县审计部门年度工作总结.docx
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县审计部门年度工作总结.docx
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县审计部门年度工作总结
县审计部门年度工作总结
20XX年,我市审计机关在市委、市政府和省审计厅的正确领导下,以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,贯彻党的十七大和十七届三中全会精神,落实科学发展观,坚持“依法审计,服务大局,围绕中心,突出重点,求真务实”的审计方针,贯彻省审计厅确定的审计组织方式和方法的“五个转变”,规范审计行为,强化审计监督,提高审计质量,树立良好形象,努力做到依法审计、实事求是、促进发展,各项工作取得预期效果。
20XX年,市审计局分别被省审计厅评为“工作目标完成先进单位”、“审计宣传工作先进单位”,被市精神文明建设指导委员会评为“文明和谐单位”,被市委干部下乡领导组评为“定点帮扶工作先进单位”,被市直工委授予“红旗党支部”、“模范基层工会”、“先进团组织”等称号。
一、依法监督,按计划完成各项审计工作任务
20XX年,我市审计机关紧紧围绕全市经济和社会发展的中心工作,依法履行审计监督职能,根据年初确定的工作计划,按期保质完成了省审计厅和市政府安排的各项审计任务。
全年共对财政、金融、企业、社会保障、重点建设项目、领导干部任期经济责任等6大类项目337个单位进行了审计或审计调查。
经审计应上缴财政58942万元,应归还原渠道资金2213万元,应调账处理16858万元。
审计提出建议282条,已被有关部门和被审计单位采纳210条。
全市审计机关提交审计专题、综合性报告和信息简报188篇,被各级领导批示、新闻媒体采用129篇次。
财政审计。
由以前的查错纠弊为主向揭示问题、分析原因、提出建议、提高效益的方向转变。
关注了各项宏观经济调控政策措施的落实情况,着力促进经济社会又好又快发展;关注民生和社会建设问题,加强对涉及人民群众切身利益的各种专项资金、重大事项的审计,切实维护人民群众的根本利益;注重揭示重大违纪违规问题,深入推进廉政建设;坚持审计为发展服务的方向,注重通过审计发现制度、体制、政策方面的缺陷,提出有针对性的建议,促进规范财政预算管理和财政制度改革,提高财政资金使用效益。
预算执行审计中,市、县两级审计机关共对145个一级预算单位20XX年度预算执行情况进行了审计,审计后应上缴财政38742万元。
审计揭示了财政管理、财政改革、税收征管、预算执行等方面存在的问题,提出了进一步提高部门预算编制质量、规范部门预算管理、加强项目资金管理、规范执法机关预算管理等建议。
分别向政府和人大常委会报告后,各级行政首长和人大常委会高度重视审计查出的问题,着力抓整改。
王茂设市长要求分管副市长和机关单位按照法规认真整改。
从政府向人大常委会提交的整改情况报告看,除少数问题由于客观因素制约未能整改到位,绝大部分问题均得以及时纠正。
财政决算审计,共对3个县(区)、11个乡(镇)2006、20XX年度财政决算进行了审计。
重点查处了收支不实、专项资金管理不严等问题,促进规范部门预算编制;重点关注了各项财政改革措施的落实情况,督促县乡政府和财税部门依法规范财政管理,提高财政资金使用效益,保证财政预决算的严肃性、真实性和可靠性;重点检查揭露了隐瞒截留、漏征少征各项预算收入,违规分配使用预算资金和转移支付资金,挤占挪用专项资金,决策失误造成损失浪费、国有资产流失以及资金使用效益不高等问题,力促区域经济健康、协调、可持续发展。
金融审计。
根据省审计厅统一安排,对全市6个县(市、区)农村信用联社和26个基层农村信用社2006、20XX年度资产负债损益情况进行了审计。
针对被审计单位业务量大、审计时间短等特点,重点审查了有关信用社的信贷资产管理和财务收支核算情况,并运用抽样技术,对部分不良贷款和大额贷款户进行了审计调查,揭示了贷款形态分类不真实、违规放贷、以贷还贷、异地贷款、超权限放贷等问题。
从加强信贷管理、规范财务核算、防范经营风险等角度提出了审计建议,以促进农村信用社规范经营、提高效益,更好地为社会主义新农村建设服务。
企业审计。
对我市大型企业——兰花集团公司2006、20XX年度资产负债损益情况进行了审计。
采取全面审计和重点抽查相结合的方法,对集团本部、上市公司和所属企业的生产经营、投资管理、收益分配等情况进行了客观分析并提出改进建议,努力促进企业加强财务管理,核实投资损益,确保国有资产的安全完整。
社会保障审计。
根据上级审计机关紧急部署,20XX年5月至10月,对全市汶川地震救灾资金物资进行了跟踪审计。
重点审核了接受捐赠资金时是否开具制式收据,有关单位是否及时将捐赠款物如数逐级上缴相关单位及专户,有无拖延、隐匿、挪用、浪费等问题。
全市共审计资金、物资价款总额17467万元,为防治漏洞、保障抗震救灾工作的顺利开展发挥了作用。
建设项目审计。
根据省审计厅授权,市局对晋城无烟煤集团公司赵庄煤矿建设项目竣工决算进行了审计;根据同级政府安排,市、县审计机关还分别对本级部分重点建设项目进行了审计。
共审结36个项目,审计后核减工程价款2636万元,提高了建设资金使用效益,维护了国家、建设单位和施工企业的合法权益。
经济责任审计。
对全市9名县处级、70名乡科级领导干部和7名国有及国有控股企业负责人进行了经济责任审计。
对被审计领导干部履行经济责任情况作出了评价,对其履职期间所存在问题应承担的责任进行了划分,发挥了经济责任审计的制约和预防作用。
专项审计。
在开展预算执行审计的同时,全市审计机关还根据省审计厅和市政府的安排,采取上下联动、全市同步实施的方式,结合我市经济工作的重点,对15户民营及非国有控股企业20XX年度税收征收管理情况、7项社会保险基金的筹集管理使用情况、全市城镇廉租住房资金安排使用情况、全市农村沼气和秸秆气建设财政补助资金使用情况、全市2005-20XX年农业综合开发资金、全市20XX年度环保专项资金征收使用情况等6个项目进行了审计或审计调查,分别揭示了民营及非国有控股企业纳税申报和税款缴纳有漏洞、财政部门及社会保险经办机构落实社保政策不到位、城镇廉租住房的保障功能尚未有效发挥、沼气项目的管理不尽规范及建成项目未能全部发挥效益等问题,针对专项资金分配、管理中存在的问题提出了审计建议,力争规范资金使用,促进社会和谐稳定。
除上述审计任务外,市局还根据上级部门要求,配合纪委、监察、财政等部门,实施了对房地产调控政策执行情况和经济社会发展综合考核指标体系、领导干部综合考评办法及构建和谐社会主要工作指标考评办法执行情况的监督检查,对全市31个开发银行贷款建设项目联合检查,对政府采购执行情况的专项检查等;县级审计机关也配合纪检、司法、信访等部门做了相关工作,进一步发挥了审计在党风廉政建设和反腐败斗争中的作用。
二、积极探索,进一步提高审计工作效能
20XX年,我市审计机关认真学习贯彻党的十七大精神,以科学发展观统领审计工作,积极探索新形势下审计工作新方法,更好地发挥审计监督的职能作用。
(一)整合审计资源,有序组织中介机构参与审计
20XX年,市局进一步完善《组织社会中介机构参与国家建设项目审计管理办法》,制定了晋城市审计局聘用外部专业人员实施细则,“三管齐下”加强审计质量控制、审计经费控制和审计风险控制,有效利用社会审计资源,提高审计工作效能。
一是加强计划管理,规范审计行为,严格责任追究,提高审计工作质量。
年初,局里根据上级审计机关和市政府安排,确定年度审计计划并分解到相关科室,职能科室根据工作要求制定审计工作方案和用人计划,经批准后聘用人员,按时组织实施审计。
对所聘人员统一编组,在审计机关人员指导下开展工作,审计结束后,由审计机关独立出具审计报告和结论。
纪检、监察和法制机构全程跟踪,加强业务质量和廉政纪律等方面的监督。
对审计质量、进度等不达聘用协议规定的,酌情扣减聘用费用并进行相应的责任追究。
二是科室上报预算,统一标准付酬,提高审计经费的使用效益。
为解决审计任务重,一些项目时间紧、人力不足等问题,市局采取聘请中介机构派员参与审计的办法,由业务科室根据工作需要,明确提出人员资质、工作标准、工作量概算等内容,局机关统一公开招标选聘中介机构提供的人员参与审计,审结后根据聘用人员资质及实际工作量,由审计机关统一按照规定的薪酬标准向中介机构支付费用,从而强化了聘用费用和审计经费的预算管理,提高了资金使用效益。
三是公开公正,强化监督,努力化解审计风险。
比照招投标方式公开选聘中介机构,由局领导和专业人员组成评标小组,局纪检、监察、法制机构全程监督招投标工作,确保公正性。
中介机构中标后,审计机关要对其所派人员进行培训,并在聘用协议中对审计工作质量、职业道德、保密、回避、责任追究等事项作出明确约定。
项目完成后,审计机关根据协议向中介机构付酬,再由中介机构向其所派人员支付薪酬,从而强化了中介组织的连带责任,便于责任追究及更加有效地化解审计风险。
20XX年,市局在投资项目审计、企业审计、金融审计和经济责任审计等项目中,先后从多个中介机构选聘80余人次参与审计,较好地解决了审计任务重、专业要求高与审计力量不足的矛盾,按期保质完成了审计任务,且审计过程中未出现不廉洁行为。
(二)加快实施“金审工程”,审计信息化建设初见成效
根据审计署《地方审计机关信息化建设指导意见》和省审计厅工作目标要求,市审计局将审计信息化建设列为20XX年的重点工作。
目前市局已完成机房建设、硬件采购、设备安装等基础工作。
省审计厅派人对我市相关准备情况进行考察后,认为我市审计信息化准备工作基本到位,系统集成条件已经具备,将派专业技术人员实地进行系统集成。
为逐步实现审计工作信息化,市审计局正在积极加强对人员的相关业务培训。
随着审计信息化步伐的加快,将有助于改进审计工作方式方法,提高全市审计机关的审计效率和工作水平。
(三)积极推动审计整改,发挥审计工作效益
为了最终解决审计中发现的问题,使审计成果转化为行政力和生产力,20XX年,审计机关在党委、人大、政府领导的重视和支持下,在有关部门的积极配合下,坚持“审、帮、促”相结合,推动审计查出问题的整改并取得明显效果。
8月下旬,市人大常委会听取并审议市政府《关于晋城市市本级20XX年预算执行及其他财政收支的审计工作报告》后,对其中反映的问题高度关注,要求市政府根据《审计法》相关规定督促有关单位认真整改落实,并将整改情况向市人大常委会报告。
市政府对审计查出问题的整改工作高度重视。
王茂设市长7月14日就在市审计局向市政府报送的审计结果报告上批示:
“对审计中发现的问题,各位分管市长以及相关部门、单位必须予以高度重视,要按照法规进行整改。
对于体制、机制等方面的问题,要通过深化改革,逐步去解决。
”9月23日,市政府第四十二次常务会议专题研究了审计查出问题的整改工作,要求“各级各部门要进一步增强审计意识,自觉遵守《审计法》,积极支持和配合审计部门的工作,遵守财经纪律,加强财务管理,完善财务制度,对违反财经纪律的行为要坚决查处;市审计局要加大审计力度,提高审计质量,履行审计监督职责,促进各部门严格预算管理,合理有效地使用资金;各分管市长要督促分管单位和联系的单位,加大对审计中发现问题的整改力度。
对审计查出的问题,要分门别类归纳总结,客观分析产生问题的原因,找准解决问题的切入点,积极认真地进行整改,要注意从根本上解决问题,避免‘屡审屡犯’现象的发生。
”
按照市人大常委会和市政府的要求,市审计局依法对有关部门和单位的整改情况进行了回访检查。
从整改结果来看,除少数单位由于种种因素的制约未能及时整改到位外,绝大部分单位对整改工作领导重视、行动迅速、责任明确、措施具体,积极落实审计决定,认真纠正存在问题,总体情况较好。
12月17日,市政府向市人大常委会作了整改情况报告并审议通过。
三、强化管理,审计队伍建设取得新的成效
审计质量和廉政建设是审计工作的生命线。
20XX年,全市审计机关狠抓党风廉政建设,强化审计质量控制,加强对县级机关的工作指导,在规范审计行为,防范审计风险,提高工作效能,服务经济发展等方面取得了成效。
(一)狠抓党风廉政建设,树立良好审计形象
20XX年,全市审计机关继续深入贯彻落实《实施纲要》,狠抓党风廉政建设,逢会必讲,警钟长鸣。
市局专门召开了全市审计系统党风廉政建设会议,签订了目标责任书,加强领导,分级负责,将党风廉政建设目标落实到人。
教育、制度、监督并重。
各级审计机关深入开展了“警示教育月”活动,进行了社会主义荣辱观和“六荣六耻”审计工作荣辱观教育,组织学习了中纪委和省、市纪委若干廉政规定,增强审计人员廉洁从政、廉洁审计的意识。
坚持机关财务收支、领导职务消费按季公示,进一步健全和完善机关财务工作的监督制约机制;坚持“一岗双责”和中层干部述职述廉制度,坚持和完善了送达审计、审前公示等一系列廉政规章制度,促进廉洁从审,降低审计风险。
建立了领导监督、现场监督、回访监督、社会监督、动态监督“五位一体”监督机制,对审计项目实行全程监督,确保落实《审计组廉政责任若干规定》,防止以审谋私。
通过有效的教育防范,严密的组织保障,规范的制度约束,适时的监督检查,审计机关党风廉政建设成效明显。
一年来,严格执行市纪委、监委等部门规定的定点接待、职务消费公示、集中采购等廉政制度,实行了机关政务“四公开”即领导职务消费公开、单位财务收支公开、重大事项决定公开、审计程序公开,审计干部遵守各项规定,没有出现大操大办、借机敛财、经商办企业、拖欠公款等不廉洁行为,也未发生公款出国出境旅游、公款高消费娱乐等问题。
全市审计机关未发现违纪违规事件。
(二)强化审计执法责任控制,进一步提高审计质量
20XX年,全市审计机关在加强制度建设的基础上,注重在落实上下功夫,真正将审计行为严格控制在职权范围之内和监督制约之中,努力提高审计项目质量。
一是改进审计复核方法。
市局在“三级复核”的基础上,采取各业务科复核监察员复核与法制机构专职人员复核相结合,将复核关口前移,对审计项目实行全程跟踪复核检查,构建“立体复核”体系,为保证审计质量打好基础。
二是坚持集体审定制度。
在出具审计报告之前,审计组所在科室将小组报告和被审计单位意见一并提交局审计业务审定委员会讨论,集体对审计程序、审计事实、审计证据、适用法律、审计评价及问题定性等进行核定,促进了审计处理的公平公正。
三是加强监督检查。
坚持审计回访和跟踪督查制度,及时发现和纠正了审计执法中存在的一些问题和漏洞,进一步规范审计行为,促进依法审计。
(三)加强对县级审计机关的工作指导,促进全市审计工作协调发展
20XX年,市审计局以科学发展观统领全市审计工作,加强对县级审计机关的工作指导;各县(市、区)审计局也在当地党委、人大、政府的正确领导下,紧紧围绕县域经济社会发展中心,因地制宜地开展工作,努力实现全市审计工作健康协调可持续发展。
城区审计局针对本区财政紧张,民营企业和集体经济发展较快等特点,按照区政府安排,加大对涉农资金、民营企业和农村集体经济组织的监督和服务力度,帮助化解民营企业和集体经济发展中的矛盾和问题,有效地服务了区域经济的发展。
泽州县审计局作为首批学习实践科学发展观活动的试点单位,围绕学习型、服务型、高效型、廉洁型、和谐型机关建设,积极推行“五个一”审计精品工程,加大对涉农、环保资金的监督和综合分析,提出相应的建议和对策。
县委、县政府采纳审计建议,不再从农村养老保险基金中计提管理费,更好地保障农村参保群众的利益。
高平市注重制度建设,强化审计整改,他们推行的“政府牵头、监委介入、部门落实、审计监督”四管齐下的落实整改模式,为加强审计结果综合运用,促进审计查出问题的整改落实,进而提高审计工作效能起到了积极作用。
阳城县审计局持续加强队伍建设,采取新老同志结对子、传帮带等方式,既提高了新进十余名大学生的审计工作能力,又解决了长期困扰老同志的计算机应用难题,提升了审计人员的整体素质。
县政府注重应用审计成果,连续两年在全县重点工程会议上通报了重点工程审计情况。
县人大常委会将审计整改情况列入对有关部门的考核范围。
陵川县审计局克服困难,廉洁审计,文明审计,严把“五关”,即“审前调查关、审计实施关、审计复核关、决定落实关、绩效考核关”,全面提高审计工作质量,有效地服务县域经济发展。
沁水县审计局充实创建载体,加强机关精神文明建设,打造文明和谐审计队伍,实现了机关面貌、队伍素质、审计质量全面提升。
继20XX年3月被省精神文明建设指导委员会命名为“文明和谐单位”后,还分别被县委、县政府授予“综合服务先进集体”、“党风廉政建设先进集体”、“精神文明建设先进集体”称号,被县政府评为“政风行风评议优秀单位”,被市委、市政府授予“和谐单位”称号,被省审计厅评为“审计宣传工作先进单位”。
20XX年我市审计工作,所有成绩都得益于市委、市政府和省审计厅的正确领导,得益于市人大及其常委会的有效监督和大力支持,得益于被审计单位和社会各界的理解和配合,得益于全市审计人员的共同努力。
但工作中也还存在一些困难和问题,如:
审计人力资源相对匮乏,审计任务繁重与审计力量不足的矛盾依然突出;现有人员的知识结构较为单一,对新形势、新任务下各种新的审计技术方法、手段掌握不够,影响了审计工作向纵深拓展和审计信息化建设步伐;审计执法行为不尽规范,审计质量有待进一步提高;审计成果转化和利用还不够充分等,这些问题都有待在今后的工作中认真加以解决。
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