项目八固定资产 任务一教案13页Word文件下载.docx
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学生
课前
准备
1.了解固定资产管理在企业日产管理中的作用;
2.为什么在进行日常业务处理之前要进行参数及基础档案设置。
教师
1.多媒体课件;
2.固定资产类别、原始卡片的信息数据;
教学内容与过程
辅助手段
时间分配
一、任务资料
(一)根据下列内容设置账套参数
启用日期:
2017-01
计提折旧主要折旧方法:
平均年限法
(一)
汇总分配期间:
1个月,当(月初已计提月份=可使用月份-1)时,将剩余折旧全部提足
类别编码:
2-1-1-2,自动编码
序号长度:
5位
与账务系统对账,固定资产对账科目:
“1601固定资产”;
累计折旧对账科目:
“1602累计折旧”。
(二)基础设置
1.账套选项
选择业务发生后立即制单,缺省科目:
1601,1602。
2.部门对应折旧科目(见表8-1)
表8-1
部门编码
部门名称
折旧科目
01
02
0301
0302
0401
0402
综合部
财务部
一车间
二车间
供应处
销售处
660203
5101
6601
3.固定资产类别(见表8-2)
表8-2
类别编码
类别名称
计提属性
折旧方法
净残值率
01
房屋及建筑物
正常计提
4%
011
厂房
02
专用设备
021
数控车床
03
通用设备
031
铣床
04
交通运输设备
041
小车
05
电气设备
06
其它
4.增减方式(见表8-3)
表8-3
增加方式
减少方式
编码
方式
对应科目
101
直接购入
100201
201
出售
1606
102
投资者投入
4001
202
盘亏
190102
103
捐赠
6301
203
投资转出
1511
104
盘盈
204
捐赠转出
6711
105
在建工程转入
1604
205
报废
106
融资租入
2701
206
毁损
5.录入原始卡片(见表8-4)
表8-4
名称
(所属类别)
原值
部门
累计折旧
月累计率
年限
开始日期
办公楼(厂房)
400000.00
151200.00
0.5%
16
2010.01.20
铣床(铣床)
23000.00
1380.00
2015.12.18
小车(小车)
200000.00
1%
8
2016.12.20
(数控车床)
6000.00
2016.09.25
计算机(其他)
50000.00
1580.00
2016.09.26
系统默认固定资产卡片项目、卡片样式,并根据上述资料设置固定资产类别,并完成固定资产原始卡片的录入工作。
二、任务要求
1.完成账套的基本信息设置
2.完成固定资产账套的初始设置
三、任务指导
(一)系统启用及相关参数
1.启用固定资产管理系统
(1)执行“开始”\“程序”\“用友U8V10.1”\“企业应用平台”命令,打开“登录”窗口。
(2)输入操作员“201张川”,输入密码1;
在“账套”下拉列表框中选择“008北京市维达股份有限公司”;
“操作日期”为“2017-01-01”,单击“确定”按钮,进入企业应用平台。
(3)如果没有启用“固定资产”系统,执行“基础信息”\“基本信息”\“系统启用”命令,打开“系统启用对话框”,选中“FA固定资产管理”复选框,弹出“日历”对话框,选择固定资产管理系统启用日期为“2017年01月01日”,单击“确定”按钮,系统弹出“确实要启用当前系统吗?
”信息提示对话框,单击“是”按钮返回。
(4)执行“财务会计”\“固定资产”命令,系统弹出“这是第一次打开此账套,还未进行过初始化,是否进行初始化?
”信息提示对话框,单击“是”按钮,打开“固定资产初始化向导”对话框。
如图8-1所示。
图8-1固定资产系统初始化1
2.固定资产初始化向导操作如下:
(1)打开“固定资产初始化向导一一约定与说明”对话框。
如图8-2所示。
图8-2固定资产初始化向导窗口
(2)单击“下一步”按钮,打开“固定资产初始化向导一一启用月份”对话框。
(3)选择启用月份“2017.01”。
如图8-3所示。
图8-3固定资产初始化向导启用月份窗口
(4)单击“下一步”按钮,打开“固定资产初始化向导一一折旧信息”对话框。
(5)选中“本账套计提折旧”复选框;
选择折旧方法“平均年限法
(一)”,折旧分配周期“1个月”;
选中“当(月初己计提月份=可使用月份-1)时,将剩余折旧全部提足”复选框。
如图8-4所示。
图8-4固定资产初始化向导折旧信息窗口
(6)单击“下一步”按钮,打开“固定资产初始化向导一一编码方式”对话框。
(7)确定资产类别编码长度2112;
选择“自动编码”单选按钮,选择序号长度5。
如图8-5所示。
图8-5固定资产初始化向导编码方式窗口
(8)单击“下一步”按钮,打开“固定资产初始化向导一一财务接口”对话框。
(9)选中“与账务系统进行对账”复选框;
选择固定资产的对账科目“固定资产(1601)”,累计折旧的对账科目“累计折旧(1602)”。
选择“在对账不平衡下允许固定资产月末结账”选择框,如图8-6所示。
图8-6固定资产初始化向导财务接口窗口
(10)单击“下一步”按钮,打开“固定资产初始化向导一一完成”对话框。
如图8-7所示。
图8-7固定资产初始化向导完成1
(11)单击“完成”按钮,完成本账套的初始化,系统弹出“是否确定所设置的信息完确并保存对新账套的所有设置”信息提示对话框。
如图8-8所示。
图8-8固定资产初始化向导完成2
(12)单击“是”按钮,系统弹出“已成功初始化本固定资产账套”信息提示对话框,“确定”按钮。
如图8-9所示。
图8-9固定资产初始化向导完成3
特别提示:
初始化设置完成后,有些参数不能修改,所以要慎重。
如果发现参数有错,必须改正,只能通过固定资产系统“工具”\“重新初始化账套功能”命令实现,该操作将清空对该子账套所做的一切工作。
(二)固定资产管理系统相关设置
1.选项卡设置
(1)执行“设置”\“选项”命令,进入“选项”窗口
(2)单击“编辑”按钮,打开“与账务系统接口”选项卡。
(3)选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”复选框;
选择缺省入账科目为“固定资产(1601)”、“累计折旧(1602)”,单击“确定”按钮。
如图8-10所示。
图8-10选项卡(与账务系统接口)窗口
2.设置部门对应折旧科目
(1)执行“设置”\“部门对应折旧科目设置”命令,进入“部门编码表”窗口。
(2)选择部门“综合部”,单击“修改”按钮。
(3)选择折旧科目“管理费用/折旧费(660203)”,单击“保存”按钮。
(4)同理,完成其他部门折旧科目的设置,结果如图8-11所示。
图8-11部门对应折旧科目窗口
3.设置资产类别
(1)执行“设置”\“资产类别”,进入“类别编码表”窗口。
(2)单击“增加”按钮,输入类别名称“房屋及建筑物”,净残值率“4%”;
选择计提属性“正常计提”,折旧方法“平均年限法
(一)”,卡片样式“通用样式
(二)”,如图8-12所示,单击“保存”按钮。
(3)同理,完成其他资产类别的设置。
图8-12设置资产类别结果窗口
资产类别编码不能重复,同一级的类别名称不能相同。
类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。
已使用过的类别不能设置新下级。
4.设置增减方式
(1)增加方式
①执行“设置”\“增减方式”命令,进入增减方式窗口。
②在左侧列表框中,单击“直接购入”增加方式,单击“修改”按钮。
③输入对应入账科目“工行存款(100201)”,如图8-13所示,单击“保存”按钮。
④同理,依据实验资料设置其他增加方式对应入账科目。
图8-13增加方式窗口
(2)减少方式
②在左侧列表框中,击“出售”减少方式,点击“修改”按钮。
③输入对应入账科目“固定资产清理(1606)”,如图8-14所示,单击“保存”按钮。
④同理,根据实验资料设置其他减少方式对应入账科目。
图8-14减少方式窗口
5.其他设置:
对于“使用状况”、“折旧方法”、“卡片项目”、“卡片样式”不再另行设置。
6.录入原始卡片
(1)执行“卡片”\“录入原始卡片”命令,进入“资产类别参照”窗口。
(2)选择固定资产类别“房屋及建筑物”的下级项目“厂房”,如图8-15所示。
单击“确认”按钮,进入“固定资产卡片录入”窗口。
图8-15资产类别参照窗口
(3)“固定资产编号”自动产生,在“固定资产名称”输入“办公楼”,在“开始使用日期”处输入“2010-01-20”,在“原值”处输入400000.00,双击“增加方式”选择“在建工程转入”,双击“使用部门”选择“综合部”,双击“使用状况”选择“在用”;
累计折旧输入151200.00;
输入可使用年限“192”个月;
其他信息自动计算出。
如图8-16所示。
图8-16固定资产卡片窗口
(4)单击“保存”按钮,系统弹出“数据成功保存!
”信息提示对话框,单击“确定”按钮。
(5)同理,完成其他固定资产卡片的输入。
7.卡片查询
执行“卡片”\“卡片管理”命令,进入“卡片管理”窗口。
查询全部已经录入的卡片,如图8-17所示。
图8-17全部固定资产卡片窗口
①开始使用日期一定要采用“2004-01-20”的方式。
②如果使用系统编号,要删除一张卡片,又不是最后一张时,系统将保留空号。
③已计提月份由系统将根据开始使用日期自动计算出。
④月折旧率、月折旧额;
与计算折旧有关的项目输入后,系统会按照输入的内容自动计算出并显示在相应项目内,可与手工计算的值比较,核对是否有错误。
课后作业
1.部门对应折旧科目、固定资产类别的设置方法?
2.设置增减方式的作用?
3.固定资产原始卡片的录入方法。
教学后记(包括内容、方法、学情、资源等)
本次课内容学习固定资产套的启用及参数设置和基础设置,需要学生了解固定资产管理在企业财务管理中的作用,,为什么要进行基础设置,掌握基础设置业务流程及方法。
采用案例教学法进行,学生对本次课内容掌握较好,能够按时完成任务。
- 配套讲稿:
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