最新的商业银行国内保理业务培训课件.ppt
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最新的商业银行国内保理业务培训课件.ppt
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,商业银行国内保理业务,全球保理业务发展回顾原始保理雏形期:
最早可追溯到五千年前的古巴比伦时代。
以委托代理为基础,保理商作为主要代理人起到供应商业务的延伸。
推销、储存、运输管理和收款,偶有坏账担保与预付款融资功能。
现代保理形成期:
18世纪起源于英国,19世纪在美国正式出现。
(1)交通与通讯的发展,贸易双方可迅速、便捷地进行异地交易,储、运、推销功能弱化;
(2)市场竞争激烈,买方要求的支付条件和结算方式更趋苛刻,买方流动资金需求增加。
标志事件:
1889年纽约一家保理公司(澳尔伯多梅利克公司)明确放弃货物销售的代理和储存服务,但继续为其委托人即欧洲的出口商提供诸如收购债权和坏账担保功能。
市场逐步发育期:
1999年以前,欧洲占据80.51;近10年,美国获得发展,1999年成为最大单一市场,占据18。
欧洲、北美、亚太地区成为三大保理业务区。
亚太区域:
从台湾到中国大陆:
2008年,中国的出口保理业务量已达240亿欧元,跃居世界第一。
2,中国保理业务发展历程1987年:
中国银行与德国贴现和贷款公司签署了国际保理总协议,标志着保理业务正式进入我国。
1993年:
中国银行成为国内第一家加入国际保理商联合会的银行(FCI)。
2002年:
南京“爱立信”时间后,保理业务开始真正进入中国企业和金融机构的视野。
2008年:
中国银行国际出口双保理业务量登上“全球第一”的位置。
2009年:
中国银行业协会成立保理专业委员会,22家国内中外资银行成为会员单位。
一、导言,3,索引:
2002年“南京爱立信”中资银行“兵败”保理业务南京爱立信是目前南京最大的外商投资企业。
“南京爱立信”共有两家,一家是南京爱立信熊猫通信有限公司,主营移动通信基站、交换机等系统设备;另一家是南京爱立信熊猫终端有限公司,主营手机。
导致南京爱立信“倒戈”的起因,是相关银行难以提供“无追索权的应收账款转让”业务。
为设法留住南京爱立信,银行此前已度身定做,创新了“应收账款债权转让”的业务,最高额度为5亿元。
但是,南京爱立信又提出了新的要求,要求办理“无追索权的应收账款转让”业务。
由于在应交款回收方面较为缓慢,风险较大,而花旗与其签订买断保底协议,将南京爱立信的销售应收款买断,转为自身的应收款,从而降低了后者的风险。
南京爱立信熊猫通信公司以中资银行无法提供“无追索权”的保理业务为理由,提前偿还从几家中资银行贷出的近20亿元人民币,转向外资银行签订贷款协议,引起了国内金融机构的强烈反响。
一、导言,4,保理:
极具潜力的金融资源当今时代交易模式的趋势:
1.全球经济进入结构性过剩的时代,短缺经济已被过剩经济所取代,买方市场形成。
2.无论国际还是国内,对普通商品的交易主要采取赊销交易模式。
赊销结算方式日渐盛行。
以国际贸易为例,L/C(信用证)的使用率已经降至16%,在发达国家已降到10%以下,赊销基本上取代了信用证,成为主流结算方式。
由于信用证付款方式的日益衰微,使得保理业务的发展潜力巨大。
目前,以赊销为结算方式的商业活动在国内贸易中的占比已近80。
专家预测,赊销的广泛应用,将推动国内保理业务进一步快速发展。
一、导言,5,赊销对卖方的压力与挑战赊销是一项高风险投资,其回报就是在销售得到完全支付时赚取的利润。
1.赊销使企业(卖家)的经营成本上升。
(流动资金占用、催收的费用、税金占用、诉讼费用)2.赊销使企业(卖家)的经营风险上升。
(一笔3万元的坏帐,帐龄为一年,银行贷款利率按5%、毛利按3%计,则需要新增156万元的销售才可补回成本,而这156万元又会产生新的利息费用,由此产生的其它费用还未计入)3.赊销使企业(卖家)的经营效率低下。
(催款人员往往是业务骨干,财务部门也必须参与其中予以配合,市场拓展影响),一、导言,6,企业管理提升:
利用财务资源与提升信用管理国内企业应收账款总量巨大:
数据显示,我国企业的应收账款总量大约有6万亿元人民币,占企业总资产的30左右。
中小企业的应收账款占资产价值的60以上。
应收账款从两个方面增加企业的经营压力:
一是资金压力,二是坏账风险。
研究资料表明,美国企业的无效成本只有3,得益于企业重视和实行严谨的信用风险管理,中国企业的无效成本平均高达14(企业利润率百分之几)。
中国企业的利润躺在应收账款上的。
金融危机下风险与机会:
受金融危机影响,企业经营的不确定性增加,信用风险增提上升,卖方回款风险增大。
一、导言,7,一、导言,保理业务与交易方式:
1086户企业2006年应收账款比2001年增长40,平均每家公司2.48亿元。
8,一、导言,应收账款的主要行业分布:
9,据FCI(国际保理商联合会)统计显示,从2008年1月开始,中国的出口双保理业务量跃居世界第一,并一直保持至今。
2009年由于受国际金融危机影响,我国外贸出口大幅回落,银行国际保理业务量为250亿美元,同比下降39%。
2009受国家促内需、保增长等政策带动,国内保理业务累计叙做5709亿元人民币,同比增长113%。
与经济及贸易总量相比,我国保理业务发展仍显不足。
就保理业务总量与GDP之比而言,英国等欧洲发达国家都超过10%,新加坡和我国香港、台湾地区基本在2%至3%之间,而我国内地尚不到1.5%。
一、导言,10,国内保理业务定义与本质保理:
保理业务是为赊销(OA)和承兑交单(DP)等贸易方式设计的一种金融工具。
是指保理商(通常是银行或银行附属机构)为国内贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一项综合性金融服务(台湾称为应收帐款承购业务)。
国内保理:
指银行受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款,并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务。
国内保理业务是一个国家保理业务发展的主流,国际上各国的国内保理业务量均远远大于国际保理业务量。
2001年末,全球保理业务量达到7200多亿欧元,其中国内保理业务占90以上。
二、保理业务基础概述,11,适用对象:
卖方(国内供应商)将其与买方(债务人)订立的销售合同所产生的应收账款转让给保理商(银行)。
功能:
由保理商(银行)为其提供应收账款债权融资销售分户账管理应收账款的催收信用风险控制与坏账担保问题:
保理是结算还是融资?
(融资性和非融资性保理),二、保理业务基础概述,12,出口保理与D/A、D/P、L/C、O/A结算方式比较,二、保理业务基础概述,13,保理业务特点银行通过受让债权,取得对债权人的直接请求权。
保理融资的第一还款来源为债务人对应收账款的支付。
银行通过对债务人的还款行为、还款记录持续地进行跟踪、评估和检查,及时发现风险,达到风险缓释的作用。
银行对债务人的坏账担保属于有条件的付款责任。
二、保理业务基础概述,14,国际保理与国内保理:
卖方的销售经营行为是否跨境,交易对手是否为境外来进行划分。
单保理与双保理:
根据其运作机制,是否涉及两地的保理商,分为单保理和双保理。
回购性与卖断性保理:
有追索权保理是指应收账款到期后买方没有履行付款义务,保理商可向供应商追索的保理;无追索权保理是指应收账款到期买方没有履行付款义务,保理商不能向供应商追索的保理。
但买方以商业纠纷为由拒绝付款的,保理商仍可向供应商追索。
公开保理与隐蔽保理:
根据保理商公开与否,也即销售货款是否直接付给保理商,分为公开型保理(disclosedfactoring)和隐蔽型保理(undisclosedfactoring)。
到期保理与折扣保理等等。
保理业务的基本分类,二、保理业务基础概述,15,我国银行业国内保理业务的主要特征:
1.交易双方及交易行为均在国内,信息获取成本低,信息不对称矛盾较小,导致单保理业务为主。
2.保理业务的主体为银行,而非专业的保理金融企业及下属公司。
3.银行融资为主要功能,几乎不存在不要融资的保理业务,这与国内企业外源性融资渠道的路径安排相适应。
4.国内保理业务缺乏可以遵循的惯例或行业规则,而国际保理业务有国际保理惯例可以遵循。
5.国际保理业务中保理商对出口商一般无追索权,在国内保理业务中,保理银行为规避风险,多为有追索权保理。
二、保理业务基础概述,16,1.开拓新的信贷市场,优化银行信贷资产结构的有效手段。
2.减少经济资本占用。
保理业务自身的风险系数低:
巴塞尔协议将“有货物自行清偿的跟单信用证”的风险系数确定为一般信贷业务的0.2;中国银监会规定与贸易相关的短期或有负债的风险资本占用为20%,信用保险项下融资的风险资本为零。
因此,利用贸易融资拓展中小企业市场,可以减少风险资本占用,提高经济资本回报率。
3.消化过剩资金。
4.丰富融资产品,提高综合服务能力和收益水平。
5.提高FeeIncome比重,符合BaselII新资本协议的要求。
6.与企业交易过程结合紧密,有利于落实监管部门实贷实付的信贷资金支付要求,有利于及时进入和退出,发展保理业务之于银行,二、保理业务基础概述,17,保理在国内各银行中的地位:
贸易融资业务成为信贷结构调整的主要方向,加工制造业和商贸流通领域为主要业务领域。
大型银行以应收账款为主的贸易融资业务结构是主要特征,而中小型银行则以货压为主的贸易融资结构。
在应收账款业务中,保理业务占据了明显的优势。
应收账款融资的主要渠道:
质押融资、证券化、保理。
二、保理业务基础概述,18,1.降低呆账风险:
应收账款提前收回,特别是对陌生的交易对手。
2.银行专业收款:
银行的信用支撑与信用放大效应。
3.发票处理能力:
4.提高竞争优势:
延长对下游企业的赊销期。
5.适应营收需求:
6.提前付款折扣:
7.减少收款折扣:
发展保理业务之于企业,二、保理业务基础概述,19,8.充分运用资产:
9.建立双方信用:
10.弱化融资担保:
11.没有地理限制:
12.提高企业评级:
13.提升专业能力:
14.利用买方之信用额度来充当财务杠杆取得资金,并无资金上之限制。
二、保理业务基础概述,20,保理融资主要优势:
对银企双方的共同好处保理融资的匹配性:
融资与销售紧密联系,不受销售增长和过量贸易的限制。
传统信贷业务的授信额度一般一年一定,额度不能调整。
保理融资的灵活性:
不受资产负债表应收账款过大的影响,依据是买方的付款支付能力和双方的交易历史记录。
传统信贷业务在评定企业信用等级和授信额度时,受企业财务结构的制约明显。
二、保理业务基础概述,21,适时而生:
全社会商品零售总额、GDP增长、内需结构调整。
客户资源:
客户基础广泛,改造传统流动资金贷款,存量替代潜力巨大。
渠道优势:
机构网点分布广,可随供应链延伸提供全过程、一体化配套服务。
科技优势:
信息科技领先,贸易融资电子化服务和管理具有较好基础。
产品优势:
基础产品体系日渐形成。
人才优势:
专业化的人才队伍逐渐形成。
国内银行开办保理业务的优势,二、保理业务基础概述,22,国内结算模式与保理业务国内贸易的结算方式现金、本票、支票、汇票、信用证等方式。
保理业务的结算方式:
适用于赊销交易和承兑交易项下的结算方式。
赊销交易:
指先货后款的回款结算模式承兑交易:
票据的付款人接受出票人的付款委托,同意承担支付票据金额的义务,并将其以文字形式记载于票据上的行为。
承兑是汇票特有的票据行为。
1.银行承兑汇票无办理保理业务需求的动机;2.交易对手高的商业承兑汇票无办理保理业务的需求动机;3.对资信一般的交易对手商业汇票项下的应收账款存在较大的保理业务需求。
二、保理业务基础概述,23,卖方1.对大中企业,特别是上市公司:
通过转让应收账款,改善财务报表的有关指标和结构(上市公司、大型国企);取得更有利的交易地位。
通过银行提供的信用风险销售控制服务,主动掌握买方的资信情况,实现销售信用控制;通过银行进行账务管理和账户信息分析,降低其财务成本;2.对于小企业:
通过获取保理预付款迅速回笼资金投入生产经营,避免资金大量被占用在应收账款上,同时扩大销售额;主要解决融资难题。
中小企业的主要问题在于担保难,通过保理业务,则可免除度担保的要求,拓宽企业的融资渠道。
发展保理业务之于企业的差别意义,二、保理业务基础概述,24,买方获得赊销(O/A)的优惠付款条件,扩大营业额;以自身信誉和良好财务表现获得卖方赊购额度,无须担保或抵押;不需增加业务手续,免去传统结算方式所需支付的各项费用。
发展保理业务之于企业的差别意义,二、保理业务基础概述,25,2010年新发布的中国银行业保理业务规范:
应收账款指权利人因提供货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利,包括现有的金钱债权及其产生的收益,但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
应收账款包括下列权利:
1.销售产生的债权,包括销售货物,提供水、电、气、知识产权许可使用等;2.出租产生的债权,包括出租动产或不动产;3.提供服务产生的债权;4.公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权;5.其他。
二、保理业务基础概述,26,应收账款选择与保理业务应收账款:
是企业因销售商品产品或提供劳务等原因,向购货客户或接受劳务客户收取的款项或代垫的运杂费,包括现有的应收账款和未来的应收账款,是在票据、存单债权之外债权人有权向债务人主张和收取的一定数额的金钱债权。
应收账款质押登记办法:
应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利,包括现有的未来的金钱债权及其产生的收益,但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
仅限于于金钱债权而不包括非金钱债权可以是已经存在的债权,也可以是未来的预期的债权作为请求权,其价值在于未来的现金流,二、保理业务基础概述,27,应收账款:
应收账款的会计学定义与法律界定的差异。
二者的差异在于物权的转移时间的划定不一致。
导致融资的金额、融资期限的不一致。
导致的融资风险不一致。
必须高度关注保理(贸易融资业务)的流贷化问题,倡导流贷保理化。
二、保理业务基础概述,28,营运过程,订单,验收单对帐单,发票,付款,开发票,验收,商品阶段,订货,备料,生产,订单融资,验货后融资,保理,供应链金融服务,应收/应付账款管理,托收、代付,采购,到货,付款,生产,销售,收款,二、保理业务基础概述,29,已经到期的应收账款。
个人或家庭消费形成的应收账款。
因特许经营、专利、商标、知识产权等交易形成的应收账款。
未来的应收账款(如合同)。
关于未来应收账款能否质押存在一定的争议,未来应收账款融资的实质为合同或订单融资。
不宜纳入保理业务范围的应收账款,二、保理业务基础概述,保理融资与“传统”流动资金贷款的区别:
看待风险的角度不同:
整体资信vs特定还款管理风险的手段不同:
单一主体控制vs交易主体交叉控制获取收益的渠道不同:
利息vs利息+中间业务收入产品介入的原则不同:
全周期vs具体交易时点客户定位的选择不同:
优质客户的回笼资金、优化报表小企业的采购/备货/库存/回笼资金,二、保理业务基础概述,31,二、保理业务基础概述,32,
(1)卖方资信情况良好,无不良信用记录,采用赊销的销售方式,应收账款的期限、地区分布、客户结构合理的制造、销售企业。
(2)卖方应具有一定的经营规模,发展前景良好,主要产品所占市场份额较大。
同时应收账款占比高、需要资金迅速扩大生产、销售规模的,有市场、有发展潜力。
(3)卖方是经营管理规范,财务管理严格,有意提高资产流动性的企业。
(4)卖方是需要优化财务报表结构的企业,如上市公司或拟上市企业。
(5)卖方是长期拥有一定金额的,真实、合法、无权利瑕疵的应收账款的批发商,而非零售商。
(6)交易合同项下的商品应为消费性商品而非资本性商品。
(7)买方的情况。
1.保理业务的办理条件客户标准,二、保理业务基础概述,
(1)应收账款应具备合法真实的赊销贸易背景,同时申请人与付款人之间具有真实、合法、有效的商品交易或劳务背景。
(2)申请人与付款人之间不存在商业纠纷或争议即应收账款债权无瑕疵,并且申请人未对应收账款设定任何形式的限制或担保。
(3)应收账款的付款人不是申请人的关联机构,应收账款债权证明完整。
(4)商务合同项下的应收账款付款到期日在一定时限之内,以人民币计价标示并支付。
2.保理业务办理条件应收账款,二、保理业务基础概述,保理产品的主要要素规定:
企业及交易对手的准入条件融资的期限:
一般在一年以内,特殊情况的两年,融资到期日要晚于应收账款到期日。
融资的比例一般为:
(应收账款已收回销货款)80,特殊情况可达90或100。
卖断性的保理一般为80以内,是否全部转让?
宽限期的规定利率:
通期限档次贷款基准利率上合理确定。
保理业务能够使用贴现利率吗?
1.保理与票据贴现的性质具有共性。
2.人民银行对保理业务没有特殊规定,多数银行人按照贷款利率的相关规定执行。
二、保理业务基础概述,*,保理业务的收益结构分析保理业务的基本收益结构:
1.融资的利息收入2.手续费收入(安排费、佣金、财务顾问费等)3.结算、存款、理财业务收入。
12为直接的收益,3项为间接的收益。
关键是为中间业务拓展了合法的渠道。
目前,许多中间业务的收入为利息的转化,缺乏合法的产品承载。
二、保理业务基础概述,保理业务的收益结构分析保理业务则可以带来纯粹的非利息收入。
保理不是简单的贸易融资工具,它可以为卖方以赊销方式产生的应收账款提供坏账担保、贴现融资、账款催收、账户管理等一系列综合性的金融服务。
在这些活动中,银行不再直接作为信用活动的一方,扮演的不只是中介或代理的角色,实行有偿服务。
一般来说,作为出口保理商的银行除可按发票金额获得一定比例的佣金外,还可以通过向出口商提供融资服务获得收益;作为进口保理商,银行由于承担买方信用,风险压力更大,收取的佣金比例将更高。
保理业务具有的明显的中间业务属性将使其在商业银行多元化转型中扮演愈加重要的地位。
二、保理业务基础概述,利率管理合理确定保理融资利率,确定保理融资定价的原则,基准利率资金成本客户关系市场竞争盈利水平监管要求,确定贷款利率的考虑因素,成本效益原则风险补偿原则市场化原则差别化原则,二、保理业务基础概述,38,1销售商品,购货方,销货方(保理申请人),销货方开户行(保理行),2申请办理保理,5书面通知(公开保理),7到期付款,4发放融资,8扣收融资本息,国内单保理业务流程,3调查双方资信及交易情况,6提示付款,4资信调查,3保理约请书,销货方,购货方,购货方开户行,销货方开户行(保理行),5保理额度确认书,1销售商品,7书面通知(公开保理),3资信调查,2申请办理保理,10到期付款,11扣收融资本息,销货方(保理申请人),国内双保理业务流程,6发放融资,8保理授权书,9提示付款,保理业务的具体流程操作:
流程说明:
卖方向银行申请核准信用额度;银行对买方进行信用评估并核准信用额度;卖方向买方发货,并将应收账款转让给银行,取得资金;银行负责应收账款的管理和清收;买方于发票到期日前向银行付款。
到期买方无力付款,银行做担保付款。
二、保理业务基础概述,保理业务的具体流程操作:
融资的申请:
贷款的基本资料外,一般还包括1.销售合同原件2.发货单3.收货单4.付款方的确认与承诺书等。
二、保理业务基础概述,应收账款的确认方式的选择交易对手或买方出具债权确认书;验货单据或入库单据;会计师事务所的审计征询函;应收账款转让司法公证。
二、保理业务基础概述,43,融资受理、调查与审批:
(1)应收账款及购销双方是否符合规定的条件;
(2)购销双方资信状况,有无不良信用记录;(3)购销双方的购销关系是否良好稳定,购销双方产生的应收账款的账龄结构、主要产品组成、周转率、坏账率等情况,购销双方的经营及财务状况,判断购货方的付款意愿、付款能力以及销货方的回购能力;(4)购货方是否确实收妥货物,并确认债务;购销合同、应收账款发票和购货方验货证明等资料的真实性与合法性,必要时还应索取出库单、发货单、提货单等单据,判断本笔交易和应收账款的真实性;(5)应收账款发票所对应货款的已回笼情况,核实应收账款发票实有金额;(6)对购销合同约定的双方权利义务(尤其是付款进度安排及前提条件)、违约事项以及违约金等进行审查分析,判断应收账款发票实有金额及时足额回笼的可能性;(7)应收账款是否存在部分或全部出质、转让或异议登记等情形,判断销货方是否重复融资。
二、保理业务基础概述,44,保理业务涉及的法律关系:
1.买方卖方:
商品(劳务)买卖关系2.银行卖方:
货币的借贷关系3.银行买方:
继得的债权债务关系4.卖方第三方:
担保关系,二、保理业务基础概述,45,涉及的相关协议:
商品买卖合同:
必须符合合同法、物权法的规定,明确合同的相关要素:
如合同签订的主体、标的物、交易的时间、地点和价格,交易的方式、争端的处理等等。
合同不得违法。
合同不得约定限制应收账款转让的条款,否则不得办理保理融资。
关于框架性协议。
需要与具体的订单等文本相配套,可视为一个完整的合同。
二、保理业务基础概述,46,涉及的相关协议:
1.借款合同、担保合同等2.应收账款转让协议(在借款合同中体现)。
3.应收账款债权转让通知书4.应收账款回购通知书、确认书5.国内双保理约请书6.国内双保理额度确认书,二、保理业务基础概述,47,保理业务性质的讨论:
1.是资产转让还是银行融资?
不是质押等担保手段,但比应收账款质押担保更具有保障效力。
2.银行与企业的资产负债表如何处理?
理论上的困惑。
3.融资用途是否要控制?
企业作为资产转让的对价,在支付上应该更具灵活性。
二、保理业务基础概述,48,与发票融资:
产品本质不同:
保理业务是基于应收账款转让而提供的综合服务,而后者是一种质押贷款,应收账款仅是一种担保方式,而非转让;是否通知债务人:
前者一般要求通知债务人转让事宜(通知生效原则),而质押贷款通常不会通知债务人;提供的服务不同:
应收账款质押贷款仅解决企业的资金周转问题,银行通常也不提供催款、收款和管理服务;而保理除解决资金周转外,通常还提供应收账款管理(包括催款、收款和管理)、坏账担保等服务;法律的依据不同:
保理主要依据民法通则和合同法关于债权转让等的规定;应收账款质押贷款主要依据担保法的相关规定;收费不同:
保理除收取融资利息外,还收取手续费。
应收账款质押贷款仅收取融资利息。
三、保理业务与其他类似产品的比较,49,与信用证项下卖方融资:
对于企业来讲,保理与卖方融资都是货物交付后的融资行为,单信用证项下卖方融资依托与银行信用支持的信用证业务,且已交单,银行在审定信用证项下单据后发放融资,风险相对更低。
结算方式不同:
保理业务是基于赊销交易,非信用证结算方式。
信用证项下卖方融资(议付)以信用证结算为基础;风险缓释机制不同:
保理业务一般是借款人信用风险,也可是金融机构或保理商的风险,而卖方融资的主要风险是开证行的付款风险,风险相对较低。
但单国内信用证特别是跨行之间存在很大的弊端:
如审单标准、跨行传递等都缺乏统一性。
法律的依据不同:
保理主要依据民法通则和合同法关于债权转让等的规定;卖方议付融资依据信用证结算管理办法的相关规定;,三、保理业务与其他类似产品的比较,50,与应收账款信托贷款:
是指以申请企业作为委托人,信托公司作为受托人,银行作为受益人,三方共同签订信托合同。
企业将应收账款委托给信托公司,信托公司负责监督企业对应收账款的回收工作。
应收账款的收益归银行,同时银行跟企业签订贷款合同,银行向企业发放贷款。
由于这种操作方式利用信托财产的独立性的特点,将应收账款安全隔离为信托财产,与前述应收账款质押相比,提高了银行贷款的安全性,而且对融资申请企业来讲,只是会增加一定的融资成本,因此,对银行与企业都会有较大的吸引力。
三、保理业务与其他类似产品的比较,51,与福费廷业务11、最根本的不同在于福费廷一般只适用于信用证项下经有关银行承兑或保付后办理;保理则适用于非证业务。
2、福费廷通常可按承兑付款金额,扣除融资利息后,全额得到融资;一般银行在办理保理时通常按应收帐款的80%融资。
3、在操作过程中,办理福费廷的银行一般应对承兑银行进行评估,对其风险情况形成代理行额度,在承兑行有额度且额度足够的情况下,才接受出口商办理福费廷的申请;保理则需要对进口商的资信进行评估,依赖于进口保理商对进口商的评估,得出一个风险担保额度,并对初步评估的额度及相关保理费用通过出口保理商通过出口商,如出口商认为可行
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