结算岗位实训.doc
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结算岗位实训.doc
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岗位实训
一、要求
1.根据实训资料
(一)开设应收账款、坏账准备明细账;
2.根据实训资料
(二)编制记账凭证;
3.根据记账凭证登记应收账款明细账.
二、实训资料
(一)2011年12月1日有关账户余额表
总账账户
明细账户
借方余额
贷方余额
应收账款
南方公司
30000.00
华光公司
1230000.00
锦江配件厂
512800.00
应收票据
金鑫商贸公司
100000.00
预付账款
华南钢铁厂
100000.00
应付账款
四方化工厂
10000.00
鞍山钢铁集团
350000.00
坏账准备
14000.00
(二)2011年12月发生与债权债务结算岗位相关的经济业务如下:
中国工商银行
转账支票存根
支票号码IVV234580
附加信息:
出票日期:
2011年12月2日
收款人:
南海市四方化工厂
金额:
¥10000.00
用途:
偿还欠款
单位主管张广文会计李成
6-1
6-2-1/4
南海市
2300033220南海市增值税专用发票NΟ0038111
此联不作报销扣款凭证使用开票日期:
2011年12月4日
第三联存根联销货方记账凭证
第二联:
发票联
购货方记账凭证
购货单位
名称:
江南配件公司
纳税人识别号:
3402087630050873
地址:
长春市幸福路156号
电话:
53644257
开户行及账号:
工行建新支行3450300650076345
密码区
3427<+54879*7600
-58*>>4367039+9
280<<*6409502512
527904>>*864567*
加密版本:
01
45633890234
00054468
货物或应税劳务名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
税率
税额
轴承6408
合计
箱
200
1000.00
200000.00
¥200000.00
17%
34000.00
¥34000.00
价税合计(大写)
发票专用章
贰拾叁万肆仟元整(小写)¥234000.00
销货
单位
名称:
盟江轴承有限公司
纳税人识别号:
340208830020288
地址:
南海市长安路7号
电话:
88866158
开户行及账号:
工行新阳支行2860300600037678
备注
收款人:
复核:
开票人:
颜子销货单位:
(章)
6-2-2/4
铁路局运费杂费发票
付款单位:
盟江轴承有限公司2011年12月4日
发站
南海
到站
长春
车种车号
标重
货物名称
件数
包装
重量
计费重量
轴承6408
200箱
20吨
20吨
类别
费率
数量
金额
附记
运费
1000.00
装卸费
300.00
金额合计(大写)壹仟叁佰元整
收款单位:
南海火车站经办人:
武力
6-2-3/4
中国工商银行
转账支票存根
支票号码IVV234580
附加信息:
出票日期:
2011年12月4日
收款人:
南海火车站
金额:
¥1300.00
用途:
垫付运费
单位主管张广文会计李成
6-2-4/4
托收凭证(受理回单)1
委托日期:
2011年12月4日
业务类型
委托收款(□邮划、□电划)托收承付(□邮划、□电划)
此联作收款人开户银行给收款单位的受理回单
付
款
人
全称
江南配件公司
收
款
人
全称
盟江轴承有限公司
账号
3402087630050873
账号
2860300600037678
地址
省
长春市
开户行
中国工商银行
新阳支行
转讫
工行建新支行
地址
省
南海市
开户行
工行新阳支行
金额
人民币
(大写)贰拾叁万伍仟叁佰元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
2
3
5
3
0
0
0
0
款项
内容
销货款
托收凭据
名称
增值税发票等
附寄单
证张数
3张
商品发运情况
已发运
合同名称号码
0038111
备注:
复核记账
款项收妥日期:
年月日
收款人开户银行签章
2011年12月4日
6-3-1/2
南海市
2300033220南海市增值税专用发票NΟ0023776
发票联开票日期:
2011年12月8日
第二联发票联购货方记账凭证
第二联:
发票联
购货方记账凭证
购货单位
名称:
盟江轴承有限公司
纳税人识别号:
340208830020288
地址:
南海市长安路7号
电话:
88866158
开户行及账号:
工行新阳支行2860300600037678
密码区
3427<+54879*7600
-58*>>4398069+9
280<<*6409502512
527904>>*867234*
加密版本:
01
34000448762
00054803
货物或应税劳务名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
税率
税额
包装纸箱
合计
个
2000
3.00
6000.00
¥6000.00
17%
1020.00
¥1020.00
价税合计(大写)
柒仟零贰拾元整(小写)¥7020.00
销货
单位
名称:
南海盛大包装厂
纳税人识别号:
5678562300234765
地址:
南海市中山路48号
电话:
66676543
开户行及账号:
工行西子营业部43090200445673
备注
发票专用章
收款人:
复核:
开票人:
销货单位:
(章)
6-3-2/2
入库单
供货单位:
南海盛大包装厂
发票号码:
00382822011年12月8日收货仓库:
二号库
名称
规格
单位
数量
单价
金额
备注
二
记
账
联
应收
实收
包装纸箱
个
2000
2000
3.00
6000.00
合计
记账验收制单:
王晓
6-4
南海市
2300033220南海市增值税专用发票NΟ0038112
此联不作报销扣款凭证使用开票日期:
2011年12月9日
第三联存根联销货方记账凭证
第二联:
发票联
购货方记账凭证
购货单位
名称:
华光公司
纳税人识别号:
3402087630050873
地址:
南海市和平路159号
电话:
88044258
开户行及账号:
工行新恒支行3450300650076345
密码区
3427<+54879*7600
-58*>>4367039+9
280<<*6409502512
527904>>*864567*
加密版本:
01
45633890234
00054468
货物或应税劳务名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
税率
税额
轴承6406
合计
箱
200
800.00
160000.00
¥160000.00
17%
27200.00
¥27200.00
价税合计(大写)
发票专用章
拾捌万柒仟贰佰元整(小写)¥187200.00
销货
单位
名称:
盟江轴承有限公司
纳税人识别号:
340208830020288
地址:
南海市长安路7号
电话:
88866158
开户行及账号:
工行新阳支行2860300600037678
备注
收款人:
复核:
开票人:
颜子销货单位:
(章)
6-5-1/2
南海市
2300033220南海市增值税专用发票NΟ0038113
此联不作报销扣款凭证使用开票日期:
2011年12月11日
第三联存根联销货方记账凭证
第二联:
发票联
购货方记账凭证
购货单位
名称:
红光公司
纳税人识别号:
2602087630050345
地址:
南海市建新街372号
电话:
42049878
开户行及账号:
工行建新支行3450300650098789
密码区
3427<+54879*7600
-58*>>4367039+9
280<<*6409502512
527904>>*864567*
加密版本:
01
45633890234
00054468
货物或应税劳务名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
税率
税额
轴承6408
合计
箱
100
1000.00
100000.00
¥100000.00
17%
17000.00
¥17000.00
价税合计(大写)
发票专用章
拾壹万柒仟元整(小写)¥117000.00
销货
单位
名称:
盟江轴承有限公司
纳税人识别号:
340208830020288
地址:
南海市长安路7号
电话:
88866158
开户行及账号:
工行新阳支行2860300600037678
备注
收款人:
复核:
开票人:
颜子销货单位:
(章)
6-5-2/2
银行承兑汇票2
出票日期:
贰零零玖年壹拾贰月壹拾壹日汇票号码2486
(大写)
出票人全称
红光公司
收
款
人
全称
盟江轴承有限公司
作借方凭证附件
此联承兑行留存备查,到期支付票款时
出票人账号
3450300650098789
账号
2860300600037678
付款行全称
工行建新支行
行号
开户银行
工行新阳支行
行号
出票金额
中国工商银行
建新支行
办讫
人民币
(大写)拾壹万柒仟元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
元
¥
1
1
7
0
0
0
0
0
汇票到期日
财务专用章
贰零壹零年贰月壹拾壹日
本汇票已经承兑.
到期日由本行付款
承兑行签章
承兑日期2011年12月11日
承兑协议编号
本汇票请你行承兑,此项汇票款我单位承兑协议于到期日前足额交存银行,到期请予以支付。
出票人签章
科目(借)
对方科目(贷)
转账年月日
复核记账
备注:
6-6-1/2南海市
2300033220南海市增值税专用发票NΟ0023782
发票联开票日期:
2011年12月13日
第二联发票联购货方记账凭证
第二联:
发票联
购货方记账凭证
购货单位
名称:
盟江轴承有限公司
纳税人识别号:
340208830020288
地址:
南海市长安路7号
电话:
88866158
开户行及账号:
工行新阳支行2860300600037678
密码区
3427<+54879*7600
-58*>>4398069+9
280<<*6409502512
527904>>*867234*
加密版本:
01
34000448762
00054803
货物或应税劳务名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
税率
税额
不锈钢板
合计
吨
20
4000.00
80000.00
¥80000.00
17%
13600.00
¥13600.00
价税合计(大写)
玖万叁仟陆佰元整(小写)¥93600.00
销货
单位
名称:
华南钢铁厂
纳税人识别号:
350603001113336
地址、电话:
南海市长江路432号
开户行及账号:
工行160300583638077883
备注
发票专用章
收款人:
复核:
开票人:
销货单位:
(章)
6-6-2/2
中国工商银行信汇凭证(收账通知)第002639号
此联是给收款人的收账通知
委托日期:
2011年12月13日应解汇款编号
汇款人
全称
华南钢铁厂
收款人
全称
盟江轴承有限公司
账号或住址
160300583638077883
账号或住址
2860300600037678
汇出中国工商银行
新阳支行
转讫
地点
南海
市
县
汇出行名称
工行铁西支行
汇入
地点
南海
市县
汇入行名称
工行新阳支行
金额
人民币
(大写)
陆仟肆佰元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
6
4
0
0
0
0
汇款用途:
剩余货款
留行待取预留
收款人印鉴
款项已收入收款人账户。
汇入行盖章
收款人盖章
科目(借)
对方科目(贷)
汇入行解汇日期年月日
复核出纳记账
6-7
托收凭证(收账通知)
委托日期:
2011年12月4日
业务类型
委托收款(□邮划、□电划)托收承付(□邮划、□电划)
此联作收款人开户银行给收款单位的收账通知
付
款
人
全称
江南配件公司
收
款
人
全称
盟江轴承有限公司
账号
3402087630050873
账号
2860300600037678
地址
省
长春市
开户行
中国工商银行
新阳支行
转讫
工行建新支行
地址
省
南海市
开户行
工行新阳支行
金额
人民币
(大写)贰拾叁万伍仟叁佰元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
2
3
5
3
0
0
0
0
款项
内容
销货款
托收凭据
名称
增值税发票等
附寄单
证张数
3张
商品发运情况
已发运
合同名称号码
0038111
备注:
复核记账
款项收妥日期:
2011年12月14日
收款人开户银行签章
2011年12月4日
6-8-1/3
南海市
2300033220南海市增值税专用发票NΟ0038112
此联不作报销扣款凭证使用开票日期:
2011年12月16日
第三联存根联销货方记账凭证
第二联:
发票联
购货方记账凭证
购货单位
名称:
星河商贸公司
纳税人识别号:
340206789321465
地址:
南海市和兴路159号
电话:
88044258
开户行及账号:
工行新恒支行3450300650076345
密码区
3427<+54879*7600
-58*>>4367039+9
280<<*6409502512
527904>>*864567*
加密版本:
01
45633890234
00054468
货物或应税劳务名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
税率
税额
轴承6408
合计
箱
300
1000.00
300000.00
¥300000.00
17%
51000.00
¥51000.00
价税合计(大写)
发票专用章
叁拾伍万壹仟元整(小写)¥351000.00
销货
单位
名称:
盟江轴承有限公司
纳税人识别号:
340208830020288
地址:
南海市长安路7号
电话:
88866158
开户行及账号:
工行新阳支行2860300600037678
备注
收款人:
复核:
开票人:
颜子销货单位:
(章)
6-8-2/3
公路、内河货物运输业统一发票
发票联发票代码2450000133
开票日期:
2011年12月16日发票号码000133
机打代码
机打号码
机器编号
略
税控码
略
第一联发票联付款方记账凭证
收货人及
纳税人识别码
星河商贸公司
340206789321465
承运人及
纳税人识别码
龙运公司
650203672321444
发货人及
纳税人识别码
盟江轴承有限公司
340208830020288
主管税务机关
及代码
运输项目及金额
货物名称数量运费金额
轴承6408300箱800
现金收讫
其他项目及金额
发票专用章
备注
运费小计
¥800.00
其他费用小计
合计(大写)
捌佰元整(小写)¥800.00
承运人盖章:
开票人:
6-8-3/3
购销折扣合同
甲方:
星河商贸公司 乙方:
盟江轴承有限公司
甲方于2009年12月16日向乙方购买轴承(6408)300箱,单价1000元,货款300000元,税款51000元.经双方商定,实行现金折扣,具体折扣条件为2/10,1/20,3/n。
合同专用章
合同专用章
以上条件,甲乙双方共同遵守。
甲方:
乙方:
6-9
托收凭证(收账通知)
委托日期:
2011年12月16日
业务类型
委托收款(□邮划、□电划)托收承付(□邮划、□电划)
此联作收款人开户银行给收款单位的收账通知
付
款
人
全称
金鑫商贸公司
收
款
人
全称
盟江轴承有限公司
账号
560208763078369
账号
2860300600037678
地址
省
南海市
开户行
工行建设支行
中国工商银行
新阳支行
转讫
地址
省
南海市
开户行
工行新阳支行
金额
人民币
(大写)拾万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
1
0
0
0
0
0
0
0
款项
内容
销货款
托收凭据
名称
银行承兑
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- 结算 岗位