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2015年审计工作计划
【篇一:
2015年度内部审计工作计划】
2015年度内部审计工作计划
一、集团公司内部审计工作思路
以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心,同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计;保障集团制度贯彻与落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。
二、2015年度集团公司内部审计工作计划如下
1、以财务收支与预算审计为基础,促进内控制度的健全与完善⑴以财务收支审计为基础,延伸到内部控制、风险管理审计。
通过内部审计加强公司内部监督,保护公司资产安全和完整,同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。
⑵通过预算审计促进预算执行,保障预算编制符合集团发展方向,预算执行围绕集团经营目标展开。
⑶完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据实际工作情况,进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。
2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。
内部审计以公司经营业绩审计为中心,围绕二级单位的经营业绩考核,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,
逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进二级单位加强经营管理,提高经济效益。
在开展经营业绩审计时,经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合,不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对二级单位经营业绩审计:
通过对二级单位2014年度经营业绩审计,出具审计报告,提交集团公司考核小组,作为对各二级单位考核的依据。
⑵针对性地开展专项审计
根据集团经营管理特点,就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计,重点问题重点突破。
⑶工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
3、投资企业审计
为评价对外投资企业的管理效果的需要,对投资企业进行经营与资产负债审计,充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
四、改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。
1、2014年审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,2015年,需要领导与相关部门配合,按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍力量。
2、要对现有的内审人员进行业务培训,如国际内审师资格考试、新税法学习等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要。
**集团有限公司审计部
【篇二:
2015年审计工作计划-1222】
2015年审计工作计划
为进一步提高内部审计工作覆盖面和审计工作质量,认真履行内部审计的监督、评价、控制和服务职能,促进公司不断提升内部控制和风险管理水平,制定2015年度内部审计工作计划。
一、指导思想
以公司战略目标为中心,通过对总公司各部门、子公司、杭州办事处、中山办事处的内部控制审计、财务审计和重点业务环节的专项审计,达到帮助企业优化管理、控制成本、提高效率、持续改善的目标。
二、工作重点
1、配合公司战略目标,以成本效益审计为主,优化管理流程,推进内部审计
职能从单纯的监督向监督、服务并重转变。
2、通过流程评估和审计评价,帮助各企业增强风险管理意识,及时识别潜在
风险,加强前馈控制。
3、通过审计案例分析总结最佳实践经验,帮助总公司各部门、子公司、办事
处在项目运作方面少走弯路。
4、加强舞弊的防范宣传和监督审计,敦促总公司各部门、子公司、办事处展
开企业道德文化体系建设。
三、审计项目安排
1、2015年审计工作将采用内控审计、财务审计和专项审计相结合的方式实行,
每个审计项目的工作时间控制在21-28个工作日之间。
●深圳公司总部、以专项审计为主,包括:
销售、采购、货币资金及费用控
制、人力资源、存货、固定资产、无形资产、生产与计划、外发加工、物流、零星装修工程等重要作业环节的成本效率和内控执行审计。
?
全资子公司销售与收款、货币资金、采购与付款、存货、固定资产等内控
专项审计。
●新建子公司以全面控制审计为主,专项审计为辅,主要通过全面内控审计
协助子公司建立健全内部控制体系,同时安排新基建项目、开办费用、销售、采购、货币资金等成本控制重点领域的内控执行和舞弊审计。
2、临时审计项目没有纳入以上计划表,实际执行时按情况调整审计项目。
3、反舞弊建设,审计部将继续协助公司建立健全反舞弊机制,敦促各子公司、事业处展开企业道德文化体系建设。
4、后续追踪审计,2015年审计部仍将持续关注审计决议、整改措施的执行情况。
四、部门建设
1、培养审计团队的后备人才
2、加强审计人员的教育训练
3、审计制度的建立和修订
4、进一步宣传内部审计工作,建设公正廉洁的部门形象
附2015年审计计划实施表
【篇三:
2015年度内部审计工作计划】
2015年度内部审计工作计划
一、集团公司内部审计工作思路
以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心,同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计;保障集团制度贯彻与落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。
二、2015年度集团公司内部审计工作计划如下
1、以财务收支与预算审计为基础,促进内控制度的健全与完善⑴以财务收支审计为基础,延伸到内部控制、风险管理审计。
通过内部审计加强公司内部监督,保护公司资产安全和完整,同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。
⑵通过预算审计促进预算执行,保障预算编制符合集团发展方向,预算执行围绕集团经营目标展开。
⑶完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据实际工作情况,进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。
2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。
内部审计以公司经营业绩审计为中心,围绕二级单位的经营业绩考核,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,
逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进二级单位加强经营管理,提高经济效益。
在开展经营业绩审计时,经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合,不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对二级单位经营业绩审计:
⑵针对性地开展专项审计
根据集团经营管理特点,就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计,重点问题重点突破。
⑶工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
3、投资企业审计
为评价对外投资企业的管理效果的需要,对投资企业进行经营与资产负债审计,充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
四、改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。
1、2014年审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,2015年,需要领导与相关部门配合,按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍力量。
2、要对现有的内审人员进行业务培训,如国际内审师资格考试、新税法学习等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要。
**集团有限公司审计部
2007年内部审计工作要点
2007年,公司内部审计工作将继续按照国资委、监事会和国家审计署的要求,在集团公司党组的领导下,探索推进sox法案遵循工作的常态化机制,以风险为导向,完善公司风险管理和内部控制体系,服务于公司“新跨越战略”重要举措的落实和公司“软实力”的提升;充分发挥内部审计监督作用,除弊兴利;创新审计技术和领域,
建立健全内部审计规章制度体系,探索完善内部审计管理体系,强化双重管理机制,加强内审团队建设;加强内部沟通,推动良好审计文化的形成,营造良好工作氛围;加强外部交流,扩大内部审计影响。
围绕“增值、创新、和谐”,打造“世界一流内审”。
1、巩固法案遵循成果,建立常态内控机制
巩固2006年sox遵循项目成果,将法案遵循工作向常态化转变。
逐步将内控手册的维护、内部控制的测试工作与企业的日常经营管理活动相融合,形成常规化、制度化、规范化的常态工作机制,逐步使内部控制成为业务流程的一个有机部分并得到持续有效的执行。
将原有开展的“十四个核心业务流程和管理机制”的风险及运营审计工作与sox法案遵循测试工作、总部的独立测试与各子公司的自我测试工作有机结合,统筹安排,节约审计资源,提高工作效率。
对于内部控制缺陷加大修补和执行的监督力度。
继续完成相关业务流程和管理机制的审计,并对发现的问题进行跟踪落实,确保相关问题得到有效整改。
按照sox法案要求强化执行力,从细节着手,持续提高公司经营管理水平,增强公司的“软实力”,提升企业价值。
2.完善风险管理体系,健全风险评估机制
认真贯彻国资委下发的《中央企业全面风险管理指引》,围绕公司总体经营目标和外部监管要求,进一步完善公司风险管理体系,健全风险评估机制。
编制企业风险评估问卷并组织实施风险评估,根据风险评估结果制定公司的风险管理策略;依据公司风险管理解决方
案,制定审计计划并实施审计,监督风险应对措施的落实,降低公司经营管理风险。
培养各级领导和内部审计人员敏锐的风险洞察力,成为风险意识的宣贯者、风险文化的推动者、风险管理的带头者。
通过风险管理文化的建立增强员工风险管理意识,并将风险管理意识转化为员工的共同认识和自觉行动,促进企业建立系统、规范、高效的风险管理机制。
努力传播企业风险管理文化,牢固树立风险无处不在、风险无时不在、严格防控纯粹风险、审慎处置机会风险、岗位风险管理责任重大等意识和理念。
根据公司的风险管理策略制定风险管理监督评价体系,确定公司的高风险领域并围绕公司战略目标和经营管理中的重点、热点、难点,有针对性的安排各种审计项目,开展监督与评价,及时发现各项经营管理和业务流程中的风险隐患,提出“预警”,使内部审计成为公司的“保健医生”,为公司的持续健康发展保驾护航。
3、强化审计监督作用,建立闭环管理机制
继续按照国资委和公司领导的要求,加强经济责任审计工作,通过对任职者在职期间有关经营绩效、企业资产安全完整以及内部控制的审查,客观确认、评价经营绩效,界定经济责任。
加大基础财务审计工作的力度,督促任职者认真履行职责,提高经营管理水平和经营绩效,保证国有资产保值增值,自觉加强廉政建设。
开展预付费业务收入保障流程和sp结算流程的专项审计,对相关结算的真实性和完整性进行评价,减少流失风险,增加公司收入。
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