T+财务组练习题Word文档下载推荐.docx
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1
销售部
101
销售一部
102
销售二部
2
管理部
3
财务部
2、客户分类:
客户分类编码
客户分类名称
01
大客户
02
普通客户
3、客户档案:
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
北京利天实业公司
利天实业
上海启明有限责任公司
上海启明
4、供应商分类:
供应商分类编码
供应商分类名称
主材供应商
辅材供应商
5、供应商档案:
供应商编号
供应商名称
供应商简称
北京朝阳科技有限公司
朝阳公司
天津大海实业有限公司
大海实业
6、结算方式:
编码
结算方式
票据管理标志
现金结算
转账支票
现金支票
7、职员档案
姓名
隶属部门
李四
8、项目档案
名称
A项目
B项目
三、基础设置
(一)、科目设置
1、“银行存款”科目下增加一个明细科目“100201中国银行”;
2、“应收账款”科目设置为“客户往来”和“部门”辅助核算;
3、“库存商品”科目设置两个明细科目“A类”和“B类”,进行数量核算,核算单位是“个”。
3、“其它应收款”科目设置为“个人往来”辅助核算;
4、“应付账款”科目设置为“供应商往来”和“项目”辅助核算;
预付账款设置为“供应商往来”。
5、管理费用下增加“办公费”、“差旅费”、“工资”、“折旧费”明细科目,并进行部门辅助核算。
6、销售费用的设置同5
7、在“现金流量项目”中对于“收到的其他与经营活动有关的现金”中,借方对应科目增加“财务费用—利息收入”科目
(二)、期初余额
1、现金1000元,银行存款(中国银行)29000元;
2、应收账款下,利天实业500元,属于销售一部;
3、其它应收款(李四)800元;
4、库存商品3000元:
A类20个,单价100元,B类20个,单价50元。
5、固定资产10000元,累计折旧600元。
6、应付工资1400元,实收资本40000元,利润分配---未分配利润2300元。
7、管理费用—办公费累计发生6000元,其中销售一部1000元,销售二部2000元,管理部3000元。
另外,现金流量项目期初余额1
01销售商品、提供劳务收到的现金10000
02购买商品、接受劳务支付的现金3000
(三)、本期业务
1、提取现金8000元;
摘要:
提取现金
借:
现金8000
贷:
银行存款—中国银行8000
2、员工李四报销差旅费2000元;
扣除借款外,其余用现金支付
员工报销差旅费
借:
销售费用—差旅费(销售一部)2000
贷:
其它应收款(李四)800
现金1200
3、销售一部销售A类商品给利天实业,确认收入3000元,成本为1500元;
1)摘要:
销售商品
借:
应收账款(利天实业,销售一部)3510
贷:
主营业务收入3000
应交税费---应交增值税—销项税额510
2)摘要:
结转销售成本
借:
主营业务成本1500
贷:
库存商品1500
4、收回账款500元。
收回账款
现金500
贷:
应收账款(利天实业,销售一部)500
5、收到本季度利息收入
摘要:
收到利息收入
银行存款—中国银行50
财务费用---利息收入-50
6、财务部报销办公用品费400元、管理部报销办公用品费500元。
管理费用—办公费(财务部)400
管理费用—办公费(管理部)500
现金900
7、为A项目从大海实业购入工程物资5000元,货款未付。
借:
工程物资5000
贷:
应付账款(A项目、大海实业)5000
8、预付朝阳公司货款4000元。
预付账款(朝阳公司)4000
银行存款-中国银行4000
9、为A项目从朝阳公司购买工程物资一批10000元,扣除之前的预付款外,其余货款未付
工程物资10000
贷:
预付账款4000
应付账款6000
10、用转账支票的方式支付大海实业工程物资款2000元。
应付账款2000
银行存款—中国银行
11、发现在3号凭证之前应该插入一张凭证:
支付上月工资(先翻到3号凭证前,新增,保存的时候,选择“插入保存”。
应付职工薪酬---工资1400
贷:
银行存款—中国银行1400
12、计提本月折旧费100元,分别是财务部40元、管理部20元,销售一部40元
管理费用—折旧费(财务部)40
管理费用—折旧费(管理部)20元
突然同事喊着一起吃饭,把该凭证先保存到草稿中。
13、吃饭回来,从草稿中调出刚才的凭证,继续完成
借:
销售费用—折旧费(销售一部)40
贷:
累计折旧100
14、生产车间支付水电费300元。
制造费用—水电费300元
现金300元
15、通过自定义转账,把制造费用—水电费的金额转入到“生产成本“科目中
生产成本300
制造费用---水电费300
16、期间损益结转;
17、出纳签字---记账
18、发现2号业务应该是1000元。
销售费用—差旅费(销售一部)1000
现金200
19、另外,需要把16号业务对应的凭证删除。
20、再重新生成期间损益结转的凭证
21、对凭证再出纳签字、记账
22、编制本期的资产负债表、损益表、现金流量表。
23、帐套备份。
要求:
1、期末应收利天实业()元;
2、期末应收李四()元;
3、本月利润是()元;
4、资产负债表上,“未分配利润”()元。
5、A项目的“应付账款”总额,分别对应哪些供应商。
(综合辅助账---分组条件按照“项目+往来单位”。
6、查询管理费用—办公费在各个部门的占比情况。
7、日记账余额
四、4月份固定资产模块和出纳模块
(一)、固定资产业务
1、固定资产编码方案:
资产属性+资产类别+序号,序号长度3(在单据编码设置中设置)
2、可纳税调整的增加方式为“直接购入”。
可抵扣税额入账科目:
应交税费—应交增值税—进项税额。
3、生成凭证时,固定资产入账科目:
1601固定资产;
累计折旧入账科目1602累计折旧
5、该公司有原始卡片一张,2009年1月1号直接购入的打印机2台,原值为5000元,已提折旧440元,管理部在使用。
2010年2月1号直接购入的电脑,原值为3000元,已提折旧120元,财务部在使用。
2009年2月1号直接购入的电脑,原值为2000元,已提折旧140元,销售一部在使用。
6、本期新购复印机一台,价值支付5850元,其中原值5000元,可抵扣进行税额850元。
银行存款支付。
财务部使用。
打印一个标签,粘贴。
7、计提本期折旧;
8、对本期新购固定资产和计提的折旧,生成凭证,传递到总账系统。
1)新购固定资产凭证:
固定资产5000
应交税费—应交增值税—进项税额850
贷:
银行存款—中国银行5000
2)计提折旧的凭证:
管理费用—折旧费管理部
管理费用—折旧费财务部
销售费用—折旧费销售一部
贷:
累计折旧
8、发现2009年1月1号同时购入的2台打印机需要报废一个。
先把该卡片拆分。
9、然后对其中1张卡片做处置。
报废收入20元。
10、对资产处置的业务生成凭证。
11、月末盘点固定资产,发现2009年2月1号购入的销售一部使用的电脑已经不存在。
做资产处置处理。
12、财务部使用的电脑发生维修费用100元,记录,并进行财务处理。
直接作为当前费用。
(二)、出纳业务
4月1号提取现金2000元,要求自动生成凭证
4月2号管理部分报销差旅费500元,费用会计审核通过后,通知出纳直接付给报销人。
要求自动生成凭证
4月3号财务部通知出纳支付之前欠大海实业的工程物资款3000元,出纳用转账支票的方式支付。
要求自动生成凭证。
五、处理完毕,对整个财务组进行月末结账。
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