物料控制管理办法6.doc
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物料控制管理办法6.doc
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物料控制管理办法(PMC)
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物料控制管理办法
1.目的
为加强成本核算,降低存货,减少物资积压,加速资金周转,实现对工厂重大物资、通用、零星采购物资的有效控制,明确各部门职责和流程,加强我厂作业工具的使用和管理,保证作业工具得到正确的适用、维护及保养,规范工具的保管,确保生产工作的顺利进行,降低使用成本,特制定本办法。
2.适用范围
本办法适用于公司所有部门的生产物料和非生产物料使用等情况。
3.组织与权责
3.1物控部:
负责程序法制定、修改、废止,负责本程序的执行和监督。
3.2仓储科:
负责材料的入库、出库发、退料回收、保管。
3.3设备部:
负责退料的验收、判定。
3.4生产部:
配合管控工作,按制度执行。
3.5品管部:
负责物料的品质检验、协助部分退料的验收、判定。
3.6财务部:
指导仓库健全相关账目,并督促仓库执行有关财务制度,物资盘点。
4.作业流程
5.物资分类
仓储要对公司所有的物料进行分类,并统一确定物料代码,大体类型如下:
5.1工具类
5.2生产物资
5.3劳防用品
5.4五金耗材
5.5刀具类
5.6夹具模具
6、物控细则
6.1工具类、刀具类、夹具模具类
6.1.1常用工具主要按部门配备,每个部门(车间)配备一套常用工具并附《车间借用工具清单》;
6.1.2由车间设定专门工具柜,自行保管,不得丢失;
6.1.3本部门工具,原则上只借用于本部门工作人员,且用于本部门范围内的工作,禁止私用;
6.1.4借用部门由部门负责人到仓储填写《借用单》,经借物部门负责人,物控经理审批后交仓库管理员办理;
6.1.5领用工具只有部门负责人或指定专人办理借取业务。
6.1.6借领物料由借物部门负责人进行管理;
6.1.7无原因造成借物未归还的,定义为借物丢失,由借物人按该物料的账面价值承担费用;
6.1.8物控部负责每周给借物部门提供5个工作日后即将到期的借物报表,由借物部门核对并办理相关手续;
6.1.9由物控部设定借物期限设定,并交予相应部门负责人核实,物控部经理审批;
6.1.10在规定日期内没有归还的物料,定义为借物超期;
6.1.11到期5个工作日后没归还的超期物料清单一经提交财务部和行政人事部,材料库将不再办理此物料的还物手续;
6.1.12借物部门应按不超过借物的申请期限前归还借物;如符合续借条件,又确实无法按期归还的物料,借物部门可按借物期限规定办理续借手续;
6.1.13借物人应妥善保管、使用所借物料,借物还物时,借物部门需将借用物料交检验部门或设备部确认其质量后交仓库办理归还手续,仓管员必须严格检查物料的完整性;
6.1.14物控需对物品进行分类,设定各类检验部门;
6.1.15原工具丢失或损坏,按规定赔偿后方可再重新领用;
6.1.16所领工具需以旧换新,需先归还旧品,再可更换新品,并开据新的借用单经主管确认;
6.1.17如工具在使用之后,鉴定为工具质量问题,予以供应商退回处理,同时应追究验货人的责任;
6.1.18鉴定过确实已损坏,如可修复,可联系相关专业人员进行修复,属人为造成的损坏由借用车间承担;
6.1.19部门负责人离职或工作调动,应将所领用工具按照原料库台帐所登记的如数退还,丢失或损坏的工具按丢失或损失情况进行赔偿;
6.2生产物资
6.2.1生产物资管理见《生产物控管理规定》
6.3劳防用品、低值易耗品
6.3.1每月物控部门制定低值易耗劳防用品领用标准表,并交予相应部门负责人核实,物控部经理审批;
6.3.2依照生产部提供人员名单,每月25日由物控部提供需求清单,提交给设备保障部负责采购;
6.3.3各生产部门负责人根据低值易耗劳防用品领用标准表填写领用单。
6.3.4物控部依照标准统一进行核实签字确认;
6.3.5都需以旧换新,必须如数退还,如出现未归还齐全,则在当月发放标准予以扣除;
6.3.6消防安全用品的领用必须由公司的安全员审核,才能进行发放,丢失由借领人依照采购单价承担费用;
6.3.7劳防用品废旧部分必须全部清退给物控部,由物控部统一处理;
6.3.8在保证物料“FIFO”的前提下,应考虑零散库存的优先取用及设计变更和现有呆料的优先加速处理;
6.4五金耗材
6.4.1金属耗材由申请部门提出需求申请,由部门负责人到仓储填写《领用单》,经领用部门负责人,物控经理审批后交仓库管理员办理;
6.4.2由物控部确定五金可回收和不可回收的物流分类;
6.4.3耗材类的物品,由使用部门领取依照上述流程领取,物控部记录耗用记录,找出耗用规律;
6.4.4损耗类的物品,使用部门在领用过程中,必须写明使用说明,以便后期分析;
7、注意事项
7.1仓管员应建立明细发料表,汇总每种物料当天的领料数量,并根据汇总数量开具《出库单》;
7.2《出库单》应妥善保存,并于当日下班前统一整理,次日上交成本会计处作为日报表的原始凭证;
7.3在保证物料“先进先出”的前提下,应考虑零散库存的优先取用及设计变更和现有呆料的优先加速处理;
7.4各种单据都一式三联,第一联给领用部门、第二联仓管员保存、第三联上交财务做原始凭证;
7.5领用材料时,应严格按照领料单规定的内容和要求填写,不准在〈领料单〉上有更改,图画;
7.6按照仓储规定的仓库开发日期领取物料,借用物资白天随时可发放,夜间请使用提前白班领取,避免耽误生产;
7.7对单据不符合的格式要求或不按时间规定领用的,仓库有权要求重新更正并拒发,责任由使用部门承担;
7.8填写《借用单》时需注明借用名称、数量、用途、周期、姓名等相关信息;
7.9仓管员应进行经常性动态盘点,做到日清日结,保持账、物相符,应配合物料部门做好盘点工作,账物一致率必须达到95%以上。
7.10工具归还时,需得到工具鉴定,才能在单据上签字,借用人员必须与仓管员当面办理借用工具销账手续;
7.11仓管员须建立手工台帐并及时反应入出库数量,入库数量以检验合格单上确认的清点数量为准;
7.12每日仓储借用物料台账由仓管提交给物控经理、成本会计;
7.13月末仓库保管员自行检查与电脑帐的出入库数据,有差异须一天内找出原因,并追究相关责任;
7.14每实物入库只能开具一次入库单,检验凭单没有检验人员签字的不得开具入库单据;
7.15成本会计每日需要对单据进行核对,每周汇总成成本分析报表;
7.16仓管员应不定期开展现场物料滚动盘点,确保物料受控。
每月底,仓库必须开展定期大盘点,编制《盘存表》、《物料月度收发存汇总表》并签字确认,确保数据准确、账物相符。
7.17公司领导、财务部每月应不定期组织人员监督检查仓库流程的规范性和账物的相符性,并做好抽查记录,对不符合要求的地方提出整改意见。
7.18物控员每月应提供存货周转率分析报表,公司领导每月上旬应组织召开成本分析会,开展月度物料消耗与控制的分析和评价,查找问题与漏洞,制定实施改进措施。
8、物控考核
8.1物控员定期核查各部门的工具清单与实物是否相符,不相符的应查明是否仓管员发料错误.若查明仓管员发料发料错误,对仓管员罚款10元/次;若仓管员发料无误,视为该部门借物丢失,按丢失情况予以处罚。
假定物料价格为P
8.1.1若P<100,责任人按物料原价赔偿。
8.1.2若P>100,30%P>100,责任人按30%赔偿。
8.1.3若P>100,30%P<100,责任人按100元/次赔偿。
8.2借物人应妥善使用所借物料,如果在还物或以旧换新时,经设备部或品质部_IQC检验判定为人为损坏的,按物料损坏情况进行处罚。
物料价格为P,折旧为D。
故意损坏将双倍对其进行处罚。
8.2.1若P<100,责任人按物料原价扣除折旧后赔偿。
8.2.2若P>100,30%(P-D)>100,责任人按30%(P-D)赔偿。
8.2.3若P>100,30%(P-D)<100,责任人按100元/次赔偿。
8.3若车间对借用的物料保管不善,造成物料丢失,或使物料造成损坏,寿命缩短,将分别按借物丢失,借物损坏情况进行处理。
8.4物控部设定的借物期限若不合理,造成生产部领用麻烦,导致产量下降,将按不合理数分类处罚。
5种以下,10元/种,5种以上,按实际情况罚款80-100元不等。
核实人员受1.5倍处罚,审批人员受双倍处罚。
8.5物控部每月设定的低值易耗劳防用品领用标准不合理的,需立即重新设定。
若标准过高造成成本增加,对物控部处罚超出合理数的成本进行处罚,标准过低,立即修改标准。
核实人员受1.5倍处罚,审批人员受双倍处罚。
8.6对于“月度核算”中成本节约或超出损耗的进行奖惩,标准如下:
序号
节省或超出“耗用上限”比例
奖惩
奖惩金额
备注
主管
代班长
操作员
1
节省10%以上
奖励
50元
30元
20元
2
节省5%-10%
奖励
30元
20元
10元
3
节省0%-5%
奖励
20元
10元
5元
4
节省0%
不奖不惩
0元
0元
0元
5
超出0%-5%
处罚
-30元
-20元
-10元
6
超出5%-10%
处罚
-50元
-30元
-20元
7
超出10%-15%
处罚
-70元
-50元
-30元
8
超出15%以上
处罚
-100元
-70元
-50元
备注:
8.7生产部领用物料不符合规范,审核人就给签字予以领用的,对各审核人进行处罚50元/次。
8.8仓管员不按领用单(借用单)发料,视为发料错误,先追回物料再重新正确发放物料。
并按发料错误进行处罚。
8.9物控部不按时提供借用报表的按5元/次进行处罚
8.10借物超期的,超期5个工作日内,每天按物料价值5%对借物人进行罚款并把所罚款项在月底提交综合管理部;超期5个工作日后,仍未办理还物手续的,第6个工作日物料处将把超期借物清单提交到财务部和综合管理部,从借物人当月薪金中扣除所借物料账面价值的价款,不再扣除物料到期后5个工作日内的罚款;
8.11到期不能续借,又没按时归还,或到期能续借,但没办理续借手续的,均按借物超期处理。
8.12消防安全用品未经安全员审核就进行发放的,对仓管员处罚10元/次,若造成安全事故的,按实际情况处罚50-100元/次,安全员审核不严格,致使生产人员使用了不良的劳保用品,对安全员处罚20元/次,造成事故的,按实际情况处罚50-150元/次。
8.13验货人验货不规范,迫使仓库入了有质量问题的物料,验货人将受以20元/次的处罚,情节较为严重,致使产品不合格或批量报废的,将按产品成本价扣除原材料价后的成本进行处罚。
8.14借物员未与仓管员办理退货销帐手续,对仓管员和借物员各处罚10元/次,造成物料丢失的,查明事情原委,若借物员确实已归还,仓管员按管理不善,工具盘亏处理;若借物员确实没归还,按车间借物丢失处理。
8.15若各种盘点结果查处账物一致率低于95%的,一致率在90%-95%,按50元/次处罚,一致率低于90%,按100元以上按实际情况进行处理。
8.15.1若盘亏,账物一致率>95%,仓管员按盘亏物料成本赔偿。
8.15.2若盘亏,90%<账物一致率<95%,盘亏物料成本的30%低于50元,按50元处罚,盘亏物料成本的30%高于50元,按物料成本的30%处罚。
8.16仓管员未及时入账,耽误财务部后续工作,仓管员按10元/次处理。
8.17仓管员不按检验合格数入库,造成财务做帐错误的,视为入库错误。
8.18仓管员对一次入库却多次开具入库单,或对未经检验人员签字就开具入库单的,视为入库错误。
8.19成本会计不按时对各种相关单据核对,不按时汇总成本分析表,按20元/次进行处罚
8.20公司领导、财务部不做好定期监督检查,抽查,没对查出不符合要求的整改意见,造成仓库持续出现账实不符,盘盈盘亏情况,各相关领导和财务部按50元/次处罚。
8.21公司领导不按时召开各种关于成本会议,对达不到标准的控制方案不提出改进措施的,相关领导按50元/次处罚。
8.22遇与本制度发生冲突或本制度没有列明的,视现场情况进行相关处理。
9、记录表单
依照上述寻找需要的表单。
借用单
借用物品
单位
单价
数量
用途
借用时间
预计归还时间
借用部门
借用人
备注
所属部门负责人审核签字
成本会计审核签字
领用单
借用物品
单位
单价
数量
用途
借用时间
预计归还时间
借用部门
借用人
备注
所属部门负责人审核签字
成本会计审核签字
盘点表
序号
品名
型号
入账数
仓库数
实盘数
盘盈数
盘亏数
用途
备注
物料月度收发存汇总表
序号
品名
型号
借出数
仓库数
报废数
用途
备注
车间借用工具清单
序号
名称
规格/型号
数量
物料出库单
序号
物料名称
规格型号
申请部门
申请数量
实发数量
单价
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