华北制药600812二季度财务分析报告原点参数.docx
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华北制药600812二季度财务分析报告原点参数
华北制药[600812]2020年2季度财务分析报告
(word可编辑版)
一.公司简介
公司名称
华北制药股份有限公司
公司英文名称
NORTHCHINAPHARMACEUTICALCOMPANY.LTD
公司简称
华北制药
股票代码
600812
成立时间
1992-08-25
上市时间
1994-01-14
交易所
上海证券交易所
注册地址
河北省石家庄市和平东路388号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
华北制药股份有限公司是一家主要从事医药产品的研发、生产和销售业务的中国公司。
该公司主要从事化学原料药、化学制剂药、生物制剂、医药中间体和营养保健品等的研发、生产和销售。
该公司的产品涵盖抗感染药物、生物技术药物、心脑血管药物、肾病及免疫调节类药物、肿瘤治疗药物、维生素及营养保健品等领域。
另外,该公司还从事医药物流贸易业务。
该公司的产品销往中国国内与海外市场。
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
华北制药2020年2季度末资产总额为20,586,685,605.07元,其中流动资产为9,761,778,084.58元,占总资产比例为47.42%;非流动资产为10,824,907,520.49元,占总资产比例为52.58%;
2020年二季度华北制药总资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
2,058,668
100.00%
1,830,855
100.00%
1,722,782
100.00%
流动资产合计
976,177
47.42%
764,837
41.77%
689,538
40.02%
非流动资产合计
1,082,490
52.58%
1,066,018
58.23%
1,033,244
59.98%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,华北制药2020年的流动资产主要包括货币资金、其他应收款以及存货,各项分别占比为29.69%,26.10%和20.99%。
2020年二季度华北制药流动资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
976,177
100.00%
764,837
100.00%
689,538
100.00%
货币资金
289,797
29.69%
130,141
17.02%
86,465
12.54%
应收票据及应收账款
190,515
19.52%
153,928
20.13%
159,674
23.16%
应收票据
7,763
0.80%
12,502
1.63%
13,561
1.97%
应收账款
182,751
18.72%
141,425
18.49%
146,112
21.19%
预付款项
14,911
1.53%
17,604
2.30%
15,709
2.28%
其他应收款
254,810
26.10%
249,556
32.63%
232,080
33.66%
应收股利
0
0.00%
0
0.00%
1,286
0.19%
存货
204,915
20.99%
196,975
25.75%
181,623
26.34%
其他流动资产
21,226
2.17%
16,629
2.17%
13,985
2.03%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,华北制药2020年的非流动资产主要包括固定资产、开发支出以及长期股权投资,各项分别占比为71.07%,11.41%和6.45%。
2020年二季度华北制药非流动资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
1,082,490
100.00%
1,066,018
100.00%
1,033,244
100.00%
长期股权投资
69,871
6.45%
66,103
6.20%
64,007
6.19%
其他权益工具投资
1,746
0.16%
1,846
0.17%
1,846
0.18%
固定资产
769,296
71.07%
791,089
74.21%
761,022
73.65%
在建工程
55,598
5.14%
53,148
4.99%
77,856
7.54%
无形资产
52,033
4.81%
39,313
3.69%
35,487
3.43%
开发支出
123,553
11.41%
104,226
9.78%
77,390
7.49%
商誉
333
0.03%
333
0.03%
333
0.03%
长期待摊费用
5,978
0.55%
6,002
0.56%
5,489
0.53%
递延所得税资产
4,077
0.38%
3,954
0.37%
3,905
0.38%
其他非流动资产
0
0.00%
0
0.00%
5,904
0.57%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
华北制药2020年年总负债金额为14,862,191,857.91元,所有者权益总额为5,724,493,747.16元,其中资本金为1,630,804,729.0元,资产负债率为72.19%,在负债中,流动负债为11,047,380,264.58元;占负债和所有者权益总额的53.66%,非流动负债为3,814,811,593.33元,占负债和所有者权益总额的18.53%。
2020年二季度华北制药负债和所有者权益构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
2,058,668
100.00%
1,830,855
100.00%
1,722,782
100.00%
流动负债合计
1,104,738
53.66%
1,063,592
58.09%
975,528
56.63%
非流动负债合计
381,481
18.53%
213,002
11.63%
214,971
12.48%
所有者权益(或股东权益)合计
572,449
27.81%
554,260
30.27%
532,281
30.90%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,华北制药2020年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为68.20%,15.36%和15.36%。
2020年二季度华北制药流动负债构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
1,104,738
100.00%
1,063,592
100.00%
975,528
100.00%
短期借款
753,480
68.20%
602,276
56.63%
516,676
52.96%
应付票据及应付账款
169,691
15.36%
190,385
17.90%
189,260
19.40%
应付账款
169,691
15.36%
190,385
17.90%
189,260
19.40%
预收款项
0
0.00%
13,376
1.26%
21,434
2.20%
应付职工薪酬
16,591
1.50%
15,841
1.49%
14,000
1.44%
应交税费
8,073
0.73%
5,925
0.56%
7,866
0.81%
其他应付款
39,664
3.59%
34,765
3.27%
54,197
5.56%
其中:
应付利息
3,076
0.28%
0
0.00%
3,247
0.33%
应付股利
4,930
0.45%
0
0.00%
1,669
0.17%
一年内到期的非流动负债
54,840
4.96%
59,340
5.58%
163,687
16.78%
其他流动负债
62,396
5.65%
141,681
13.32%
8,403
0.86%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,华北制药2020年的非流动负债主要包括长期借款、长期应付款以及应付债券,各项分别占比为71.11%,14.50%和13.10%。
2020年二季度华北制药非流动负债构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
381,481
100.00%
213,002
100.00%
214,971
100.00%
长期借款
271,259
71.11%
86,290
40.51%
111,130
51.70%
应付债券
49,975
13.10%
49,771
23.37%
50,000
23.26%
长期应付款
55,312
14.50%
72,019
33.81%
50,382
23.44%
预计负债
294
0.08%
0
0.00%
0
0.00%
递延收益
4,640
1.22%
0
0.00%
0
0.00%
其他非流动负债
294
0.08%
4,920
2.31%
3,459
1.61%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2020年二季度华北制药的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及未分配利润,各项分别占比为60.98%,28.49%和4.32%。
所有者权益构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
572,449
100.00%
554,260
100.00%
532,281
100.00%
实收资本(或股本)
163,080
28.49%
163,080
29.42%
163,080
30.64%
资本公积
349,103
60.98%
348,103
62.80%
348,103
65.40%
其他综合收益
1,156
0.20%
807
0.15%
633
0.12%
专项储备
232
0.04%
0
0.00%
39
0.01%
盈余公积
24,108
4.21%
23,634
4.26%
21,603
4.06%
未分配利润
24,725
4.32%
11,747
2.12%
1,798
0.34%
少数股东权益
10,042
1.75%
6,886
1.24%
-2,976
-0.56%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2020年二季度华北制药的净利润为105,769,365.83元,与2019年的78,721,865.02元相比上升了34.36%。
2017-2020年二季度华北制药净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
2,926
2017
2,926
0.00%
2018
5,781
97.52%
2019
7,872
36.17%
2020
10,576
34.36%
2.3.2营业利润分析
2020年二季度华北制药的营业利润为144,437,258.43元,与2019年的111,399,651.44元相比上升了29.66%。
2017-2020年二季度华北制药营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
4,472
2017
4,472
0.00%
2018
8,268
84.88%
2019
11,139
34.73%
2020
14,443
29.66%
2.3.3利润总额分析
2020年二季度华北制药的利润总额为142,295,652.0元,与2019年的109,603,738.33元相比上升了29.83%。
2017-2020年二季度华北制药利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
4,352
2017
4,352
0.00%
2018
8,183
88.03%
2019
10,960
33.93%
2020
14,229
29.83%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2020年二季度华北制药的成本费用总额为5,550,936,076.74元,其中营业成本、销售费用以及财务费用,各项分别占比为63.28%,25.11%和5.04%。
2020年二季度华北制药成本费用构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-555,093
100.00%
-527,698
100.00%
-465,064
100.00%
营业成本
-351,265
63.28%
-316,203
59.92%
-290,749
62.52%
税金及附加
-6,939
1.25%
-7,798
1.48%
-7,213
1.55%
销售费用
-139,390
25.11%
-152,116
28.83%
-119,596
25.72%
管理费用
-24,538
4.42%
-22,325
4.23%
-25,956
5.58%
研发费用
-4,995
0.90%
-3,949
0.75%
0
-0.00%
财务费用
-27,964
5.04%
-25,304
4.80%
-21,548
4.63%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2020年二季度华北制药的经营现金流量净额为358,791,196.12元,与2019年的437,142,389.09元相比下降了17.92%;投资活动现金流净额为-293,722,054.37元;筹资活动现金流净额为1,663,981,859.72元。
2017-2020年二季度华北制药经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2017
2,413
-34,095
16,091
2018
59,429
-17,215
-74,540
2019
43,714
-33,360
-19,823
2020
35,879
-29,372
166,398
2.4.2现金流入结构分析
2020年二季度华北制药现金流入总金额为13,440,550,470.66元,其中经营活动现金流入为4,934,776,689.85元,占现金流入总额的36.72%;投资活动现金流入为16,387,682.03元,占现金流入总额的0.12%;筹资活动现金流入为8,489,386,098.78元,占现金流入总额的63.16%。
2020年二季度华北制药现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
1,344,055
100.00%
1,020,432
100.00%
857,932
100.00%
经营活动现金流入小计
493,477
36.72%
440,278
43.15%
404,132
47.11%
投资活动现金流入小计
1,638
0.12%
916
0.09%
2,512
0.29%
筹资活动现金流入小计
848,938
63.16%
579,237
56.76%
451,286
52.60%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为4,709,563,367.02元,占经营活动现金流入小计的95.44%;收到的税费返还为44,631,841.47元,占经营活动现金流入小计的0.9%;收到其他与经营活动有关的现金为180,581,481.36元,占经营活动现金流入小计的3.66%。
2020年二季度华北制药经营活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
493,477
100.00%
440,278
100.00%
404,132
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
470,956
95.44%
425,018
96.53%
382,530
94.65%
收到的税费返还
4,463
0.90%
4,292
0.97%
4,366
1.08%
收到其他与经营活动有关的现金
18,058
3.66%
10,967
2.49%
17,235
4.26%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为1,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的6.1%;取得投资收益收到的现金为15,385,874.03元,占投资活动现金流入小计的93.89%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为1,808.0元,占投资活动现金流入小计的0.01%。
2020年二季度华北制药投资活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
1,638
100.00%
916
100.00%
2,512
100.00%
收回投资收到的现金
100
6.10%
0
0.00%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
1,538
93.89%
908
99.13%
1,993
79.34%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
0
0.01%
8
0.87%
519
20.66%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为540,060,000.0元,占筹资活动现金流入小计的6.36%;取得借款收到的现金为7,781,624,974.08元,占筹资活动现金流入小计的91.66%;收到其他与筹资活动有关的现金为167,701,124.7元,占筹资活动现金流入小计的1.98%。
2020年二季度华北制药筹资活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
848,938
100.00%
579,237
100.00%
451,286
100.00%
吸收投资收到的现金
54,006
6.36%
0
0.00%
0
0.00%
取得借款收到的现金
778,162
91.66%
441,756
76.27%
415,918
92.16%
收到其他与筹资活动有关的现金
16,770
1.98%
137,481
23.73%
35,368
7.84%
2.4.3现金流出结构分析
2020年二季度华北制药现金流出总额为11,711,499,469.189999元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为4,575,985,493.73元,占现金流出总额的39.07%;投资活动现金流出小计为310,109,736.4元,占现金流出总额的2.65%;筹资活动现金流出小计为6,825,404,239.06元,占现金流出总额的58.28%。
2020年二季度华北制药现金流出构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-1,171,149
100.00%
-1,029,902
100.00%
-890,257
100.00%
经营活动现金流出小计
-457,598
39.07%
-396,564
38.51%
-344,703
38.72%
投资活动现金流出小计
-31,010
2.65%
-34,277
3.33%
-19,727
2.22%
筹资活动现金流出小计
-682,540
58.28%
-599,061
58.17%
-525,827
59.06%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为2,312,177,405.45元,占经营活动现金
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