财务知识培训讲义.pptx
- 文档编号:13642894
- 上传时间:2023-06-16
- 格式:PPTX
- 页数:36
- 大小:5.09MB
财务知识培训讲义.pptx
《财务知识培训讲义.pptx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财务知识培训讲义.pptx(36页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
-1-,财务知识培训讲义,2015年12月,中国石油瑞州销售分公司,-2-,前言,各位同事:
大家好!
根据培训安排,为了提升站经理在财务报销工作中规范、高效的操作能力,明确在业务内部流程中的职责,提高报销业务活动的工作效率和控制操作风险,结合财务网上报销系统的应用,对费用核销岗业务操作进行规范,使其能够有助于我们加油站报销业务工作的开展。
不妥之处,请批评指正。
培训内容,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-整理粘贴原始单据,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-整理粘贴原始单据,原始单据粘贴方向应保持单据文字横向显示。
按照从右至左、从上到下的顺序粘贴,保持粘贴单左侧2厘米左右空白以备装订。
第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-整理粘贴原始单据,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-整理粘贴原始单据,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-整理粘贴原始单据,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-整理粘贴原始单据,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-录入网上报销系统,
(1)区分报销业务类型,分类填写报销申请单。
如果一次报销涉及多类经济业务,需要区分经济业务类型。
(2)发票和行政事业收据等直接证明经济业务金额的原始凭证需要逐笔对应报销类别录入报销申请单。
录入顺序首先依照经济事项类型、其次依照票据金额。
相同金额、相同经济事项的定额发票等可以汇总录入。
报销事由简要、清晰、明了,若有需要详细说明的情况可以在备注中进行说明。
(3)根据业务需要和财务结算管理规定,选择支付方式:
现金、汇款/汇票、支票、POS、内部挂账、内部结算证、不支付。
(4)依据费用管理相关规定和审批权限指引,选择审批环节和审核、审批人员。
第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-录入网上报销系统,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-录入网上报销系统,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-录入网上报销系统,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-录入网上报销系统,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-录入网上报销系统,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-录入网上报销系统,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-录入网上报销系统,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-录入网上报销系统,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-录入网上报销系统,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-录入网上报销系统,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-录入网上报销系统,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-审核原始票据,审核原始票据,5.发票丢失,1、发票加盖发票专用章,4、问题票据的处理,3.跨年核销,2.原始票据基本要素齐全并填写规范,6.原始票据附件的审核,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-审核原始票据,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-审核原始票据,.原始票据基本要素,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-审核原始票据,第一部分加油站报销流程及具体操作规范,1、报销流程总括-审核原始票据,培训内容,第二部分加油站报销常见问题汇总,申请单日期空着,制表日期应在9.10或之后,这不是申请单,这是用油明细,第二部分加油站报销常见问题汇总,促销条幅少出库单,申请、验收日期空填,入库单品名空填,支付方式选错,验收评定空,第二部分加油站报销常见问题汇总,排污池应进绿化费,排污费时政府相关部门的那种,验收单中验收日期空填,审批日期滞后,第二部分加油站报销常见问题汇总,差旅费中的票有地税的发票,这个已经全变成国税的发票了。
集中报销中出差人员与审批单实际不符审批单日期滞后,出差时间范围与实际不符收款单位名称录错,与发票、账户信息证明不符销货清单名称不全“中油”、发票名称错,河北销售第一加油站申请金额小于付款金额,申的是超额的部分少账户证明、分摊表金额错,会议、培训不能报补助Y车软座,超标?
是领导的软座,少审批单,一等座超标发票起止时间不符;长条票应录城市间交通、写起止地点及日期。
报销录其他电力维修,电力设施维修,维修申请单日期空填;票比系统少5元入库单请与发票项目一致“桶装水”;少出入库单宽带费录专有网络租赁,不能录通讯,培训审批表少意见“同意”其他通讯费录错,应为办公电话费,少申请、促销方案;小推车要进低值!
维修入库单少日期,系统分摊和明细不符,绥中13误录兴城2低值,误入物料;绿化误入排污费,账户名有误退回重付发票财务章,不是发票章,出差通知单日期与发票日期不一致,退回换票同一人同一天陪两个店,改了清单日期,硬盘应入存储设备,误物料已告知整改,还未整改,培训内容,第三部分加油站资金管理,1.销售环节及货款的回收货款管理:
货款是否及时存入银行;是否存在坐支等违反财经纪律的行为;预收货款是否及时存入银行;是否存在将预收货款抵当日营业款,掩盖赊销的行为;是否存在私自销售盘盈油品的行为;是否存在公款私存的行为;加油站经理或客户经理与客户是否有资金往来个人行为并将公款存入个人账户;是否存在虚假列示折扣范围截留收入的行为;是否存在用加油卡刷卡套现的行为;非油品采购中的供应商返点是否及时入账等。
赊销管理:
是否建立赊销管理相关制度以及制度的执行情况;赊销用户的信用资料、信用额度是否符合规定;赊销的合同签订及审批手续是否合乎规范;赊销款是否及时足额回收,并按规定及时存入银行;是否存在超审批额度赊销的情况;是否存在无合同销售的行为;是否存在公司员工为客户代垫货款的行为等。
第三部分加油站资金管理,便利店管理:
便利店商品是否存在无采购合同采购或无审批赊销的情况;是否存在先款后货,至今商品或货物未收回的现象;临期和过期商品是否下架或单独存放;商品库存是否偏高;便利店商品是否账实相符;是否存在私自拆包商品,自行定价销售的行为;是否存在未过机销售或过机销售混乱,多刷商品、串码销售的现象;内部团购政策是否进行有效管控;贵重商品的保管是否规范;便利店商品实际销售价格是否与系统价格一致等。
加油卡管理:
加油卡的领用、保管和发放是否符合规范;加油卡的发卡金额是否及时、足额上存;加油卡是否存在异常刷卡;加油卡的余额是否与财务账目余额一致;是否按照规定的时间与客户进行对账;加油卡记账凭证是否按规定进行保管;是否存在刷卡套现或违规办卡的情况;加油卡的单笔充值金额是否超限;加油卡的促销方案是否严格执行,是否存在扩大促销或刷卡异常,扩大优惠等。
-36-,谢谢大家!
中国石油瑞州销售分公司,
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财务 知识 培训 讲义