银行从业《中级个人理财》复习题集第4096篇.docx
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银行从业《中级个人理财》复习题集第4096篇
2019年国家银行从业《中级个人理财》职业资格考前练习
一、单选题
1.税制中,一类税区别于另一类税的标志在于()不同。
A、征税对象
B、税目
C、税率
D、纳税环节
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第1节>税收制度
【答案】:
A
【解析】:
征税对象,又称课税对象,它指的是课税的目的物,即对什么征税。
税制中,一类税区别于另一类税的标志在于征税对象不同。
2.某款资管产品到期日时处置金融资产取得收入1000元,该项金融资产原账面成本897元。
则到期日时应当按照金融商品转让确认收入,缴纳增值税()元。
A、3
B、30
C、1
D、10
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第6节>资管产品缴纳增值税的案例
【答案】:
A
【解析】:
应纳税额=(1000-897)/(1+3%)×3%=3(元)
即在简易征收的情况下,到期收益103元需要缴纳3元增值税,收益率同样相当于打九七折。
3.( )风险承受能力较低,希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。
A、业余投资爱好者
B、精明生意人
C、企业主导型企业主
D、投资主导型企业主
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第2节>中小企业主人群分类特征
【答案】:
C
【解析】:
业余投资爱好者以财富增值为主要理财目标,但普遍对自己的风险承受能力不清楚;精明生意人风险承受能力较高,以财富增值为主要理财目标;企业主导型企业主风险承受能力较低,希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。
4.关于企业年金的发放说法正确的是()。
A、职工领取企业年金的条件是,职工辞职
B、出境定居人员的企业年金个人账户资金,可根据本人要求一次性支付给本人
C、职工达到领取企业年金的条件后,只能从本人企业年金个人账户中定期领取企业年金
D、职工在达到国家规定的退休年龄时,只能从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第4节>企业年金的资金筹集与发放
【答案】:
B
【解析】:
根据《企业年金办法》,职工领取企业年金的条件是:
在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时,可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金,也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品,依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权;出国(境)定居人员的企业年金个人账户资金,可以根据本人要求一次性支付给本人;职工或者退休人员死亡后,其企业年金个人账户余额可以继承。
未达到上述企业年金领取条件之一的,不得从企业年金个人账户中提前提取资金。
5.下列属于对中小企业进行界定的定量方面的指标是( )。
A、企业的组织形式
B、所处行业地位
C、融资方式
D、资产总值
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第1节>中小企业的界定
【答案】:
D
【解析】:
多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。
其中,定性的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等;定量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。
6.下列哪一项不是合格的投保人必需满足的条件?
()
A、投保人必须具有相应的权利能力和行为能力
B、投保人对保险标的必须具有保险利益
C、投保人需符合保险合同规定的健康标准
D、投保人应承担支付保险费的义务
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第2节>保险的相关要素
【答案】:
C
【解析】:
投保人又称要保人,是指与保险人订立保险合同,并按照保险合同负有支付保险费义务的人。
投保人应当具备以下三个条件:
第一,投保人必须具有相应的权利能力和行为能力,否则所订立的保险合同不发生法律效力;第二,投保人对保险标的必须具有保险利益,即对保险标的具有法律上承认的利益,否则投保人不能与保险人订立保险合同,若保险人在不知情的情况下与不具有保险利益的投保人签订了保险合同,该保险合同无效;第三,投保人应承担支付保险费的义务,不论投保人为自己利益还是为他人利益订立保险合同,均应承担支付保险费的义务
7.以下选项中,支出弹性较大的是()。
A、子女教育规划
B、赡养支出规划
C、休闲旅游支出规划
D、医疗保险支出规划
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第10章>第3节>调整和明确目标
【答案】:
C
【解析】:
休闲旅游支出规划这部分的支出弹性较大,每年的休闲旅游支出预算可高可低,也可以在具体的计划预算中灵活安排。
8.关于健康保险,下列说法不正确的是()。
A、收入保障保险主要是补偿因伤害而致残疾的收入损失
B、保险公司提供的个人医疗费用保险属于社会保险
C、重大疾病保险的给付方式,一般是在被保险人确诊重大疾病后立即一次性支付保险金额
D、长期护理保险是指为因年老、疾病、伤残而需要长期照顾的被保险人提供长期护理服务费用的健康保险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第3节>健康保险
【答案】:
B
【解析】:
B项,保险公司提供的个人医疗费用保险属于商业保险,而不是社会保险。
9.()是制订教育投资规划方案的第一步。
A、计算教育资金需求
B、选择投资工具
C、计算教育资金缺口
D、教育投资规划的跟踪与执行
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第3章>第3节>教育投资规划具体步骤分析
【答案】:
A
【解析】:
教育投资规划的流程一般包括以下步骤:
第一步:
计算教育资金需求。
第二步:
计算教育资金总供给和资金缺口。
第三步:
制订教育投资方案、选择投资工具。
10.中小企业融资需求特征一般具有()的特点。
A、周期长、频率高、额度小
B、周期长、频率低、额度小
C、周期短、频率低、额度小
D、周期短、频率高、额度小
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第3节>中小企业融资需求
【答案】:
D
【解析】:
中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小”的特点。
由于生产规模小,企业自身的资产规模不大,相对而言,信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。
从银行角度来看,中小企业信贷成本效益低,中小企业单体小,对银行消耗的人力、物力、财力相对比较大,回报较小,这影响了银行对中小企业贷款的积极性。
同时,由于资产规模不大,中小企业普遍缺乏抵押物,因此很多中小企业都是因此被挡在了银行的大门之外。
11.一般情况下,个人年金要比联合及生存者年金的保费()。
A、高
B、低
C、相等
D、无法确定
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第3节>年金保险
【答案】:
B
【解析】:
个人年金是指以一个被保险人的生存为年金给付条件的年金保险;联合及生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。
从总体上看,由于联合及生存者年金要比个人年金支付的时间长,它的保费也要比后者高得多。
12.某作家指控某杂志社侵犯其著作权,法院裁定作家胜诉,该作家取得杂志社的经济赔偿款30000元,该赔偿收入应缴纳个人所得税额()元。
A、0
B、3360
C、3390
D、5200
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第3节>个人所得税概述
【答案】:
C
【解析】:
特许权使用费所得=收入×(1-20%)
应纳个人所得税=特许权使用费所得×税率-速算扣除数
特许权使用费所得=30000x(1-20%)=24000元
应纳个人所得税=24000*20%-1410=3390元
13.寿险合同属于()。
A、给付性保险合同
B、补偿性保险合同
C、足额保险合同
D、不足额保险合同
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第2节>保险的相关要素
【答案】:
A
【解析】:
寿险属于人身保险。
人身保险合同是给付性合同,即根据投保人的实际需要和支付保险费的能力确定一个保险金额,当危险事故发生或保险期限届满时,由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任。
寿险合同属于定额给付性合同。
因为人的生命和身体本身是不能用经济价值来衡量的,只能由双方约定的保险金额来确定给付金额。
14.()是商业保险的承保对象。
A、雇佣劳动者
B、工薪劳动者
C、自愿按照合同缴纳保险费的人
D、法律法规规定的社会劳动者
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第2节>保险的相关要素
【答案】:
C
【解析】:
商业保险法律关系的确立,是投保人与保险人根据意思自治原则,在平等互利、协商一致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的。
15.下列各项不属于责任保险主要险种的是()。
A、提货不着险
B、产品责任保险
C、雇主责任保险
D、职业责任保险
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【知识点】:
第2章>第3节>财产保险
【答案】:
A
【解析】:
责任保险是以被保险人对第三者依法应负的赔偿责任为保险标的的一种保险。
根据承保的责任范围不同可以将责任保险区分为公众责任保险、产品责任保险、雇主责任保险、职业责任保险和宠物犬主责任险。
16.彬彬今年8岁,他不能实施()行为。
A、接受遗嘱
B、行使继承权
C、订立遗嘱
D、以上三项
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第2节>遗嘱继承
【答案】:
C
【解析】:
遗嘱的有效须具备的条件为:
①立遗嘱人在立遗嘱时必须有行为能力;②遗嘱必须是遗嘱人的真实意思表示;③遗嘱的内容必须合法;④遗嘱的形式必须符合法律规定。
17.一个普通家庭潜在的家庭财务风险有多种形式,其中,对客户影响最大的风险莫过于()。
A、财产风险
B、投资风险
C、人身风险
D、责任风险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第10章>第4节>家庭财富保障规划及建议
【答案】:
C
【解析】:
一个普通家庭潜在的家庭财务风险有多种形式,其中包括人身风险、财产风险、责任风险、信用风险、投资风险等。
其中,对客户影响最大的莫过于人身风险。
18.公民在遗书中涉及其死后个人财产处分的内容,确为死者真实意思表示,有本人签名并注明了年月日,又无相反证据证明的,可按( )对待。
A、录音遗嘱
B、口头遗嘱
C、代书遗嘱
D、自书遗嘱
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第2节>遗嘱继承
【答案】:
D
【解析】:
关于遗书,《关于贯彻执行(中华人民共和国继承法)若干问题的意见》第四十条规定:
“公民在遗书中涉及其死后个人财产处分的内容,确为死者真实意思表示,有本人签名并注明了年月日,又无相反证据证明的,可按自书遗嘱对待。
”
19.李某取得稿酬10000元,业余时间为外单位讲课取得讲课费4000元,李某应缴纳个人所得税税额为()元。
A、2240
B、2040
C、1920
D、670
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第3节>个人所得税概述
【答案】:
D
【解析】:
应纳税额=10000x(1-20%)x70%+4000x(1-20%)=8800;个人所得税=8800x10%-210=670元
20.王先生的自行车刹车闸已损坏,但是为了不耽误上班使用,王先生抱着侥幸的心理继续骑车上班,这种行为从风险管理的角度考虑是存在风险的,自行车刹车闸的损坏属于()。
A、风险事故
B、损失
C、风险载体
D、风险因素
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第1节>风险的基本概念
【答案】:
D
【解析】:
风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件,是风险事故发生的潜在原因,是造成损失的间接原因。
本题中,自行车刹车闸损坏增加了王先生摔倒受伤的可能性,属于风险因素。
21.企业的最基层是指()。
A、决策层
B、高级管理层
C、管理层
D、执行层
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第5章>第3节>基本面分析
【答案】:
D
【解析】:
执行层:
即企业的最基层。
22.下列选项中,()不适宜作为风险管理的目标。
A、减少损失
B、降低事故发生概率
C、杜绝风险发生
D、实现企业财务的稳定
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第1节>风险管理的基本概念
【答案】:
C
【解析】:
风险管理的基本目标是以最小成本获得最大安全保障,可以分为损前目标和损后目标。
前者是指通过风险管理降低和消除风险发生的可能性,为人们提供较安全的生产、生活环境;后者是指通过风险管理在损失出现后及时采取措施以使灾害产生的损失程度降到最低,使受损企业的生产得以迅速恢复,或使受损家园得以迅速重建。
C项,人们在一定的时间和空间可以发挥主观能动性改变某种风险发生的频率和损失程度,但绝对不可能彻底消灭风险。
23.一般而言,获利能力指标主要包括()等财务指标。
A、销售利润率、资产负债率、净资产利润率、现金比率
B、实收资本利润率、资产负债率、净资产利润率、基本获利率
C、销售净利润率、实收资本利润率、净资产利润率、基本获利率
D、已获利息倍数、销售利润率、实收资本利润率、现金比率
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】:
C
【解析】:
获利能力分析反映的是企业获取利润的能力,有如下几类:
销售净利润率、净资产利润率(净利润/资产平均总额)、实收资本利润率、净资产利润率(净利润/所有者权益平均余额)、基本获利率。
对于上市公司而言,每股收益、每股股利和市盈率等与公司股票表现相关的指标也是需要关注的获利能力指标。
24.在家庭生命周期中的( ),借贷行为通常是为了消费或者改善家庭的生活品质。
A、早期阶段
B、财富积累后期
C、退休养老期
D、整个过程
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第1章>第4节>家庭债务管理的综合运用
【答案】:
A
【解析】:
借贷目的包括消费目的,投资目的,抑或是改善生活品质的目的。
在家庭生命周期中,早期阶段的借贷行为通常是为了消费或者改善家庭的生活品质。
25.保险人接受被保险人提出的委付,并按保险金额全数赔付后,依法对保险标的所取得的权利属于()。
A、保管权
B、使用权
C、所有权
D、占有权
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】:
C
【解析】:
物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失,保险人按保险金额全数赔付后,依法取得该项标的的所有权。
26.对于建筑业,营业收入___________万元及以上,且资产总额___________万元及以上的为中型企业。
()
A、3000;3000
B、3000;5000
C、6000;5000
D、5000;3000
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第1节>中小企业的界定
【答案】:
C
【解析】:
建筑业。
营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。
其中,营业收入6000万元及以上,且资产总额5000万元及以上的为中型企业;营业收入300万元及以上,且资产总额300万元及以上的为小型企业;营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。
27.理财规划书的()要求它自身逻辑性强、条理清楚。
A、完整性、专业性
B、专业性、有效性
C、有效性、完整性
D、专业性、独立性
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第11章>第1节>理财规划书的逻辑性
【答案】:
B
【解析】:
理财规划书必须逻辑分明、条理清晰,很难想象一份逻辑混乱、次序颠倒,或者各个模块之间相互独立、没有关联的理财规划书,能够获得客户的认可和信赖;理财规划书的专业性、有效性也要求它自身逻辑性强、条理清楚。
理财师可以通过系统学习和练习,掌握一定的规范、统一的格式来解决逻辑性的问题。
28.车辆损失保险责任中的碰撞责任,保险人需要承担()
A、车辆与外界物体意外撞击造成车辆的损失
B、自然灾害导致的损失
C、意外事故导致的损失
D、为减少和避免车辆损失所进行抢救行为导致的合理费用
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第3节>财产保险
【答案】:
A
【解析】:
碰撞责任中保险人需要承担车辆与外界物体意外撞击造成车辆的损失。
29.有经验的理财师在理财规划书上,通常第一页会是()。
A、一整页的假设
B、一整页的法律声明
C、一整页的摘要
D、致该客户及其家庭的一封信
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第11章>第1节>理财规划书的可读性
【答案】:
D
【解析】:
有经验的理财师理在理财规划书上,通篇都用第二人称“您”称谓客户,也让客户感到很亲切;同理,拿到理财规划书的时候,客户打开的第一页不是一整页的假设或法律声明,而是致该客户及其家庭的一封信,告诉客户:
理财师及其代表的机构如何荣幸能为他们提供专业的理财规划服务。
30.甲乙未结婚生下儿子丙,丙跟随母亲一起生活,下列说法正确是( )。
A、甲对丙不负有抚养教育的义务
B、丙对甲不享有继承的权利
C、丙仍可以依法享有对父母的继承权
D、子女对父母的继承权因父母的不抚养而消除
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第2节>法定继承
【答案】:
C
【解析】:
非婚生子女是指没有合法婚姻关系的父母所生的子女。
《婚姻法》规定,非婚生子女与婚生子女具有相同的法律地位。
非婚生子女不仅有权继承其母亲的遗产,而且有权继承其生父的遗产,而不论其生父是否认领该非婚生子女。
31.收入负债率是年本息摊还额与税后总收入的比值,它以___为标准,尽量不超过___。
()
A、20%;40%
B、30%;40%
C、30%;60%
D、40%:
40%
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理
【答案】:
B
【解析】:
收入负债率是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率,反映了客户家庭的还贷能力。
根据经验法则,收入负债率以30%为标准,尽量不超过40%。
32.老张在1997年以前参加工作,在2015年4月1日退休,那么根据我国养老政策的规定,老张属于()。
A、老人
B、中人
C、新人
D、不确定
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第4节>基本养老保险的资金筹集与发放
【答案】:
B
【解析】:
相关法规中指出,以《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)(以下简称决定)为分界线,在决定实施前参加工作,决定实施后退休的人群称为“中人”。
33.下列关于信用期的制定的说法,不正确的是()。
A、信用期的制定可以分为三步
B、首先应该计算延长信用期所增加的利润
C、最后计算放宽信用条件而需增加的资金占用额
D、信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】:
C
【解析】:
信用期的制定可分为三步,首先,计算延长信用期所增加的利润;其次,计算放宽信用条件而需增加的资金占用额;最后,比较有利的信用期。
信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准,一般通过“5C”系统进行,即评估对方的品质(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)、抵押品(Collateral)和条件(Condition),以更全面地考察信用期的制定。
34.下列关于实质性重要事实的说法正确的是()。
A、指保险人认为重要的事实
B、指被保险人认为重要的事实
C、一个事实是否构成重要事实,以某一个特定保险人的看法为标准
D、对保险人而言,是指那些影响谨慎的保险人承保决策的每一项事实
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】:
D
【解析】:
所谓实质性重要事实是指那些影响保险双方当事人做出是否签约、签约条件、是否继续履约、如何履约的每一项事实。
对保险人而言,是指那些影响谨慎的保险人承保决策的每一项事实;对于投保人而言,则是指那些会影响善意的投保人做出投保决定的事实,如有关保险条款、费率以及其他条件等。
35.()是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件。
A、风险因素
B、风险事故
C、损失
D、心理风险因素
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第1节>风险的基本概念
【答案】:
B
【解析】:
风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件。
36.下列关于遗产处理方式的说法,不正确的是()。
A、限定继承原则下偿还死者遗留的债务,一律只以积极遗产的实际价值为限
B、限定继承原则下,继承人对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还
C、限定继承,也可称为包括继承
D、无限继承原则下,既继承全部积极遗产,又接受全部消极遗产,无限制地清偿死者遗留的债务
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第2节>遗产的法律界定
【答案】:
C
【解析】:
怎样处理继承积极遗产和消极遗产、清偿死者遗留的债务,现代各国一般有两种做法。
一种是完全实行限定继承的原则,偿还死者遗留的债务,一律只以积极遗产的实际价值为限,对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还。
另一种是可由继承人在法定时间内依法定程序主张实行限定继承,或放弃继承;否则即实行无限继承。
C项,无限继承,或称为包括继承,即无条件地继受被继承人财产上的地位,既继承全部积极遗产,又接受全部消极遗产,无限制地清偿死者遗留的债务:
即继承人以继承的遗产及固有财产清偿遗产债务,即使债务比所继承财产多也应无条件承认。
37.( )是指保险公司对被保险机动车发生道路事故造成本车人员、被保险人以外的受害人的人身伤亡、财产损失,在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险。
A、机动车商业第三者责任保险
B、机动车交通事故责任强制保险
C、机动车辆损失保险
D、机动车辆保险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第3节>财产保险
【答案】:
B
【解析】:
机动车交通事故责任强制保险是指保险公司对被保险机动车发生道路事故造成本车人员、被保险人以外的受害人的人身伤亡、财产损失,在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险。
38.以下关于终身寿险的说法错误的是()。
A、无论被保险人何时死亡,保险人都要给付保险金
B、终身寿险不具有保单现金价值
C、为被保险人提供终身保障的保险产品
D、终身寿险不具有固定的保险期限
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第3节>人寿保险
【答案】:
B
【解析】:
B项,终身寿险不具有固定的保险期限,它是为被保险人提供终身保障的保险产品。
在保险合同中规定,无论被保险人何时死亡,保险人都要给付保险金。
与定期寿险不同,终身寿险具有保单现金价值。
39.理财规划师在为客户进行保险规划时,应该让客户知道保险在家庭理财中的功能,下列()是保险最主要的职能。
A、风险保障
B、储蓄功能
C、财产安排
D、遗产规划
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第4节>财富保障规划的功能和目的
【答案】:
A
【解析】:
保险可以给一个家庭提供财务安全保障,在家庭失去主要收入来源的情况下,依靠保险的保障功能依然能够维持家人的稳定生活。
除此之外,家庭配置保险产品,还可以实现储蓄投资、财产安排、遗产规划等目的。
40.文先生为女儿投保了一份意外伤害保险,受益人为文先生的妻子,则该保险合同的当事人是()。
A、文先生、文先生的妻子
B、文先生、文先生的女儿
C、文先
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- 中级个人理财 银行 从业 中级 个人 理财 复习题 4096