5月份促销案内部审计报告-案例.xls
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5月份促销案内部审计报告-案例.xls
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55月月份份促促销销费费用用内内部部审审计计报报告告被被审审计计单单位位深圳所、长安所、东莞处、负负责责人人XXX审审计计事事项项XXXX产品促销案期期间间、范范围围5月份XXXX促销案审审计计人人XXX背背景景介介绍绍华南区促销活动结案时间久,资料整理慢,费用核查难度大,事后审计意义不大,故采用促销案事中审计方法,以便及时发现问题,纠正偏差。
1、美家连锁4月份促销结束,库存18239件,对方要求我司处理库存2、长安所KB点XX卖场拟增销量1000件,首次促销(堆头试饮人员)3、深圳所5月亮点活动周末促销4、长安所拟招3名流动促销员服务于3个组B、C类卖场。
目目标标、范范围围1、东莞处美家5月份库存消化促销(2+1、海报)签呈编号:
CP20080401102、长安所5月份XX产品促销费用签呈编号:
CPXXXXX3、长安所流动促销员签呈编号:
CPXXXXX4、深圳所5月亮点活动(周末)签呈编号:
CPXXXXXX审审计计发发现现、原申请5.1-5.15美家连锁店谷粒谷力促销2+1,海报招贴,实际5.9/14走访20家店,17家未执行此活动,无海报,2家有执行,1家在我们的索要下才补赠.5月19日查询美家网站,库存量:
XX6843件,XX7922件,共计1.47万件.4月末库存为1.83万件.2、XX卖场实际摆放堆头为一个大堆的1/6,1m*0.8m,且与其他颜色相近的特价处理产品摆放在一起,原申请1.2m*1.8m,现场查询5月1-18号销量仅59箱。
促销台POP上写着“有买有送”,但未标明送什么,现场也未摆放;促销人员对消费者不主动,话术不专业,担心不能完成定量。
从5月24日开始执行周末场外促销活动,月销量方达到279件,距申请的1000箱/月的销量差722箱。
3、长安所流动促销员申请3名,实际招用2名促销员,长安组一名5月12日到岗、厚街组一名5月8日到岗,虎门组暂未招到,以上情况及促销排班表至19日中午,营业所才提供给行销经理。
5月19日按促销员排班表电话查询时,厚街促销员地点变动,长安组促销员休息。
5月28日电话查询时,厚街促销员手机停机状态,组长说已经停几天了,因为没钱交费。
4、5月22日在深圳,按照文员21日提供的深圳所5月份短堆亮点活动管控表,与KB通路业务叶卫星察看深圳所南山片区短堆亮点,走访完各点后,发现全部未执行,经询问所长、处长,被告知5月份管控表中所列17个点因担心经销商无货均未执行,并提供一份日期为5月17号拟向经销商提交的代垫费用确认函,上有所长、处长、经管签字。
5月18日后确定此活动不执行,未向公司上级主管及经管报备。
5、5月17日在东莞XX片区5个卖场看到:
1、A商场促销员不在场内,堆头无任何装饰堆在卖场通道的里边,2、B卖场内:
缺货未下订单(后组长现场补单),堆头大部分为空箱,促销员话术不专业,并反应整箱购买无价格优势,亦无赠品,影响消费者购买。
3、C超市只有3层牌面,无堆头。
4、D超市产品在货架底层,牌面混乱,与其他厂家产品穿插摆放,产品批次为08年1月19日,4-5月均未进货,业务组长讲查不到卖场销量。
审审计计结结论论美家连锁促销赠品投放到门店,没有全部按照促销要求赠送,转为产品销售,因而没能起到扩大消费认知面、拉动销量的作用。
XX卖场5月份实际执行与申请差异大(堆头位置、大小,费用、销量)、本月投入费用:
堆头XX+工资XX+管理费XX+试饮XX+场外促销XX=XXXX元,销额:
XXXX元,占占比比81%81%。
与预估XXXX件/月,尚尚差差XXXXXX件件。
深圳所5月亮点活动(周末)计计划划执执行行率率为为00,截至5月22日未向公司上一级主管及经管报备,存在活动未执行而报费用的风险。
原申请费用3.6万元长安所流动促销员未按签呈周末促销做,实际招用2人。
截至5月19日因审计需要,才将人数及排班表报行销经理处,存在多报人员费用风险。
促销计划的有效执行率低,无以保证销售目标的实现。
未追踪促销案的执行状况必然产生不真实费用的风险建建议议华南区是否能建立促销案执行管控流程,处级以上业务主管需追踪当期促销活动的执行进度,执行率情况,以保证促销结活动的有效性、及时性及费用的真实性。
落实促销案的操作细节,以保证活动的有效执行(如:
助成物料、赠品、DM告知等)。
被被审审计计单单位位意意见见
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