工程经济学课程设计.docx
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工程经济学课程设计
工程经济学课程设计
目录
1方案一多层商品房住宅楼
1.1工程概况-------------------------------
1.2投资概算-------------------------------
1.3资金筹措计划---------------------------
1.4项目经济效益评价-----------------------
1.5不确定性分析---------------------------
1.6结论-----------------------------------
2方案二高层商品房住宅楼
2.1工程概况-------------------------------
2.2投资概算-------------------------------
2.3资金筹措计划---------------------------
2.4项目经济效益评价-----------------------
2.5不确定性分析---------------------------
2.6结论-----------------------------------
3两方案的比选及最终方案的确定
方案一:
多层商品房住宅楼
项目概况
该地产开发项目位于新疆维吾尔自治区首府乌鲁木齐市,沙依巴克区克拉玛依西路。
建筑面积:
400000平方米占地面积:
100000平方米,绿化率50%容积率:
2.50,建设期为2年,销售期为3年。
投资估算
1、前期费用
土地费用:
800×100000×3/2000=120000万元
可行性研究:
70万元
城市基础设施配套费:
80元/㎡×400000=3200万元
消防设施配套费:
5元/㎡×400000=200万元
生活垃圾服务费:
12元/㎡×400000=480万元
白蚁防治费:
1.3元/㎡×400000=52万元
勘察设计费:
40000万元×2%=800万元
规划管理费:
1.8元/㎡×400000=72万元
2、建设期间费用
建筑安装费:
1000元/㎡×400000=40000万元
设备:
(由于是多层,不考虑电梯,费用为0)
供水电工程:
40000×2%=800万元
3、管理费:
500万元
基本预备费:
165674×5%=8283.7万元
4、其他费用:
150万元
总费用:
1+2+3+4=174607.7万元
5、建设期利息估算
预估项目贷款100000万元,年利率7%,贷款在每年年中支付,并分两年投入,第一年60000万元,第二年投40000万元。
表1建设期利息估算(万元)
项目
1
2
3
利息累计
年初累计欠款
0
64200
111494
当年借款
60000
40000
当年应计利息
4200
7294
11494
年末欠款累计
64200
111494
工程总造价174607.7+11494=186101.7万元,自有资金86101.7万元,占工程总造价的46.27%。
资金筹措计划
1:
自有资金为86101.7万元,建设期为两年,贷款第一年投入60000万元,第二年投入40000万元。
表2长期借款还款计划表(万元)
项目
3
4
5
期初累计欠款
111494
74329.36
37164.72
当期偿还本金
37164.64
37164.64
37164.72
当期偿还利息
7804.58
5203.0552
2601.5304
期末欠款累计
74329.36
37164.72
0
表3项目总投资使用计划与资金筹措表(万元)
序号
项目
1
2
1
总投资
93050.85
93050.85
1.1
建设投资
88850.85
81556.85
1.2
建设期利息
4200
7294
2
资金筹措
93050.85
93050.85
2.1
项目资本金
33050.85
53050.85
2.2
债务资金
64200
47294
表4建设投资估算表(万元)
序号
工程或费用名称
建筑工程
设备费用
工程建设其他费
合计
比例
1
工程费用合计
40800
40800
21.92%
1.1
建筑安装费
40000
1.2
供水电费
800
2
工程建设其他费合计
124874
124874
67.10%
2.1
土地使用费
120000
2.2
城市基础工程设施配套费
3200
2.3
消防设施配套费
200
2.4
生活垃圾服务费
480
2.5
白蚁防治费
52
2.6
勘察设计费
800
2.7
规划管理费
72
2.8
可行性研究费
70
3
预备费合计
8283.7
8283.7
4.45%
3.1
基本预备费
8283.7
4
其他费用+管理费用
650
650
0.35%
5
建设期利息
11494
11494
6.18%
合计
40800
145301.7
186101.7
100%
2、各项资本金估算
(1)工资及福利费估算:
宣传及销售人员,管理人员,每年工资及福利683万;(宣传人员人均年薪6万,福利1万,销售人员由于业绩不同,人均年薪8万,福利2万,管理人员,经理年薪20万,福利5万,副经理年薪15万,福利4万,其他工作人员平均年薪3万,福利0.5万。
共有1名经理,2名副经理,20名销售,40名宣传人员,其他人员公40人。
)
(2)财务费用:
每年偿还当年利息;
(3)营业费用:
经预测每年营业费200万,用于宣传、推销广告等;
(4)修理费:
(设备+水电)×10%=80万;
(5)建设费用:
总投资额分三年摊销62033.9万元;
(6)总成本估算:
本项目在运营期内没有新的贷款和新的利息,因此固定成本包括工资及福利费,可变成本包括财务费用及营业费。
表5总成本费用(万元)
序号
项目
3
4
5
1
工资及福利
683
683
683
2
财务费用
7804.58
5203.0552
2601.5304
3
营业费用
200
200
200
4
修理费
20
20
20
5
建设费用
62033.9
62033.9
62033.9
6
总成本费用
70741.48
75944.5352
78546.0656
项目经济效益评价
1、销售收入估算
通过网络调查显示,按乌鲁木齐沙依巴克区中心地段平均房价计算,将该项目房价定为平均每平方米8800元,
在3年经营期内,第一年售出40%,第二年售出35%,第三年售出25%。
第一年的销售收入:
400000×40%×0.88=140800(万元)
第二年的销售收入:
400000×35%×0.88=123200(万元)
第三年的销售收入:
400000×25%×0.88=88000(万元)
总销售收入为352000万元。
2、增值税的估算(增值税税率为15%):
第一年应纳增值税:
140800×15%=21120(万元)
第二年应纳增值税:
123200×15%=18480(万元)
第三年应纳增值税:
88000×15%=13200(万元)
3、营业税及附加估算
根据乌鲁木齐市政府规定,该项目房产税依照原值扣除30%计税,税率为1.2%,城镇土地使用税税率为每平米15元,城市维护税按增值税的7%计算,教育费及附加按增值税3%计算。
城镇土地使用税:
400000×4=160(万元)
城镇维护建设税:
第一年21120×7%=1478.4(万元)
第二年18480×7%=1293.6万元)
第三年13200×7%=924(万元)
教育费及附加:
第一年21120×3%=633.6(万元)
第二年18480×3%=554.4(万元)
第三年13200×3%=396(万元)
表6营业收入、营业税金及附加估算(万元)
序号
项目
合计
3
4
5
1
营业收入
352000
140800
123200
88000
2
增值税
52800
21120
18480
13200
3
营业收入及附加
5760
2272
2008
1480
3.1
城镇土地使用税
480
160
160
160
3.2
城市维护建设税
3696
1478.4
1293.6
924
3.3
教育费附加
1584
633.6
554.4
396
4、利润与利润分配估算
表7利润与利润分配表(万元)(所得税率为25%)
序号
项目
合计
3
4
5
1
营业收入
352000
140800
123200
88000
2
营业税金及附加
5760
2272
2008
1480
3
总成本费用
225232.0808
70741.48
75944.5352
78546.0656
4
利润总额
121007.9192
67786.52
45247.4648
7973.9344
5
所得税
30251.9798
16946.63
11311.8662
1993.4836
6
净利润
90755.9394
50839.89
33935.5986
5980.4508
表8项目投资现金流量表(万元)
序号
项目
1
2
3
4
5
1
现金流入
140800
123200
88000
1.1
营业收入
140800
123200
88000
2
现金流出
93050.85
93050.85
3175
2911
2383
2.1
建设投资
93050.85
93050.85
2.2
经营成本
903
903
903
2.3
营业税金及附加
2272
2008
1480
3
净现金流量
-93050.85
-93050.85
137625
120289
85617
4
累计净现金流量
-93050.85
-186101.7
-48476.7
71812.3
157429.3
5
净现值流量现值
-93050.85
-80918.78
104064.27
79091.97
48951.79
6
累计净现值流量现值
-93050.85
-161827.57
-36655.35
47217.75
90010.71
7
所得税
-93050.85
16946.63
11311.8662
1993.4836
8
税后净现金流量
-93050.85
-93050.85
120678.37
108977.1338
83623.5164
9
税后累计净现金流量
-93050.85
-186101.7
-65423.33
60500.4338
73805.7836
10
税后净现金流量现值
-93050.85
-80918.78
87117.64
67786.1038
46958.3064
11
累计税后净现金流量现值
-93050.85
-161827.57
-53601.98
35905.8838
88017.2264
该项目税后静态投资回收期:
Pt=4-1+65423.33/108977.1338=3.6(年)
该项目税后动态投资回收期:
Pt*=4-1+53601.98/67786.1038=3.79(年)
项目投资财务净现值(税前)NPV=90010.71(万元)
项目投资财务净现值(税后)NPV=88017.2264(万元)
项目投资内部收益率(税前)IRR=%
项目投资内部收益率(税后)IRR=%
表9项目资本金现金流量表
序号
项目
1
2
3
4
5
1
现金流入
140800
123200
88000
1.1
营业收入
140800
123200
88000
2
现金流出
33050.85
53050.85
65090.85
56590.5614
44142.734
2.1
建设投资
33050.85
53050.85
2.2
经营成本
903
903
903
2.3
借款本金偿还
37164.64
37164.64
37164.72
2.4
借款利息偿还
7804.58
5203.0552
2601.5304
2.5
营业税金及附加
2272
2008
1480
2.6
所得税
16946.63
11311.8662
1993.4836
3
净现金流量
-33050.85
-53050.85
75709.15
66609.4386
43857.266
4
累计净现金流量
-33050.85
-86101.7
-10392.55
56216.8886
100074.1546
5
净现金流量现值
-33050.85
-46131.17
57246.99
43796.79
25075.53
6
累计净现金流量现值
-33050.85
-74871.04
-7858.26
36963.52
57217.72
该项目静态投资回收期:
Pt=4-1+10392.55/66609.4386=3.16(年)
该项目动态投资回收期:
Pt*=4-1+7858.26/43796.79=3.18(年)
项目资本金财务净现值NPV=57217.72(万元)
项目资本金财务内部收益率IRR=%
不确定性分析
1、盈亏平衡分析
表10盈亏平衡点分析表
序号
年份
项目
3
4
5
1
固定成本
2
营业收入
140800
123200
88000
3
营业税金及附加
2272
2008
1480
4
增值税
21120
18480
13200
5
BEP(%)
从盈亏平衡分析表中可知,只要第一年的销售额达到设计纲领的%,以后两年平均销售额达到设计纲领的%,项目就可以保本。
因此,项目具有较强的抗风险能力。
2、敏感性分析
序号
1
2
3
因素
指标
税后内部收益率
静态投资回收期(年)
税后财务净现值(万元)
基本方案
营业收入
-10%
-5%
5%
10%
经营成本
-10%
-5%
5%
10%
表11敏感性分析表
方案:
高层商品房住宅楼
项目概况
该地产开发项目位于新疆维吾尔自治区首府乌鲁木齐市,沙依巴克区克拉玛依西路。
建筑面积:
400000平方米占地面积:
100000平方米,绿化率50%容积率:
2.50,建设期为2年,销售期为3年。
投资估算
1、前期费用
土地费用:
800×100000×3/2000=120000万元
可行性研究:
280万元
城市基础设施配套费:
80元/㎡×400000=3200万元
消防设施配套费:
5元/㎡×400000=400万元
生活垃圾服务费:
12元/㎡×400000=480万元
白蚁防治费:
1.3元/㎡×400000=52万元
勘察设计费:
60000万元×2%=1200万元
规划管理费:
1.8元/㎡×6、400000=72万元
2、建设期间费用
建筑安装费:
1500元/㎡×400000=60000万元
建筑设备(安装电梯):
800万元
供水电工程:
60000×2%=1200万元
3、管理费:
650万元
基本预备费:
187684*5%=9384.2万元
4、建设期利息估算
预估项目贷款60000万元,年利率7%,贷款在每年年中支付,并分三年等额投入。
表1建设期利息估算(万元)
项目
1
2
3
4
利息累计
当年累计欠款
0.00
20700
42849
66548.43
当年借款
20000
20000
20000
当年应计利息
700
2149
3699.43
6548.43
年末欠款累计
20700
42849
66548.43
工程总造价105014.28万元,贷款额为60000万,自有资金为108000,占工程总造价的42.86%。
资金筹措计划
1、自有资金为45014.28,建设期为三年,贷款分三年等额投入。
表2长期借款还款计划表(万元)
项目
4
5
6
期初累计欠款
66548.43
44365.62
22182.81
当期偿还本金
22182.81
22182.81
22182.81
当期偿还利息
4658.39
3105.59
1552.80
期末欠款累计
44365.62
22182.81
0
表3项目总投资使用计划与资金筹措表(万元)
序号
项目
1
2
3
1
总投资
35004.76
35004.76
35004.76
1.1
建设投资
34304.76
32855.76
31305.33
1.2
建设期利息
700
2149
3699.43
2
资金筹措
35004.76
35004.76
35004.76
2.1
项目资本金
14304.76
12855.76
11305.33
2.2
债务资金
20700.00
22149
23699.43
2、各项资本金估算
(1)工资及福利费估算:
宣传及销售人员,管理人员,每年工资及福利760万;
(2)财务费用:
每年偿还当年利息;
(3)营业费用:
经预测每年营业费200万,用于宣传、推销广告等;
(4)修理费:
(设备+水电)×10%=(375+600)×10%=97.5万;
(5)建设费用:
总投资额分三年摊销35004.76万元;
(6)总成本估算:
本项目在运营期内没有新的贷款和新的利息,因此固定成本包括工资及福利费,可变成本包括财务费用及营业费。
表4总成本费用(万元)
序号
项目
4
5
6
1
工资及福利
760
760
760
2
财务费用
4658.39
3105.59
1552.80
3
营业费用
200
200
200
4
修理费
97.5
97.5
97.5
5
建设费用
35004.76
35004.76
35004.76
6
总成本费用
40720.65
39167.85
37615.06
项目经济效益评价
1、销售收入估算
通过网络调查显示,按武昌区平均房价计算,将该项目房价定为平均每平方米10000元,
在3年经营期内,第一年售出35%,第二年售出35%,第三年售出30%。
第一年的销售收入:
200000×35%×10000=70000(万元)
第二年的销售收入:
200000×35%×10000=70000(万元)
第三年的销售收入:
200000×30%×10000=60000(万元)
总销售收入为200000万元。
2、增值税的估算(增值税税率为17%):
第一年应纳增值税:
70000×17%=11900(万元)
第二年应纳增值税:
70000×17%=11900(万元)
第三年应纳增值税:
60000×17%=10200(万元)
3、营业税及附加估算
根据武汉市政府规定,该项目房产税依照原值扣除30%计税,税率为1.2%,城镇土地使用税税率为每平米4元,城市维护税按增值税的7%计算,教育费及附加按增值税3%计算。
城镇土地使用税:
200000×4=80(万元)
城镇维护建设税:
第一年11900×7%=833(万元)
第二年11900×7%=833(万元)
第三年10200×7%=714(万元)
教育费及附加:
第一年11900×3%=357(万元)
第二年11900×3%=357(万元)
第三年10200×3%=306(万元)
表5营业收入、营业税金及附加估算(万元)
序号
项目
合计
4
5
6
1
营业收入
200000
70000
70000
60000
2
增值税
34000
11900
11900
10200
3
营业收入及附加
3640
1270
1270
1100
3.1
城镇土地使用税
240
80
80
80
3.2
城市维护建设税
2380
833
833
714
3.3
教育费附加
1020
357
357
306
4、利润与利润分配估算
表6利润与利润分配表(万元)(所得税率为25%)
序号
项目
合计
4
5
6
1
营业收入
200000
70000
70000
60000
2
营业税金及附加
3640
1270
1270
1100
3
总成本费用
117503.56
40720.65
39167.85
37615.06
4
利润总额
78856.44
28009.35
29562.15
21284.94
5
所得税
19714.11
7002.34
7390.54
5321.24
6
净利润
59142.33
21007.01
22171.61
15963.70
表7项目投资现金流量表(万元)
序号
项目
1
2
3
4
5
6
1
现金流入
70000
70000
60000
1.1
营业收入
70000
70000
60000
2
现金流出
35004.76
35004.76
35004.76
2327.5
2327.5
2157.5
2.1
建设投资
35004.76
35004.76
35004.76
2.2
经营成本
1057.5
1057.5
1057.5
2.3
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