初级会计课程实训 实验报告Word文档下载推荐.docx
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(1)点击现金日记账的填写,选择出纳员角色,进入角色:
北京化工.出纳员,根据题目信息填写。
(2)日记账页日期处填写:
2009,以及填制页码,根据题目信息,填制日期,摘要为期初余额,在余额栏上填制6000元,画线并保存操作数据。
提交并计算成绩。
(3)点击银行存款日记账的填写,选择出纳员角色,进入角色,根据题目信息填写,在开户行的填写:
交通银行北京分行,账户的填写:
020*********。
具体账目填制做法与现金日记账相同。
(4)点击现金日记账的登记的填写,选择出纳员角色,进入角色:
北京化工.出纳员,日记账页日期处填写:
2009,以及填制页码。
选择背景材料,根据每一个记账凭证填制每一天发生的经济业务,凭证的种类,号数和摘要的内容,借方金额,贷方金额,余额等,在经济业务的最后一行,填写一个【本月合计】,计算出本月借方的发生额,填写在借方下,计算本月贷方的发生额,填写在贷方下,最后计算出本月余额,画线并保存操作数据。
(5)点击银行存款日记账的登记的填写,选择出纳员角色,进入角色,根据背景材料,各种凭证填制方法与现金日记账的登记相同,在开户行的填写:
画线并保存操作数据。
3、在学习任务窗口,点击进入登记明细账的经济业务填制。
根据实训内容,各种明细账的填写:
(1)点击原材料--丙酮数量金额式明细账的填写,选择登帐员角色,进入角色:
北京化工.登帐员,根据题目信息填制最高存量:
10001;
最低存量4000;
储备天数10;
存放地点:
二号仓库;
计量单位:
千克;
编号、名称:
丙酮;
规格:
SEJK-022;
总页码填:
12;
分页码填:
1;
摘要为期初余额,在结存栏上,填制数量:
6000,单价:
5.00,金额:
30000等填制。
保存操作数据。
(2)点击应收账款明细账--智识百货有限公司明细账的建账的填写,选择登帐员角色,进入角色:
北京化工.登帐员,根据题目信息填制一级科目:
应收账款;
二级科目:
智识百货有限公司;
摘要为期初余额,借或贷一栏上填写[借],余额:
72000;
1。
其他明细账的期初余额填制方式相同。
(3)点击库存现金总账的建账的填写,选择登帐员角色,进入角色:
北京化工.登帐员,根据题目信息填制总分类账,日期:
2009;
科目填:
库存现金;
摘要为:
期初余额;
借或贷一栏上填写[借],余额填:
6000元;
页码填制:
其他货币资金的建账和原材料总账的建账的填制方式相同。
(4)点击多栏式明细账的填写,选择登帐员角色,进入角色:
北京化工.登帐员,在多栏式明细账的上方填:
管理费用明细账;
一级科目填:
管理费用;
根据背景材料,各种凭证填制日期,凭证号数,摘要,以及各种明细科目,如办公费,修理费,通讯费,水电费的金额;
2,总页码填:
15;
(5)点击数量金额式明细账的填写,选择登帐员角色,进入角色:
北京化工.登帐员,在数量金额式明细账的上方填:
原材料明细账;
根据题目信息填制最高存量:
2500;
最低存量500;
五号仓库;
吨;
乙烯;
ISKG244;
25;
03;
选择背景材料,各种凭证填制日期,凭证字号,摘要,收入的数量,单价,金额;
付出的数量,单价,金额;
结存的数量,单价,金额;
在月末的最后一行,填制一个【本月合计】,计算各种数量,金额的总和,结算出最后的余额。
(6)点击三栏式明细账的填写,选择登帐员角色,进入角色:
北京化工.登帐员,在三栏式明细账的上方填:
应收账款明细账;
根据题目信息填制一级科目:
大光公司;
选择背景材料,填写日期,凭证种类和号数,摘要,借方金额和贷方金额,借或贷一栏全都填制[借],余额;
在月末的最后一行,填制一个【本月合计】,分别计算借贷方的发生额,借或贷一栏填[借],合计余额数等。
4、在学习任务窗口,点击进入其他的经济业务填制。
根据实训内容,各种错误更正,银行存款余额调节表的编制,原材料和固定资产盘亏的填写:
(1)点击红字更正法(1.1)的填写,选择制单员角色,进入角色:
北京化工.制单员,根据题目的信息填制,转账凭证的日期:
2009年7月31日;
转字第069号;
附单据1张;
摘要填:
冲销7月9日转账凭证第20号;
总账科目:
管理费用和应收账款,其明细科目为:
君悦电子有限公司;
点击凭证上面的笔,转换笔的颜色,在借方金额上用红字填制3000元,贷方金额上用红字填制3000元;
在合计栏上,借方金额填¥3000,贷方金额填¥3000;
制单员盖章或签名,画线并保存操作数据。
其他红字冲销的做法与此相同。
(2)点击补充登记的填写,选择制单员角色,进入角色:
转字第058号;
摘要为补记7月9日转账凭证第20号;
坏账准备和应收账款,其明细科目:
根据背景材料提供的信息,在借方金额填写:
27000元,贷方金额填写:
27000元在合计栏上,借方金额填¥27000,贷方金额填¥27000;
(3)点击银行存款余额调节表的填写,选择出纳员角色,进入角色:
北京化工.出纳员,根据背景材料填制,开户银行:
交通银行北京分行,账户:
020*********,日期填写:
2009年08月31日止;
摘要:
《银行存款日记账》余额,金额为252440元,加:
银行已收,企业未收一栏里,填写入账日期凭证号,和填写的金额数,减:
银行已付,企业未付一栏里,填写入账日期凭证号,和填写的金额数,调节后金额:
250240元;
《银行对账单》余额,金额为244380元,加:
企业已收,银行未收一栏里,填写入账日期凭证号,和填写的金额数,减:
企业已付,银行未付一栏里,填写入账日期凭证号,和填写的金额数;
调节后金额填:
250240元。
制单员盖章或签名,保存操作数据。
(4)点击原材料盘亏的填写,选择制单员角色,进入角色:
北京化工.制单员,根据背景材料,原材料盘点报告和题目信息填写,转账凭证的日期:
2009年12月31日,转字第065号,附单据1张;
原材料盘亏,总账科目:
待处理财产损溢,其明细科目为:
待处理流动资产损溢,在借方金额上填:
351元;
另一个总账科目:
原材料,其明细科目为:
PU材料,在贷方金额上填:
300元;
应交税费,其明细科目为:
应交增值税(进项税额转出),在贷方金额上填:
51元;
在合计栏借贷方分别填¥351,制单员盖章或签字,画线并保存操作数据。
固定资产盘亏的做法和此题相同。
5、在学习任务窗口,点击进入填制原始凭证的经济业务填制。
根据实训内容,原始凭证:
填写原始凭证里,原始凭证的名称、填制凭证的日期、编号、经济业务的基本内容等。
记帐凭证:
填制记帐凭证的凭证类别、凭证编号、制单日期、总账和明细账科目内容、摘要,借贷方金额等。
各种原始凭证的填写:
(1)点击入库单的填写01的填写,选择收货员角色,进入角色:
江丰实业有限公司.收货员,根据背景材料填制入库单,在存根处填写日期,连续号,交来单位及部门,发票号码或生产单号码,验收仓库,入库日期,编号,产品名称及规格,单位,数量的交库和实收,实际价格的单价和金额,计划价格的单价和金额等,并合计以上的数量,实际价格;
验收签字或盖章,缴库人签字或盖章,保存操作数据。
各种收料单的填写方法同上。
(2)点击现金支票的填写1,选择出纳员角色,进入角色:
南方股份.出纳员,根据题目信息填写。
出票日期(大写)处填写:
贰零零玖年零贰月零壹日;
收款人填写:
北京南方股份有限公司;
选择背景材料,找到南方股份有限公司的信息并填写付款行名称:
交通银行北京分行及出票人账号。
填写人民币金额:
壹仟元整及¥100000(即1000元),填写用途:
备用金。
在存根处填写好日期、收款人、金额及用途。
其中金额为¥1000.00;
在正面和背面均盖章。
选择交换角色进入财务经理和总经理的角色。
在正反面均盖章。
电汇凭证和银行承兑汇票,转账支票,托收凭证,增值税发票都与此做法相似。
6、在学习任务窗口,点击进入记账凭证填制和审核的经济业务填制。
根据实训内容,各种收付转凭证的填写:
(1)点击预借差旅费的业务填写,选择制单员角色,进入角色:
北京化工.制单员,根据背景材料和题目信息,填写付款凭证的日期,现付字第014号,附单据1张,贷方科目:
库存现金,摘要:
职工借款;
对方科目中的总账科目:
其他应收款,明细科目:
周移民,借或贷一栏中填[借],金额为1000元;
在合计栏中填写金额¥1000;
制单人的签名或盖章,画线并保存操作数据。
现金存款,支付购物款,购买公用品,支付广告费,预付货款等付款凭证的填制方法与此做法相似。
(2)点击销售收款2的业务填写,选择制单员角色,进入角色:
南方股份.制单员,根据背景材料和题目信息,填写收款凭证的日期,银收字第058号,附单据3张,借方科目:
银行存款,摘要销售甘油丙烯醚,收到货款;
主营业务收入,明细科目:
甘油丙烯醚,金额:
490000元,另一个总账科目:
应交税费,明细科目:
应交增值税(销项税额),金额:
83300元,借或贷一栏中,均填写[贷],在合计栏上的余额方,均填写¥573300;
制单人盖章或签字,画线并保存操作数据。
收回员工借款,和预收货款等收款凭证的填制方法与此做法相似。
(3)点击借入借款的业务填写,选择制单员角色,进入角色:
新华经贸.制单员,根据背景材料和题目信息,填写记账凭证的日期,记字第001号,附单据1张,摘要填:
借入借款;
银行存款,明细科目:
交通银行北京分行,借方金额:
5000000元;
短期借款,明细科目:
交通银行北京分行,贷方金额:
500000元;
在合计栏上的借贷方,均填写¥500000;
支付广告费和发放工资,支付货款等记账凭证的填制方式都与此做法相同。
(4)点击领用材料2的业务的填写,选择制单员角色,进入角色:
北京化工.制单员,根据背景材料和题目信息,填写转账凭证的日期,转字第070号,附单据1张,摘要为:
领用材料,总账科目:
制造费用,明细科目:
机物料,借方金额填:
38元;
原材料,明细科目:
汽油,贷方金额:
在合计栏上的借贷方金额下,均填¥38;
销售软件,支付差旅费,计提工资等转账凭证的填制方式都与此做法相同。
【实验结果】
【实验体会和总结】
通过本此实验上机的学习,使我们把课本上所学的内容,转移到实际工作中,真正掌握会计学的基本理论、基本方法和基本技能,熟练掌握和运用各种会计核算方法,包括设置会计科目与账户、复式记账、填制与审核会计凭证、登记会计账簿、财产清查和编制会计报表。
为以后专业课的深入学习打下扎实的基础。
刚开始接触上机实验的时候,有点茫然,不知道究竟能写点什么,但是当真正自己填制完一个表之后,就开始熟练了,知道各种表格,各种凭证的填制方法,当然,遇到不懂的时候,我们还是需要老师的帮助的,在这过程中,的确有很多不明白的地方,比如老是某些细小的地方做错了,系统提示错误处,可自己却找不出错误,这是对会计基础理论的了解不够吧。
通过这此次实验的实验报告,使我们更加深刻学习了,各种凭证和日记账,明细账的填制方法,把填制的步骤更加细化到每一个环节里,自己打开做好的实验结果,慢慢回忆,一字一段的写出来的,通过各种表格的填制,我们学到了,什么样的经济业务,应该用什么样的凭证或日记账,明细账填制,每一个环节我们都很用心的在做,这样使我们真正的学到了很多,为以后工作学习,打下了扎实的基础。
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