成本控制要点.docx
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成本控制要点.docx
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成本控制要点
成本控制要点
(初稿)
二〇一一年四月二十一日
1.成本控制概述:
所谓成本控制是公司根据一定时期预先建立的成本管理目标,由成本控制的主体在其职权范围内,在一切耗费发生之前和成本控制过程中对各种影响成本的因素和条件采取的一系列预防和调节措施,以保证成本管理目标实现的管理行为。
2.成本控制目标:
在公司发展中,成本控制处于极其重要的地位。
如果同类产品的性能、质量、服务等相差无几,那么决定产品在市场竞争的主要因素则是价格,而决定产品价格高低的主要因素是陈本,因为只有降低成本,才有可能降低价格。
成本控制的目标必须是全过程的控制,不仅是建筑成本,而应是寿命周期陈本的全部内容,只有寿命周期成本得到了有效的控制,成本才会显著降低。
3.成本控制的内容:
成本控制的内容非常广泛,但是这并不意味着事无巨细的平均使用力量,成本控制应有计划、有重点的区别对待。
4.成本控制的原则:
a.全面介入原则是指成本控制的全部、全员、全过程的控制。
b.例外管理原则是指要将注意力放在超乎常情的情况。
c.经济效益原则是指不单是依靠降低成本的绝对数,更重要是实现相对的节约。
5.成本控制的编制:
a.总结房地产开发公司历史经验,按权重筛选出来的,没有细致的涵盖所有的成本控制内容。
b.成本控制的详细方法需要更细致化,现在以〈控制什么〉、〈怎样控制〉和〈谁来控制〉的编写形式,仅是大纲要领内容。
c.相应详细方法还需要各部门配合,内容将在实践中不断细化完善。
希望它能在工作中为大家带来便利,为公司创造最大价值化。
第一项立项成本控制要点
第二项规划设计环节成本控制要点
第三项招投标环节成本控制要点
第四项施工环节成本控制要点
第五项材料及设备采购环节成本控制要点
第六项销售环节成本控制要点
第七项
工程预决算环节成本控制要点
第八项期间费用的成本控制要点
第九项物业管理成本控制要点
第一项
立项成本控制要点
立项环节的成本控制根据项目开发方式的不同而有所区别。
该环节由于有国家多项法规政策的限制,运作时灵活度较小,基本原则是在国家规定范围内最大限度地控制企业的费用。
开发部在项目开发前期起主要作用,因此,这一环节成本控制的主要任务由开发部来承担。
控制要点
控制什么
怎么控制
谁来控制
备查文件
开发形式
1、新征土地
征地费用
少交或晚交,力争减免
开发部负责
详见项目立项成本控制要点说明中项目开发成本构成表、附表一、附表二。
拆迁安置费用
房产确权后办理拆迁安置费用
开发部负责
大市政费用
自建部分按照公司工程体系走;交政府部分按有关规定办理
工程部、设计部和审算部负责自建部分;工程部负责交政府部分。
规划条件
满足公司利益最大化,合理提高容积率,降低土地成本
开发部、设计部负责
2、买断项目
买断内容
明确买断内容明细
开发部负责
详见项目立项成本控制要点说明中项目开发成本构成表、附表一、附表二及买断方式的成本构成
付款总额
为公司争取最大利益
开发部负责
付款时间
周期长、次数多
开发部负责
三通一平的标准
明确验收标准明细
工程部、开发部负责
手续风险
与项目付款时间直接挂钩。
开发部负责
7、合作开发
合作方式
符合集团要求,有利于公司;
开发部负责
详见项目立项成本控制要点说明中项目开发成本构成表、附表一、附表二及合作开发的成本构成
分成比例
双赢原则;
开发部负责
交房时间
尽可能地延后交房,
工程部负责
交房标准
不低于合同中交房标准
开发部负责
付款总额
付款时间
选择有利于公司利益的方式
开发部负责
开发部负责
第二项
规划设计环节成本控制要点
规划环节的成本控制所占权重最大,具有“一锤定音”的地位和作用:
在规划环节进行成本控制是实现事前控制的关键,可以最大限度的减少事后变动带来的成本。
所以该环节控制要点和控制内容相当复杂,基本原则是,周密规划,科学讨论,严格审批。
总工办在该环节承担主要的职能。
控制要点
控制什么
怎么控制
谁来控制
备查文件
1、规划方案
(1)可行性规划设计
市场信息搜集和分析
市政状况信息分析
规划要点确立
可行性研究设计任务书
可行性设计变更
总工办负责,项目、合约、销售部配合
(2)方案评审
组成可行性规划评审委员会,对方案进行评审、确定。
未通过的方案进入可行性设计变更环节,再重新评审。
由总工办、合约部、财务、销售部等各部门组成评审委员会,总经理负责
(3)设计成果
对可行性规划设计根据实际情况进行细节调整
设备选型方案提前确定
总工办负责
根据提交的设计成果进行投资估算
合约部负责,总工办配合
2、报批设计
(1)设计方案
根据项目前期运营的情况和市场分析制订设计任务书
总工办负责,项目部、销售部协作
方案设计招投标
总工办
方案设计评审
招投标评审委员会
(2)报批
注意市政设计
注意相关法规,完善自身报批规范性,材料完整
开发部负责,总工办配合
控制要点
控制什么
怎么控制
谁来控制
备查文件
3、扩初设计
(1)扩初设计要求
对报批设计进一步调整
设计要求
内部审核
总工办负责,知会各部门
(2)成本概算
根据扩初设计招投标方案和设备选型、实体研究、环境方案等因素对总成本作出概算
合约部负责,总工办配合
(3)扩初设计图
根据扩初设计要求招标
专家评审
内部评审
招投标评审委员会
设计调整
总工办负责
4、桩基设计
(1)地质勘察
搜集权威地质资料
自己专业人员勘察
总工办负责
(2)设计方案评审
桩基设计2种以上形式
由专家进行桩基形式和桩基结构评审
(3)桩基施工图
设计调整
5、施工图设计
(1)施工图设计要求
根据销售包装设计、桩基设计、功能设计及配套设施等因素,在扩初图基础上确立施工图设计要求
建安施工图中结构造价、建筑造价和环境设施费等约占总造价70%的部分属于设计方可控部分,应严格审核。
总工办负责,其他部门协助
推行限额设计
(2)报建
政府部门报批费,按政府有关政策交纳。
开发部
(3)报施图
(4)审图
(5)施工配合
互审互签,明确修改意见,设计洽商
总工办负责,项目协助,知会销售部
6、销售包装设计
结合营销费用控制
施工招投标
销售部负责,合约部配合
7、装修方案设计
(1)方案设计要求
根据扩初设计图、经营指导书和实体研究的结果确定方案设计要求
总工办负责,销售部协助
(2)材料设备选型成本方案
市场信息调研
根据设计要求确定装修材料和设备
物质采购部负责,工程部配合
制订装修设计目标成本计划明细表
装饰综合价格拆分分析
(4)招投标
制订设计任务书
物质采购部负责,销售部协助
评审
招投标评审委员会
控制要点
控制什么
怎么控制
谁来控制
备查文件
8、功能设计
(1)小区建筑物功能的经济评估
市场调研
销售部负责
有针对性扩充建筑物功能
总工办负责,销售、项目部协助
(2)市政配套方案
市政状况调研
争取政府有利条件
开发部负责
(3)环境方案设计
根据投资估算和报批标准确立环境设计方案目标成本总额
总工办负责,开发部协助
招投标
招投标评审委员会
(4)智能化设计
市场现状分析,智能化必要性分析
智能化内容控制
销售部负责
招投标,寻找外部合作,争取双赢
招投标小组组织,总经理负责
(5)销售承诺
保持各部门与销售部的信息畅通,保障销售承诺与实际功能的一致性
总工办负责,项目部协助
9、设计变更
(1)设计调整费用
(2)设计变更洽商
严格按照设计变更洽商流程进行
总工办负责,项目部、销售部协助
详见《工程现场变更管理规范》
10、材料设备
(1)选型
(2)方案确定时间
在扩初图确定前确定材料设备,使设计在图纸阶段就考虑了材料设备的安装
物质采购部负责,工程部协助
(3)采购
招投标
招投标评审委员会
详见《设备材料采购规范》
其他费用
物业管理完善费
限额设计
合约部
第三项
招投标环节成本控制要点
招投标环节的成本控制涉及到工程、总工办、合约、销售等多个部门的实际运作,在程序上没有太多变数,但具体内容特别是招投标评审委员的选择则须有很强的针对性。
这个环节成本控制的难点在于标书制订,重点在于评标。
控制要点
控制什么
怎么控制
谁来控制
参考文件
1、投标单位的选择
(1)资质
(2)管理水平
(3)技术力量
(4)历史记录
(5)资金实力
(6)合作经历
建立承建商、工程监理、材料及设备供货商名册及资料库。
从公司认可名册中的承建商、供货商、监理公司中选择投标单位。
主办部门推荐至少五家投标单位报招投标工作组。
工程部负责工程监理招投标合同;总工办部负责设计、环境、装修招投标合同;物质采购部负责材料设备招投标合同;销售部负责营销、包装招投标合同;合约部配合。
详见招投标管理规范第8条至15条和招投标管理程序
招投标工作小组审核、考察、评估、筛选三家以上(含三家)投标单位报招投标评审委员会及主管领导
招投标评审委员会审核
主管领导批准。
详见招投标管理规范第8条至15条和招投标管理程序
2、招投标文件
各类合同的招投标书内容应包含:
(1)工期;
(2)工程造价或取费标准;
(3)质量要求;
(4)付款方式;
(5)招标范围;
(6)结算方式;
(7)验收标准;
(8)投标注意事项;
(9)废标条件(投标书必须加盖投标单位法人印章);
(10)接标时间;
(11)开标时间;
(12)定标方法;
(13)投标单位补充意见;
(14)标准合同条文;
(15)图纸、其他要求等。
主办部门起草、制定招投标标准文本
1、工程部负责工程监理招投标合同;
2、总工办部负责设计、环境、装修招投标合同。
3、物质采购部负责材料设备招投标合同。
4、销售部负责营销、包装招投标合同。
5、合约部参与配合。
详见招投标管理规范第6条、第16条至20条、和招投标管理程序
招投标工作小组审核、考察、评估、筛选三家以上(含三家)投标单位报招投标评审委员会及主管领导
招投标评审委员会审核
主管领导批准。
详见招投标管理规范第8条至15条和招投标管理程序
控制要点
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怎么控制
谁来控制
参考文件
3、评标和定标
(1)技术性评标和定标
(2)经济性评标和定标
优先顺序
1、技术评标
2、经济评标
3、合作经历
1、项目部门负责技术评标
2、合约部负责经济标书的评标
3、财务部负责审核广告包装费
详见招投标管理规范第21条至33条、和招投标管理程序
综合审核投标单位;评定中标单位
招投标评审委员会审核、评定。
主管领导批准
详见招投标管理规范第21条至33条、和招投标管理程序
第四项
施工环节成本控制要点
施工环节的成本控制主要应注意两大方面,一个是因各种变更带来的费用,另一个是材料、工程款的支付。
由于市场变化与市场把握的原因,施工阶段不可避免由于各种情况而要对施工计划和内容进行改动,而在变更时明确目的和遵循程序都是必须的。
这一阶段进行成本控制时要注意各部门的及时沟通和良好合作。
控制要点
控制什么
怎么控制
谁来控制
参考文件
1、设计变更环节
(1)变更评估
项目前期规划、定位要全面、准确,尽量避免在施工中的重大设计调整。
加强施工前的审核工作。
全面考虑工程造价,对可能发生变更的地方有预见性,并予以事先约定。
各部门全面评估变更带来的各种变化,为审批提供参考依据。
¬合约部负责计算变更费用(含可能引起的索赔)。
甲方项目代表执行修改的工期评估。
®合约部负责计算变更后的成本现状。
详见《工程变更管理办法》——“工程变更的控制办法”
(2)变更的审核签认
根据变更原因将设计变更分成四类,不同类别按相应的审核签认流程进行(见细则)。
经办部门(工程部)
详见《工程现场签证管理规范》第二条、第十三条。
设计变更通知单。
发生变更项目的负责人
详见《工程现场签证管理规范》第5到第8条。
变更必须有设计单位、工程部、监理单位和施工单位共同签字后,才能有效。
经办部门
详见《工程现场签证管理规范》第九到第十二条。
(3)变更的审批
依据项目管理制度流程审批后方才有效。
总工办
详见《工程现场签证管理规范》第十三条。
施工现场签证
(1)签证的必要性
¬现场签证的确认应严格按照合同中所约定的条款执行。
经办部门(工程部)
(2)签证的时限
¬现场签证确需发生,应坚持当时发生当时签证的原则。
详见《工程现场签证管理规范》第十条。
控制要点
控制什么
怎么控制
谁来控制
参考文件
(续)2、施工现场签证
(1)签证的工程量
¬认真核对签证的工程量准确。
签证的内容、原因、工程量应清楚准确、无涂改、编号准、全,并有监理工程师的签字确认。
经办部门(工程部)
详见《工程变更管理办法》——“工程变更的控制办法”
(2)签证的审批
¬施工洽商通知单
发生变更项目的负责人
详见《工程现场签证管理规范》第5到第8条。
必须遵循“先洽后干”的原则。
在确认签证前,应按相应审批程序报审,通过后方可正式签证。
总工办
详见《工程现场签证管理规范》第十四条。
(3)签证的反馈
对工程变更应定期进行分类汇总统计分析,并根据统计资料对控制工程变更提出改进意见。
项目部为主,合约部配合
详见《工程现场签证管理规范》第十八、十九条。
3、审图
(1)扩初图会审
(2)施工图会审
(3)分项、分部图会审
(4)各专业技术图纸会审
¬图纸多层次会审会签及审批制度。
各专业互审互签制度。
力争在开工前把图纸中的问题修改完。
总工办
详见《施工环节成本控制要点》三、“审图”
4、总分包配合费
(1)分包方式
(2)分包内容
(3)分包的责任界定
¬通过投标确定配合费。
应避免在施工过程中修改分包方式、分包内容、范围而增加工程成本。
工程部
详见《施工环节成本控制要点》四、“总分包配合费”
5、材料供应
(1)选型
(2)材料供应方式
(3)材料计划
(4)预留时间
¬施工所用的各项材料的选型应在材料招标前确定。
设计部
主要解决的是材料供应对施工环节成本的影响,详见《施工环节成本控制要点》五、“材料供应”
先确定材料供应方式,通过招标确定相关费用。
物质采购部负责,工程部协助
®限时编制材料计划。
¯材料计划签认。
项目部
¯要考虑可能出现的问题,留出相应的时间。
经办部门
6、工程款的支付
(5)付款进度
(6)工程进度
¬按合同约定执行付款。
按进度付款。
®多层次多角度审核工程进度。
¬项目部与监理工程师审核完成的形象部位
合约部审核工程价值量
详见《付款审批程序规范》附件2:
“工程款付款流程”
(1)付款的审批
¯根据情况由不同级别人员最终审批。
工程副总或总经理
第五项
材料及设备采购环节成本控制要点
材料及设备采购环节成本控制的核心要素是计划和信息,通过明确而科学的流程,就可以最大限度的减少在该环节出现损失的概率,达到成本控制的目的。
控制要点
控制什么
怎么控制
谁来控制
参考文件
1、材料进场计划
采购招投标及订立合同时间
物质采购部负责,项目部协助
招投标规范中未提及
生产周期
与工程进度相配合
具体参照标准暂缺
运输周期
具体与采购点远近相对应
安装、验收周期
与工程进度相配合
交叉作业时间
与工序安排相联系
2、材料的性能价格比
市场信息
日常搜集市场信息,建立材料市场信息库。
物质采购部负责
技术参数
材料设备的技术参数由设计部确定或封样。
设计
招投标
必须招投标的材料设备要制定招投标计划。
不需招投标的材料设备,采用三家以上厂家报价选择。
物质采购部负责,工程部协助
详见《招投标管理规范》第六、七条和《设备材料采购规范》第四条
3、材料款支付
材料款支付方式
材料款支付进度
保修款
预付款限额控制
首次验收后付款总额进度控制。
保修款一般不低于合同总价的5%。
依据合同中约定付款。
经办部门(物质采购部、工程部)
详见《付款审批程序规范》附件3“甲供材料付款流程”和附件7“采购类付款流程”
4、材料验收
数量验收
几方共同确认货到现场数量
物质采购部负责,项目部协助
详见《设备材料采购规范》第八条
质量验收
外观质量的验收
安装后质量的验收
项目部
投入使用后的质量验收
物业公司
5、材料保管与保修
材料保管
在合同中明确货物的卸货和保管的责任承担者
项目部
详见《设备材料采购规范》第九条、第十三到十六条
材料保修
用合同的方式明确保修责任和保修期
第六项
销售环节成本控制要点
销售环节的成本一般是按比例控制,但一旦制订了费用目标总额,具体的单项支出就必须严格控制。
由于销售涉及的部门比较多,所以各部门乃至总经理都需要分工负责这部分的控制职能。
此外,由于销售环节的一些操作会对入住和物业管理产生重要的影响,所以这个环节的成本控制也必须有长线考虑。
控制要点
控制什么
怎么控制
谁来控制
备查文件
1、营销方案
(1)费用总额
确定费用目标总额
销售部
详见《营销费用管理规范》
(2)市场信息收集
(3)营销计划
(4)营销预算
根据各种相关因素确定具体计划和费用
销售部
(5)营销方案审批
征求各方面意见,按审批流程操作
主管副总
详见《营销操作流程规范》
2、营销现场费用
(1)现场销售人工费用
销售人数控制
销售工作进度控制
奖励办法控制
销售部部门经理
(2)现场销售器具费
(3)卖场、现场包装费
(4)销售模型费用
(5)宣传资料及礼品费
(6)展销费
销售部经理
详见《营销包装操作规范》
(7)计划额度控制
额度内调剂和超额审批制度
主管副总
详见《营销费用管理规范》
3、媒体选择
(1)媒体及广告代理公司信息收集和分析
专人负责
销售部
详见《营销包装操作规范》
(2)招投标
先评后选的原则
销售部
详见《营销包装操作规范》
内部评审
销售部
详见《招投标管理规范》
招投标
评审委员会
4、样板房装修
(1)设计、装修
市场信息收集
制订装修目标成本总额
设计、销售部
详见《营销包装操作规范》和《设计规划管理规范》
(2)材料采购
信息搜集
材料、设备选型
设计部
详见《设备、材料采购规范》
(3)信息采集及招投标
招投标
招投标评审小组
详见《招投标管理规范》
(4)样板房维护
委托物业代管协议
物业公司、销售部
祥见《物业管理规范》
(5)材料回收、保管和再利用
建立材料设备清单
使用登记
闲置品评估和处理
物资采购部负责,物业、销售部配合
详见《营销包装操作规范》
控制要点
控制什么
怎么控制
谁来控制
备查文件
5、销售回款
(1)销售折扣点
销售部负责
待制订相关管理办法
(2)回款周期
销售部负责,财务监督
详见《回款管理规范》
6、销售补充条款及承诺
(1)承诺的给出
制作楼书
承诺分类
营销部负责,工程部监督
待制订相关管理办法
(2)设计变更与承诺
变更审批与知会制度
承诺变更
总工办负责,销售、项目协助
7、客户交房
(1)交房日期
(2)保修期
(3)质量补偿
晚交房原因分类处理
与施工队洽商延长保修期
交房验收协议
销售部、物业公司协作
详见《补偿管理规范》
8、其他
(1)中介费
销售部
(2)与销售相关的其他费用(如因销售要求而发生的设计洽商变更费)
严格按相关流程进行
主管副总
详见《工程现场变更管理规范》等
第七项
工程预决算环节成本控制要点
工程预决算环节的成本控制难点在于有关监控信息的及时和准确性。
这些信息可以来自合作方、第三方,和自己的调研,不论哪种方式都应该注意严格按程序走,防止出现不规范或不负责的实际操作。
控制要点
控制什么
怎么控制
谁来控制
备查文件
1、乙方预算
(1)乙方预算内容的审查
先由造价比例大的项目看(地面、墙面),缩小及调整面积。
注意报价拆分、施工方法、报价及招标方法不同会影响成本的问题
合约部负责,项目部协助
参见造价方面有关文件
2、钢筋用量的核实
(1)施工图中的钢筋用量
(2)洽商、变更的钢筋用量
选择并委托现场管理经验丰富、职业道德良好、工作认真负责工程造价人员进行钢筋量计算工作
合约部与主管副总负责
详见工程预决算管理规范
合约部专人负责抽查与核实工程钢筋用量计算工作
工程造价相关人员必须下现场了解乙方绑扎钢筋情况
合约部经理监督
3、价差的调整
(1)材料价差
(2)人工价差
(3)费用价差
严格执行合同中价差调整办法
及时跟踪价格(材料、人工、费用)变化情况
当价格出现异常波动时,应立即与相关单位商量对策
合约部负责,物资采购部配合
详见工程预决算管理规范
4、洽商、变更的费用控制
(1)图纸审核
(2)因市场因素甲方对图纸的修改
(3)现场签证
总工办、项目部负责组织各专业共同审图,实行专业负责制
监理公司审图
施工单位审图
甲方对图纸做出重大修改之前,应进行方案经济比较
现场签证中,应明确发生费用的原因和责任
1、销售部负责建筑专业图纸质量的审核
2、工程部负责其他专业图纸的审核
3、工程项目部负责现场签证的监控
4、合约部负责审核洽商、变更的合理性、完整性(负洽商)及经济性
详见工程预决算管理规范
控制要点
控制什么
怎么控制
谁来控制
备查文件
5、违约与索赔
(1)工期
(2)质量
甲方履行自己的合同义务
甲方督促乙方履行合同义务
工期与质量重视过程中控制
1、工程项目部负责施工合同中技术条款的监控
2、合约部负责施工合同中合同条款经济部分的监控
详见工程预决算管理规范
(3)配合管理
项目经理负责各施工方的配合问题
项目部负责施工过程中协调、配合
(4)停工、窝工
当造成重大停、窝工时,项目部与合约部及时进行停、窝工费用计算
合约部负责违约费用的核实
第八项
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- 成本 控制 要点