会计电算化校本教材讲义用友T3.docx
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会计电算化校本教材讲义用友T3
校本教材(讲义)
第一部分 分项实训
项目实训1 系统管理
【实验目的】
1.理解计算机会计信息系统中企业账的存在形式。
2.掌握计算机会计信息系统中企业账的建立过程。
3.理解系统操作员及权限的含义及设置方法。
【实验内容】
1.增加操作员。
2.建立企业账套。
3.进行系统启用。
4.进行财务分工。
5.备份/引入账套数据。
【实验要求】
以系统管理员(admin)的身份进行企业建账,账套号:
900。
【实验资料】
1、建立账套
(1)账套信息
账套名称:
美华科技有限公司(简称美华科技)
账套路径:
C:
\UFSMART\admin
启用日期:
2011年1月
企业相关信息
单位名称:
美华科技有限公司
单位简称:
美华科技
单位地址:
北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15号
法人代表:
李振明
邮政编码:
072580
联系电话及传真:
612345678
电子邮箱:
li1234@
企业纳税登记号110108913772538
(3)核算类型信息
本位币代码:
RMB
本位币名称:
人民币
企业类型:
工业企业
行业性质:
2007新企业会计准则
账套主管:
刘晓明
按行业性质预置会计科目
(4)基础信息
存货及供应商不进行分类管理;
客户分类管理;
有外币业务。
业务流程:
采用标准流程
编码方案:
科目编码级次4222;
客户分类编码级次122;
部门编码级次122;
结算方式编码级次12。
核算时数量精确到两位小数。
启用总账、工资管理、固定资产管理模块,启用日期为2011年1月1日
2、设置操作员权限
编号
姓名
角色
A01
刘晓明
账套主管
A02
王文杰
公用目录设置、总账中除了“审核”、“恢复记账前状态”和“出纳签字”以外所有权限、固定资产和工资管理
A03
刘晓强
项目管理
A04
张美林
出纳签字、现金管理
注:
为操作简便起见,只设“刘晓明”口令为1,其他操作员口令为空。
3、备份及恢复账套数据
【实验结果】
输出900账套,保存到“900账套备份”文件夹中。
【实验指导】
1.增加操作员
(1)以系统管理员身份进入系统,如图1-1、1-2所示。
(2)单击【权限】——【操作员】。
如图1-3所示。
(3)单击“增加”按钮。
如图1-4所示。
(4)各栏目按要求填写完毕后,单击“增加”按钮表示确认,依此类推,增加另外三个操作员。
如图1-5所示。
2.建立账套
(1)单击【账套】——【建立】。
如图1-6所示。
①输入账套信息,包括账套号、账套名称及启用会计期,单击“下一步”按钮。
如图1-7所示。
②输入单位信息。
包括单位名称、单位简称、单位地址、法人代表、邮政编码、电话、传真、电子邮件、税号等,单击“下一步”按钮。
如图1-8所示。
③输入核算信息。
包括本位币代码、本位币名称、账套主管、行业性质、企业类型、是否按行业预置科目,单击“下一步”按钮。
如图1-9所示。
④输入基础信息选项,单击“下一步”按钮。
如图1-10所示。
⑤在业务流程界面,单击“完成”按钮。
如图1-11所示。
⑥出现提示信息,单击“是”按钮。
如图1-12所示。
⑦按要求预先设置基础档案的编码规则,即各种编码的级次及各级的长度,单击“确认”按钮。
如图1-13所示。
⑧根据企业的实际情况对数量、单价的核算精度的要求进行设置。
如图1-14所示。
⑨单击“确认”按钮,提示账套创建成功,系统询问“是否立即启用账套”,单击“是”按钮,进入“系统启用”窗口。
启用总账、工资管理和固定资产管理。
如图1-15所示。
3.设置权限
①以系统管理员或A01身份登录,单击【权限】——【权限】,系统将弹出操作员权限设置界面。
如图1-16所示。
②单击“A01刘晓明”用户行,通过账套主管右侧的下拉菜单选择“900美华科技有限公司”,单击界面最上一行的账套主管标记。
单击“是”按钮。
如图1-17
③单击界面左侧“A02王文杰”行,单击“增加”按钮,系统弹出权限增加界面。
如图1-18
④双击界面左侧“公用目录设置”,则该行和其所对应的右侧明细权限选择区的相应权限均显示为蓝色。
如图1-19所示。
⑤按照相同操作方法增加总账、固定资产和工资管理,注意在总账中的明细权限选择中用鼠标将选中标记双击去掉即可。
⑥增加完毕,按“确定”按钮表示确认。
项目实训2基础设置
【实验目的】
理解基础档案的作用。
掌握基础档案的录入方法。
【实验内容】
基础档案设置。
【实验准备】
引入“项目实训1”账套数据。
【实验要求】
以“A01刘晓明”的身份进行基础档案设置。
【实验资料】
8.外币设置
本企业采用固定汇率核算外币,外币只涉及美元一种,美元币符假定为USD,2011年1月初汇率为6.68。
9.会计科目
本企业常用会计科目及期初余额如下:
科目编号及名称
辅 助 核 算
方向
币别/计量
期初余额
备注
库存现金(1001)
日记账
借
6900.00
修改
银行存款(1002)
银行账、日记账
借
1220000.00
修改
人民币户(100201)
银行账、日记账
借
1220000.00
新增
美元户(100202)
外币金额
借
美元
新增
银行账、日记账
应收票据(1121)
客户往来
借
10000.00
修改
应收账款(1122)
客户往来
借
147602.86
修改
其他应收款(1221)
借
3900.00
备用金(122101)
部门核算
借
新增
应收个人款(122102)
个人往来
借
3900.00
新增
坏账准备(1231)
贷
10000.00
预付账款(1123)
供应商往来
借
642
修改
材料采购(1401)
借
原材料(1403)
借
11500.00
A材料(140301)
数量金额
借
4200.00
新增
数量核算
个
2000.00
B材料(140302)
数量金额
借
7300.00
新增
数量核算
件
400.00
C材料(140303)
数量金额
数量核算
公斤
库存商品(1405)
借
26878.00
甲产品(140501)
数量金额
借
10550.00
新增
数量核算
台
50.00
乙产品(140502)
数量金额
借
7790.00
新增
数量核算
台
90.00
丙 产品(140503)
数量金额
借
8538.00
新增
数量核算
台
200.00
委托加工物资(1408)
借
固定资产(1601)
借
250000.00
累计折旧(1602)
贷
36260.91
短期借款(2001)
贷
180000.00
应付票据2201
供应商往来
贷
修改
应付账款(2202)
供应商往来
贷
276950.00
修改
预收账款(2203)
客户往来
贷
修改
应付职工薪酬(2211)
贷
8134.26
工资(221101)
贷
新增
福利费(221102)
贷
8134.26
新增
职工教育经费(221103)
贷
新增
工会经费(221104)
贷
新增
应交税费(2221)
贷
-16800.00
应交增值税(222101)
贷
-16800.00
进项税额(22210101)
贷
-32800.00
销项税额(22210105)
贷
16000.00
应付利息(2231)
贷
借款利息(223101)
贷
新增
实收资本(4001)
贷
1340000.00
本年利润(4103)
贷
利润分配(4104)
贷
-140022.31
未分配利润(410401)
贷
-140022.31
生产成本(5001)
项目核算
借
17100.00
修改
直接材料(500101)
项目核算
借
10000.00
新增
直接人工(500102)
项目核算
借
4000.00
新增
制造费用(500103)
项目核算
借
2000.00
新增
其他 (500104)
项目核算
借
1100.00
新增
制造费用(5101)
借
工资(510101)
借
新增
折旧费(510102)
借
新增
其他(510103)
借
新增
研发支出(5301)
资本化支出(530101)
费用化支出(530102)
主营业务收入(6001)
贷
甲产品(600101)
数量金额
贷
台
复制
乙产品(600102)
数量金额
贷
台
复制
丙产品(600103)
数量金额
贷
台
复制
其他业务收入(6051)
贷
主营业务成本(6401)
借
甲产品(640101)
数量金额
借
台
复制
乙产品(640102)
数量金额
借
台
复制
丙产品(640103)
数量金额
借
台
复制
营业务税金及附加6403)
借
其他业务成本(6402)
借
销售费用(6601)
借
工资(660101)
借
复制
办公费(660102)
借
复制
差旅费(660103)
借
复制
招待费(660104)
借
复制
折旧费(660105)
借
复制
管理费用(6602)
借
工资(660201)
部门核算
借
新增
办公费(660202)
部门核算
借
新增
差旅费(660203)
部门核算
借
新增
招待费(660204)
部门核算
借
新增
折旧费(660205)
部门核算
借
新增
其他(660206)
部门核算
借
新增
财务费用(6603)
借
利息支出(660301)
借
新增
手续费(660302)
借
新增
利用增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑,最后指定会计科目。
14.开户银行
编码:
01;名称:
工商银行北京分行上地分理处;账号:
8316587872。
【实验结果】
输出900账套,保存到“900账套备份”文件夹中。
【实验指导】
1、增加部门信息
(1)打开T3-用友通标准版,以账套主管A01刘晓明的身份注册,并选择900账套。
单击“确定”按钮进入。
如图2-1所示。
(2)单击【基础设置】——【机构设置】——【部门档案】,进入部门档案设置界面。
如图2-2所示。
(3)单击“增加”按钮,在屏幕右面输入部门编号、部门名称、负责人、部门属性、电话、地址、备注等信息即可。
单击“保存”按钮,部门信息设置成功。
依次设置各部门,在屏幕左侧出现所设置部门档案。
如图2-3所示。
2、增加职员信息、修改部门负责人
(1)单击【基础设置】——【机构设置】——【职员档案】,进入职员档案设置界面。
如图2-4所示。
(2)单击“增加”按钮,屏幕上出现一空白行,根据企业的实际情况,在相应栏目中输入适当内容。
也可以在最后一栏空行中,双击鼠标,直接进入增加状态。
如图2-5所示。
(3)修改部门负责人
输入职员档案完毕后,要返回到“部门档案”中,执行“修改”功能补充负责人信息。
如图2-6所示。
3、设置地区分类
单击【基础设置】——【往来单位】——【地区分类】,进入地区分类设置界面。
单击“增加”按钮,按要求输入各项内容,再按“保存”按纽,保存此次增加的地区分类;如果想继续增加,用鼠标单击“增加”按纽即可。
图2-7所示。
4、客户分类
(1)单击【基础设置】——【往来单位】——【客户分类】,进入客户分类设置界面。
如图2-8所示。
(2)单击“增加”按钮,按要求输入各项内容,再按“保存”按纽,保存此次增加的客户分类;如果想继续增加,用鼠标单击“增加”按纽即可。
如图2-9所示。
5.客户档案
(1)单击【基础设置】——【往来单位】——【客户档案】,进入客户档案设置界面。
如图2-10所示。
(2)在左边的树型列表中选择一个末级的客户分类单击“增加”按钮。
如图2-11所示。
(3)进入增加界面,依次在“基本”“联系”“信用”“其他”标签中建立相关信息,如图2-12所示。
(4)增加完成后,单击“保存”按钮,则保存当前输入信息。
6、供应商档案
供应商分类与供应商档案的操作与客户分类、客户档案的操作基本相同,由于供应商不需要分类,在增加供应商档案时,注意先将光标定在左框中的“00无分类”,再点击“增加”。
如图2-13所示。
7、外币设置
(1)单击【基础设置】——【财务】——【外币种类】,进入外币设置窗口。
(2)输入币符“USD”,币名“美元”。
单击“确认”按钮。
如图2-14所示。
(3)输入2011年1月份的记账汇率6.68,单击“退出”按钮,完成外币设置。
如图2-15所示。
8、会计科目
(1)增加科目
①单击【基础设置】——【财务】——【会计科目】,进
钮,打开“会计科目-新增”对话框。
如图2-16所示。
②输入科目编码“100202”,科目中文名称“美元户”,,选择账页格式、外币、日记账、银
行账。
③单击“确定”按钮,完成科目新增。
(2)修改科目
①在“会计科目”窗口中,将光标移到“1001库存现金”科目所在行。
②单击“修改”按钮,或者双击该会计科目,打开“会计科目修改”对话框后,单击“修改”
按钮。
在弹出的“会计科目-修改”中,选中“日记账”复选框。
如图2-17所示。
③单击“确定”按钮,单击“返回”按钮,完成科目修改。
(3)成批复制
①单击【编辑】——【成批复制】,打开成批复制对话框。
如图2-18所示。
②输入科目编码,选择是否带辅助核算,点击“确认”按钮,将“1405库存商品”下的明细账成批复制到“6401主营业务成本”下。
如图2-19所示。
(4)指定会计科目
①在“会计科目”窗口中,单击【编辑】——【指定科目】,打开“指定科目”对话框,如图2-20所示。
②在“指定科目”对话框中,单击“现金总账科目”单选按钮,在“待选科目”框中,选择
“1001库存现金”科目,单击“”。
如图2-21所示。
③单击“银行总账科目”单选按钮,在“待选科目”框中,选择“1002银行存款”科目,单击“”。
如图2-22所示。
④单击“确认”按钮。
9.设置凭证类别
(1)单击【基础设置】——【财务】——【凭证类别】,弹出“凭证类别”对话框。
如图2-23所示。
(2)双击“限制类型”列“无限制”栏目,在弹出的下拉菜单中选择“借方必有”,在“限制科目”中双击,参照选择“1001库存现金”、“100201人民币户”、“100202美元户”(或者直接属入1001、100201、100202)。
如图2-24所示。
(3)重复上述操作,将“付款凭证”的限制类型定义为“贷方必有”,“限制科目”定义为“1001,100201,100202”;将转账凭证的“限制类型”定义为“凭证必无”,“限制科目”定义为“1001,100201,100202”,单击“退出”即可。
10.设置项目目录
(1)定义项目大类
①单击【基础设置】——【财务】——【项目目录】,进入“项目档案”窗口。
如图2-25所示。
单击“增加”按钮,进入“项目大类定义-增加”对话框。
如图2-26所示。
③输入新项目大类名称“产品”。
单击“下一步”按钮,输入要定义的项目级次。
本案例采用系统默认值。
④单击“下一步”按钮,输入要修改的项目栏目。
本案例采用系统默认值。
⑤单击“完成”按钮,返回“项目档案”窗口。
(2)指定核算科目
①在“项目档案”窗口中,打开“核算科目”选项卡。
②选择项目大类“产品”。
③单击“”按钮,将待选科目中的“5001生产成本”及其子科目添加到“已选科目”栏中。
如图2-27所示。
(3)定义项目分类
①在“项目档案”窗口中,打开“项目分类定义”选项卡。
②单击“增加”按钮,输入分类编码“1”,输入分类名称“自制产成品”。
如图2-28所示。
③单击“确定”按钮。
(4)定义项目目录
①在“项目档案”窗口中,打开“项目目录”选项卡。
②单击“维护”按钮,依次输入项目编号、项目名称、选择所属分类码。
完成项目目录定义。
如图2-29所示。
11、结算方式
①单击【基础设置】——【收付结算】——【结算方式】,弹出“结算方式”对话框。
②在“结算方式编码”栏输入“1”,在“结算方式名称”栏,输入“现金结算”。
单击“保存”按钮。
如图2-30所示。
12.付款条件
(1)单击【基础设置】——【收付结算】——【付款条件】,弹出“付款条件”对话框。
(2)根据企业的实际情况,在相应栏目中输入适当内容。
如图2-31所示。
13.开户银行
(1)单击【基础设置】——【收付结算】——【开户银行】,〖开户银行〗菜单,弹出“开户银行”对话框。
(2)根据要求在相应栏目中输入适当内容。
如图2-32所示。
项目实训3 设置系统参数与输入期初余额
【实验目的】
掌握用友通管理软件中总账管理系统初始设置的相关内容,理解总账管理系统初始设置的意义,掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。
【实验内容】
1.总账系统选项设置
2.明细账权限设置
3.期初余额录入
【实验准备】
引入“项目实训2”账套数据。
【实验要求】
以“A01刘晓明”的身份进行初始设置。
【实验资料】
【实验结果】
输出900账套,保存到“900账套备份”文件夹中。
【实验指导】
1.设置总账系统参数
(1)单击【总账】——【设置】——【选项】,打开“选项”对话框。
如图3-1所示。
(2)进入“选项”后,单击“凭证”选项卡,进行制单控制、凭证控制、编号方式、外币
核算、预算控制等方面的设置。
如图3-2所示。
(3)单击“账簿”、“会计日历”选项卡,各项参数按默认参数设置。
如图3-3、3-4所示。
(4)单击“其他”选项卡,部门、项目、个人均选择按编码排序。
如图3-5所示。
5.设置完成后,单击“确定”按钮保存,返回。
2.输入期初余额
(1)单击【总账】——【设置】——【期初余额】,打开“期初余额录入”窗口。
如图3-6所示。
(2)直接输入末级科目(底色为白色)期初余额,上级科目的余额将自动汇总计算。
(3)设置了辅助核算的科目期初余额的录入
①双击期初余额栏,屏幕显示辅助核算科目期初余额录入窗口。
②鼠标单击【增加】按钮,屏幕增加一条新的期初明细,可顺序输入各项内容。
如图3-7所示。
③完成后单击【退出】按钮,辅助账余额汇总数将自动带到总账。
如果输入过程中发现某项输入错误,可按【ESC】键取消当前项输入,将光标移到需要修改的编辑项上,直接输入正确的数据即可。
如果想放弃整行增加数据,在取消当前输入后,再按【ESC】键即可。
3.对账
输入完所有科目余额后,单击【对账】按钮,再点【开始】即可。
如图3-8所示。
试算。
单击“试算”按钮,打开“期初试算平衡表”对话框,如图3-9所示。
若期初余额不平衡,系统会出现红字警告信息,这是需要修改期初余额直到平衡。
若期初余额试算平衡,单击“确认”按钮,即可进入到日常业务。
项目实训4 日常业务处理
【实验目的】
掌握用友通管理软件中总账系统日常业务处理的相关内容,熟悉总账系统日常业务处理的各种操作,。
【实验内容】
凭证管理:
定义常用摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账的操作方法。
【实验准备】
引入"项目实训3"账套数据。
【实验要求】
1.以“王文杰”的身份进行填制凭证,凭证查询操作。
2.以“张美林”的身份进行出纳签字。
【实验资料】
1.定义常用摘要“从工行提现金”。
2.填制凭证
1月经济业务如下:
(1)2日,销售一部孙玉明报销业务招待费1200元,以现金支付。
(附单据一张)
借:
销售费用/招待费(550104) 1200
贷:
现金(1001) 1200
(2)3日,财务部张美林从工行提取现金10000元,作为备用金。
(现金支票号XJ001)
借:
现金(1001) 10000
贷:
银行存款/人民币户(100201) 10000
(3) 4日,收到兴华
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