收学专业 人才培养方案本科.docx
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税收学专业人才培养方案本科
税收学专业培养方案(本科)
Taxation
学科门类:
经济学专业代码:
020202
一、专业培养目标与培养要求
本专业培养具有良好的经济学基础,具备专门税收、财政和财务会计等方面的理论知识和业务技能,
熟悉税收政策、制度和实务操作,能够在税务、财政、海关、审计等经济管理部门、企事业单位、社会团体及社会中介机构从事税收管理、税收稽查、税收筹划、税务代理、企业财务管理等方面的研究、应用、管理、咨询工作,德、智、体、美全面发展、理论基础扎实、实践能力强、综合素质高、具有国际视野的应用型人才。
本专业毕业生应获得以下几方面的知识和能力:
1.在掌握微积分、线性代数等一定经济数学知识的基础上掌握经济学学科及税收、财政基本理论知
识和基本业务技能;具备较强的运用现代经济分析和信息处理方法分析、解决问题的基本能力和一定的创新能力。
2.了解税收经济及管理的理论前沿、发展动态和行业需求,熟知国家有关经济、管理政策、税收政策和制度以及法律法规,具有税收论文写作、办理税务业务的工作能力和经济管理综合能力。
3.能够运用所学方法、手段获取新的知识,并能够做到学以致用。
在语言表达方面,能够运用准确的文字系统表达自己的思想;在计算机运用方面,能熟练掌握通过计算机处理文字及搜集整理信息的基本技能,熟悉各种常用软件的操作使用方法;在外语方面,能比较自如地进行日常交流,借助工具书能阅读本专业的外文文献资料,获取必要信息;能按照特定的目标要求,独立完成实践设计并能较为熟练地完成实验操作规程,达到实验目的。
4.在具备较高业务素质的同时,具有良好的思想品德,较高文化素养和健全的体魄,适应未来工作岗位的多方面要求。
二、专业培养特色
本专业按照宽口径、厚基础、重实践、强能力的要求,强调交叉学科的培养思维,要求学生不仅具备扎实的经济学、财政学、税收学、会计学基础,同时具备多学科知识背景,能综合运用数学、统计学
、计量经济学知识分析税收实际问题,较为熟练地掌握一门外语和计算机技能。
同时适应税收学科发展需要,注重培养学生的综合素质和强化学生的税收实践能力,熟悉国内和国际税务、会计、金融等方面的法律法规与操作实务。
在巩固传统税务专业优势的前提下,本专业学生毕业时具备报考相关专业研究生资格考试的能力,并具有独立在税务师事务所、会计师事务所、各类企事业单位的涉税岗位、政府财税等部门从事税收业务的工作能力。
三、主干学科与核心课程
主干学科:
应用经济学、公共管理、经济法学
核心课程:
宏观经济学、微观经济学、财政学、税收经济学、中国税制、会计学、管理学、计量经
济学、税务管理、税务会计、税收筹划、国际税收、纳税检查等。
四、修业年限
本科基本修业年限为4年。
根据学校学分制管理规定,实行3-6年弹性学制,学生可提前1年或延长
2年毕业。
五、毕业学分标准
本专业要求学生修满教学计划中规定的课程总学分160学分和各模块应修学分,方准毕业,其中:
1.通识课程52学分,其中,通识必修课32学分,通识选修课20学分且需修满每个模块要求的最低学分。
2.学科基础必修课程38学分。
3.专业课程38学分,其中,专业必修课18学分,专业选修课需最低选修20学分。
4.独立设置的实践教学环节32学分,其中,实践必修22学分,第二课堂实践最低选修10学分(其中,“社会实践调研”≥2分)。
六、学位授予
按要求完成学业,达到毕业学分要求,并符合学士学位授予条件者,授予经济学学士学位
七、课程体系及学分学时分配
课程按内容分为通识教育课程模块、学科基础课程模块、专业课程模块和独立设置的实践教学模块。
课程按性质分为必修课、选修课两类,其中必修课包括通识必修课、学科基础课、专业必修课和实践必修课,选修课包括通识选修课、专业选修课和实践选修课。
总学分160分,其中必修课110分,占总学分的68.75%;选修课50分,占总学分的31.25%;实践教学34分,占总学分的21.25%。
课程体系框架及学分学时统计表
课程类别
课程总学分
课程总学时
学时类型
学期、周数、周学时分配
理论
实践
一
二
三
四
五
六
七
八
14
17
17
17
17
17
17
17
通识课
通识必修课
32
526
492
34
8
11
7
6
通识选修课
20
402
402
2
4
4
4
4
4
2
小计
52
928
894
34
10
15
11
10
4
4
2
学科基础课
38
642
642
7
10
9
10
3
专业课
专业必修课
18
306
282
24
2
4
10
2
专业选修课
20
340
340
2
2
4
10
2
小计
38
646
622
24
4
6
14
12
2
独立设置的实践教学环节
实践必修
22
130
130
2
2
4
单独开设实验课选修
第二课堂实践选修
10
合计
160
2346
2158
188
19
25
24
26
21
18
8
实践教学学分分配及比例
通识课程实践教学学分
学科课和专业课程中实践教学学分
独立设置的实践教学学分
实践学分合计
占总学分的比例
1
1
32
34
21.25%
学科课和专业课程中实践教学学分=(学科课实践学时+专业必修课实践学时+专业选修课实践学时)/17
八、教学计划进程表
税收学专业教学计划进程表(通识课平台)
课程类别
课程代码
课程名称
课
程总学分
课
程总学时
学时类型
学期、周数、周学时分配
一
二
三
四
五
六
七
八
理论
实践
14
17
17
17
17
17
17
17
通识必修课
11200011
形势与政策
CurrentSituationandPolicy
2
讲座
√
√
√
√
√
√
√
√
11200081
思想道德修养与法律基础MoralEducationandBasicsofLaw
3
42
42
3
11200031
中国近现代史纲要OutlineofModernChineseHistory
2
34
34
2
11200041
毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论IntroductiontoMaoZedongThoughtandTheoreticalSystemofSocialismwithChineseCharacteristics
4
68
68
4
11200051
马克思主义基本原理概论IntroductiontoPrinciplesofMarxism
3
51
51
3
13200051
中国传统文化
TraditionalChineseCulture
2
34
34
2
15200551
大学英语ICollegeEnglishI
3
42
42
2+1
15200561
大学英语IICollegeEnglishII
3
51
51
2+1
15200571
大学英语IIICollegeEnglishIII
3
51
51
2+1
15200581
大学英语IVCollegeEnglishⅣ
3
51
51
2+1
18200161
数据库技术与应用DatabaseTechnologyandApplication
3
68
34
34
2+2
41100666
大学Th心理健康教育CollegeStudents'MentalHealthEducation
1
34
34
2
小计
32
526
492
34
8
11
7
6
通识选修课
自然科学类
≥2
社会科学类
≥2
人文艺术类
≥2
创新创业类
≥2
体育保健类
4
130
130
2
2
2
2
跨专业课程
小计
20
402
402
2
4
4
4
4
4
2
税收学专业教学计划进程表(学科基础课平台)
课程类别
课程代码
课程名称
课程总学分
课程总学时
学时类型
学期、周数、周学时分配
一
二
三
四
五
六
七
八
理论
实践
14
17
17
17
17
17
17
17
学科基础必修课
16200011
微积分ICalculusI
3
56
56
4
16200021
微积分IICalculusII
4
68
68
4
16200031
线性代数
LinearAlgebra
3
51
51
3
16200041
概率论与数理统计ProbabilityTheoryandMathematicalStatistics
4
68
68
4
01200011
微观经济学
Micro-economics
3
51
51
3
01200021
宏观经济学
Macro-economics
3
51
51
3
08200011
会计学
Accounting
3
51
51
3
17200011
统计学
Statistics
3
51
51
3
03200011
金融学
Finance
3
51
51
3
02200011
财政学
PublicFinance
3
51
51
3
01200031
政治经济学
PoliticalEconomy
3
42
42
3
17200021
计量经济学
Econometrics
3
51
51
3
小计
38
642
642
7
10
9
10
3
税收学专业教学计划进程表(专业课平台)
课程类别
课程代码
课程名称
课程总学分
课程总学时
学时类型
学期、周数、周学时分配
一
二
三
四
五
六
七
八
理论
实践
14
17
17
17
17
17
17
17
专业必修课
02300291
公共部门经济学(双语)
EconomicsofPublicSector(Bilingual)
2
34
34
2
02300331
税收经济学
EconomicsofTaxation
2
34
34
2
02300171
中国税制
TaxationSysteminChina
4
68
62
6
4
02300191
税务管理
TaxationAdministration
2
34
28
6
2
02300201
国际税收
InternationalTax
2
34
34
2
02200051
税收筹划
TaxPlanningandPreparation
2
34
34
2
02300221
纳税检查
TaxAuditandInvestigation
2
34
28
6
2
02300251
税务会计
Taxaccounting
2
34
28
6
2
小计
18
306
282
24
2
4
10
2
税收学专业教学计划进程表(专业课平台)
课程类别
课程代码
课程名称
课
程总学分
课
程总学时
学时类型
学期、周数、周学时分配
一
二
三
四
五
六
七
八
理论
实践
14
17
17
17
17
17
17
17
专业选修课
最低选修20
学分
财税理论与实务方向
02300263
外国税收制度
ForeigntaxSystem
2
34
28
6
2
02300243
税收相关法律
LawonTaxation
2
34
34
2
02300113
财税专题讲座
DissertationofFinanceandTax
2
34
34
2
02300033
财政支出分析
FiscalExpenditureAnalysis
2
34
34
2
02300073
财政政策
FiscalPolicyandManagement
2
34
34
2
02300123
比较财政学ComparativePublic
Finance
2
34
34
2
02300273
中国赋税史
TaxationHistoryinChina
2
34
34
2
02300233
税务代理TaxAgency
2
34
34
2
02300153
专业英语(财税)
ProfessionalEnglish(FinanceandTax)
2
34
34
2
02300053
政府预算
GovernmentBudget
2
34
34
2
财经管理方向
01300123
制度经济学
InstitutionalEconomics
2
34
34
2
08200033
中级财务会计Intermediate
FinancialAccounting
2
34
34
2
04200023
保险学
Insurance
2
34
34
2
08300063
成本会计
CostAccounting
2
34
34
2
03300403
证券投资学
StockInvestment
2
34
34
2
08300103
政府及非营利组织会计GovernmentandNon-profitOrganizationAccounting
2
34
34
2
10200053
社会调查研究方法ResearchMethodofSocialSurvey
2
34
34
2
08300553
财务管理
FinancialManagement
2
34
34
2
08300633
审计学Auditing
2
34
34
2
09200063
管理学
Management
3
42
42
3
10200013
经济法
EconomicLaw
2
34
34
2
03200123
国际金融实务
InternationalFinancePractice
2
34
34
2
小计
20
340
340
2
2
4
10
2
专业选修课的“小计”一行中,“学期、周数、周学时分配”栏所列数字是建议学生各学期修读的学时,学生可根据自身情况予以调整。
税收学专业独立设置的实践教学计划进程表
实践教学层次类别
课程代码
课程名称
学
分
总学时
开课起止周/周数
开课学期、周学时
一
二
三
四
五
六
七
八
基础实践
02200002
军政训练
1
2-3
√
02200012
劳动实践
1
1周
√
02200022
读书活动Ⅰ
0.5
√
√
02200032
读书活动Ⅱ
0.5
√
√
18200212
大学计算机
CollegeComputer
1
28
4-17
2
专业实践
单独开设实验课
必修
02300252
财政管理实验
ExperimentofFinancialManagement
2
34
1-9
4
02300262
税收综合实验ComprehensiveExperimentofTaxation
2
34
1-9
4
02300232
财税会计综合实验ComprehensiveExperimentofTaxationAccounting
2
34
1-9
4
学年论文
02300022
学年论文
1
√
毕业实习与论文
02300032
毕业实习
3
1-6
√
02300042
毕业论文
4
1-10
√
综合实践
第二课堂实践创新活动(选修)
10
就业创业教育
4
合计
32
130
2
2
4
九、税收学专业开设课程与培养要求的对应矩阵
知识要求
能力要求
素质要求
课程类别
课程名称
一
(1)经济
数学知识与经济分析方法
一
(1)经济
学、管理学基本理论知识
一
(2)税收
基本理论知识以及相关政策制度
一
(1)税收实务能力
一
(2)涉税经济管理能力
一(3)英语、计算机应用能力
创新创业能力
综合能力
思想道德素质
人文科学素质
身心素质
通识必修课
形势与政策、思想道德
修养与法律基础、中国
近现代史纲要、毛泽东思想和中国特色社会主
●
义理论体系概论、马克
思主义基本原理概论
大学生心理健康教育
●
大学英语
●
中国传统文化
●
●
数据库技术与应用
●
通识
自然科学类、社会科学
选修
类、人文艺术类、创新
●
●
●
●
课
创业类、体育保健类
学科基础课
微积分I、微积分II线
性代数、
●
●
概率论与数理统计
微观经济学、宏观经济学、政治经济学
●
●
●
会计学
●
●
●
金融学、财政学
●
●
统计学、计量经济学
●
●
●
●
课程类别
课程名称
知识要求
能力要求
素质要求
一
(1)经济
数学知识与经济分析方法
一
(1)经济
学、管理学基本理论知识
一
(2)税收
基本理论知识以及相关政策制度
一
(1)税收实务能力
一
(2)涉税经济管理能力
一(3)英语、计算机应用能力
创新创业能力
综合能力
思想道德素质
人文科学素质
身心素质
专业必修课
公共部门经济学、税收经济学
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