电算会计综合实训指导书.docx
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电算会计综合实训指导书
湖南工院经济管理系
电算会计综合
实训指导书
北京阳光信息技术有限公司1999年购入用友财务软件,经过较长时间的准备,决定于2000年1月份正式启用。
有关操作要求如下:
一、系统管理初始化设置
1、按上述资料要求设置企业软件操作员
操作员编号
姓名
部门
口令
权限
001
“你的姓名”
财务部
1
账套主管
002
王晶
财务部
2
总账
2、建立企业账套:
(5分)
账套路径:
采用默认路径
账套号:
1+学号
账套名称:
北京阳光信息技术有限公司
会计期间:
2000年1-12月,启用日期:
2000年1月。
企业名称:
北京阳光信息技术有限公司
简称:
阳光公司
地址:
北京海淀区中关村村路甲999号
联系电话及传真:
12345678
法定代表人:
肖剑
企业类型:
商业
行业性质:
股份制
税务登记号:
1111222233333
记账本位币:
人民币(RMB)
存货、客户、供应商均分类,无外币核算
设置分类编码方案时:
存货:
1223
客户:
223
供应商:
223
部门编码:
122
科目编码级次:
42222
其它均采用默认编码方式
数据核算时,小数精度均为2位。
3、按要求进行财务分工
操作员编号
姓名
权限
001
“你的姓名”
账套主管
002
王晶
总账
4、设置基础分类档案
1)建立部门档案
部门编码
部门名称
负责人
部门属性
1
综合部
101肖剑
管理部门
101
总经理办公室
101肖剑
综合管理
102
财务部
102“你的姓名”
财务管理
2
市场部
201赵斌
购销管理
3
开发部
301孙健
技术开发
2)建立职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
101
肖剑
总经理办公室
总经理
102
“你的姓名”
财务部
会计
103
王晶
财务部
出纳
201
赵斌
市场部
部门经理
301
孙健
开发部
部门经理
3)定义结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
1
支票
√
101
现金支票
√
102
转账支票
√
9
其他
4)客户分类
分类编码
分类名称
01
长期客户
02
中期客户
03
短期客户
5)客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属行业
邮编
税号
开户银行
银行账号
电话
00l
北京世纪学校
世纪学校
02
事业单位
002
天津海达公司
海达公司
03
商业
200088
工行
6666
55555555
6)供应商分类
分类编码
分类名称
01
工业
02
商业
03
事业
7)供应商档案
供应商编号
供应商名称
简称
所属
分类码
所属行业
邮编
税号
开户银行
银行账号
电话
00l
北京万科有限公司
万科
02
商业
二、总账初始设置
1、总账系统启用
要求出纳凭证必须由出纳签字
凭证编号采用系统编号
客户和供应商往来款项在总账系统核算。
制单要进行序时控制
当编制凭证时,对新出现的支票要提供支票登记簿功能、
打印凭证页脚姓名
凭证审核控制到操作员
数量、单价、本位币小数精度为2位
部门、个人、项目排序方式均为按编码排序
2、建立会计科目体系,设置辅助核算项目,指定会计科目
该公司一级科目采用行业标准会计科目,结合企业实际情况,需调整的会计科目如下:
科目名称
账类
方向
币别/计量
现金(1001)
指定科目、日记
借
银行存款(1002)
指定科目、日银
借
应收账款(1131)
客户往来
借
坏账准备(1132)
贷
其他应收款(l191)
个人往来
借
库存商品(124l)
借
多媒体教程(124101)
数量金额
借
借
册
多媒体课(124102)
数量金额
借
借
套
待摊费用(1301)
借
报刊费(130l0l)
借
固定资产(1501)
借
累计折旧(1502)
贷
无形资产(1701)
借
短期借款(2101)
贷
应付账款(2121)
供应商往来
贷
应付工资(2151)
贷
应付福利费(2153)
贷
应交税金(2171)
贷
应交增值税(217101)
贷
进项税额(2171010l)
贷
销项税额(21710102)
贷
转出多交增值税
(21710103)
贷
转出未交增值税
(21710104)
贷
未交增值税(217102)
贷
其他应付款(2181)
贷
预提费用(2191)
贷
短期借款利息(219101)
贷
股本(3101)
贷
本年利润(3131)
贷
利润分配(3141)
贷
未分配利润(314107)
贷
生产成本(4101)
借
直接材料(410101)
借
直接工资(410102)
借
制造费用(410103)
借
制造费用(4105)
借
主营业务收入(5101)
贷
多媒体教程(51010l)
数量金额
贷
多媒体课件(510105)
数量金额
贷
主营业务成本(5401)
借
多媒体教程(540101)
数量金额
借
多媒体课件(540105)
数量金额
借
营业费用(5502)
借
管理费用(5503)
借
工资费用(550301)
部门核算
借
办公费用(550303)
部门核算
借
其他费用(550305)
部门核算
借
财务费用(5504)
借
利息支出(550401)
借
3、明细权限设置
王晶:
具备查询所有明细账的权限、且具有审核“你的姓名”制单的权限、能够编制会计凭证。
4、设置凭证类别,并确定限制条件
该公司采用三类式记账凭证:
即付款凭证、收款凭证、转账凭证,
5、输入期初余额(要进行期初试算平衡)
1)主体账期初余额
科目名称
账类
方向
币别/计量
期初余额
现金(1001)
指定科目
借
6775.70
银行存款(1002)
借
159488.89
应收账款(1131)
客户往来
借
157600.00
坏账准备(1132)
贷
788.00
其他应收款(1191)
个人往来
借
3800.00
库存商品(1241)
借
199976.00
多媒体教程(124101)
数量金额
借
87976.00
借
册
3142.00
多媒体课件(124102)
数量金额
借
112000.00
借
套
3200.00
待摊费用(1301)
借
642.00
报刊费(130101)
借
642.00
固定资产(1501)
借
260680.00
累计折旧(l502)
贷
10689.87
无形资产(l701)
借
58500.00
短期借款(2101)
贷
200000.00
应付账款(2121)
供应商往来
贷
276850.00
应付工资(2151)
贷
0.00
应付福利费(2153)
贷
10222.77
应交税金(2171)
贷
-13000.00
应交增值税(217101)
贷
0.00
进项税额(21710101)
贷
0.00
销项税额(21710102)
贷
0.00
转出多交增值税
(21710103)
贷
0.00
转出未交增值税
(21710104)
贷
0.00
未交增值税(217102)
贷
-13000.00
其他应付款(2181)
贷
2100.00
预提费用(2191)
贷
0.00
短期借款利息(219101)
贷
0.00
股本(3101)
贷
241655.07
本年利润(3131)
贷
12300.31
利润分配(3141)
贷
123022.31
未分配利润(314107)
贷
123022.31
生产成本(4101)
借
17165.74
直接材料(410101)
借
155.00
直接工资(410102)
借
15000.00
制造费用(410103)
借
2010.74
制造费用(4105)
借
0.00
主营业务收入(5101)
贷
0.00
多媒体教程(510101)
数量金额
贷
0.00
多媒体课件(510102)
数量金额
贷
0.00
主营业务成本(5401)
借
0.00
多媒体教程(540101)
数量金额
借
0.00
多媒体课件(540102)
数量金额
借
0.00
营业费用(5502)
借
管理费用(5503)
借
工资费用(550301)
部门核算
借
办公费用(550303)
部门核算
借
0.00
其他费用(550305)
部门核算
借
0.00
财务费用(5504)
借
0.00
利息支出(550401)
借
0.00
2)辅助账期初余额
会计科目:
1191其他应收款 余额:
借3800元
日期
凭证号数
部门名称
个人名称
摘要
方向
本币期初余额
1999.12.25
付-78
总经理办公室
肖剑
出差借款
借
3800
合计
借
3800
会计科目:
1131应收账款 余额:
借157600元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
1999-10-25
转-118
世纪学校
销售商品
借
99600
1999-11-10
转-15
海达
销售商品
借
58000
会计科目:
2121应付账款 余额:
贷276850元
日期
凭证号
供应商、,
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
1999-9-20
转-45
万科
购买商品
贷
276850
三、日常业务处理(以王晶身份制单)
1、本月份发生经济业务如下:
(28分)
1月3日,财务部王晶提取现金10000元,附单据1张,现金支票号XJ2000。
1月5日,总经理办公室肖剑出差归来,报销差旅费3600元,交回现金200元,附单据一张。
1月12日,市场部赵斌收到北京世纪学校转来转账支票1张,面值99600元,用以归还前欠货款,支票号K2012。
1月14日,市场部赵斌向北京世纪学校售出《多媒体教学教程》600册,单价32元。
货税款尚未收到(适用税率13%)。
1月16日,市场部赵斌从万科公司购入《多媒体课件》3000套,单价35元,货税款暂欠,商品已验收入库,发票号C111,适用税率13%。
1月19日,市场部赵斌归还前欠万科公司部门货款100000元,转账支票号201。
1月20日,收到泛美集团投资资金100000元人民币。
2、凭证审核与记账
对本月的记账凭证以“你的姓名”身份进行审核(出纳业务要进行出纳签字),并进行记账。
四、月末处理
计提短期借款利息的自定义转账设置
销售成本自动结转设置
期间损益自动结转设置
转账生成
对自动生成的凭证进行审核并记账
对账与结账
附加题:
五、报表生成
要求调用报表模板,生成资产负债表,生成的资产负债表存放于E:
\本人姓名命名的文件夹
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